遭欺詐,98%大陸企業中招!

「唉！我們廠子比較大，咬一咬牙，這樣的損失也就過去了，我們這里有些規模較小的企業，直接就被一個這樣的單子拖破產了。」 剛剛發生過兩次出貨後買家臨時取消訂單，遭受嚴重虧損的浙江制鞋企業的張先生，頗感郁悶與無奈。他說，現在許多海外買家都以「資金周轉不暢」為由拖欠訂金，大陸小型企業因行業競爭激烈，求訂單心切，加上認為海外買家信譽較高的固有心理，企業很容易在沒有收到訂金的情況下就先行開工，自行支付原材料和人工費用，加大了受騙風險。

而在寧波從事箱包制造的王先生，同樣也是心懷忐忑。由於歐洲買家臨時取消了一批訂單，他提高了警惕。「今年浙江好幾家做箱包的，就是因為不少客戶下單出貨後沒給錢破產了。」他表示，正在邀請歐洲買家前來寧波，進一步了解狀況。後歐洲買家解釋稱，取消訂單完全是終端客戶的決定。由於客戶已下訂金，可填補購買原材料費用，加上工廠尚未生產，未造成更多損失，王先生選擇繼續與該歐洲買家合作。

事實上，張先生的中招與王先生的警覺都并非空穴來風。近日，全球風險諮詢企業「Kroll」公布的2010至2011年度「全球反欺詐年度報告」（以下簡稱「報告」）顯示，98%的大陸被調查企業在2009年至少遭受過1次欺詐行為，大陸已經超越2009年位居榜首的巴西，成為企業遭受欺詐行為最多的地區。

案件飆升大陸遭欺詐最嚴重

據報道，本次報告源自Kroll公司委托「經濟學人」信息部進行的一項全球調查，參與調查者包括10個行業的全球801名高級管理人員，其中29%的被調查企業設在北美地區，25%在歐洲，24%在亞太地區，11%分別設在中南美洲、中東及非洲。

「報告」顯示，大陸有44%的欺詐行為是由賣方、供應商和客戶實施的，然而對合作夥伴、客戶和賣方進行過盡職調查的大陸企業數量比例為38%，遠低於全球平均50%的水平。

Kroll 大陸區常務董事何越表示：「在亞洲歷史文化氛圍中，欺詐行為的犧牲者往往會被視為軟弱無能，因此欺詐行為一向是公眾刻意避而不談的話題。而此次調查結果中絕大多數大陸受訪企業承認自己曾經歷過經濟欺詐，在某種程度上顯示了新一代大陸企業管理者正視挑戰的勇氣。」

她認為，這種態度上的轉變，是向與腐敗和欺詐行為作斗爭的正確而漫長道路上邁出的第一步。高達98%的數據充分體現了經濟欺詐行為在大陸市場的普遍性，同時也是由於在全球金融危機影響下，企業和金融機構紛紛緊縮銀根，對效益和支出的審查力度相應加強，從而令以往被忽視的欺詐案件浮出水面。

無獨有偶。最近，中華征信所企業股份有限公司副總經理白允宜近日在上海表示，「ECFA的簽署帶給臺灣傳統產業西進投資契機，但大陸每年出口產生的壞賬即高達300億美元，而平均合同履行率僅50%。」據統計，因失信造成的經濟損失占大陸GDP的6%至10%。

自2010年6月兩岸簽訂ECFA之後，臺灣貿易增長率達8.24%，大大高於此前預測的4.1%。 而商務部對大陸外貿企業的調查表明，68%的企業有過因貿易對方信用缺失而利益受損的遭遇。

拉響警報 小心「員工頻繁變動」

「報告」指出，在大陸企業所面臨的欺詐行為比世界其他地方更為常見，也更加變化多端。此次調查共有10種欺詐行為列入范圍內，包括管理層利益沖突、竊取知識產權、盜版或造假、竊取物資資產和庫存、監管欺詐或合規欺詐、財政管理不善、市場勾結、腐敗和受賄、賣方或供應商采購欺詐以及洗錢活動。10種欺詐行為，2009年有9種至少影響了10%的大陸受訪企業，其中采購欺詐對大陸企業的影響最嚴重。

何越指出：「大陸正在出現越來越多的具有欺騙性的復雜騙局，這些騙局比起以前常見的孤立的回扣和賄賂事件，所造成的財務、法律和聲譽損失會大很多。出於貪婪，如今的騙局牽涉了許多的部門、賣方和離岸機構，而且還可能會多年未被發現。」

據她介紹，在某案例中，大陸一大型消費品進口商上海辦公室被海關執法人員清查，所有財務資料和電腦均被扣查，公司某高層管理人員亦遭拘留。之後調查結果顯示，該高層管理人員多年來賄賂數名海關官員，令後者對篡改的進口貨物發票視而不見，以便公司逃避進口關稅。

事後，該公司面臨巨額罰款，公司營業執照也險遭吊銷。Kroll進行的後續調查更發現，該名公司高層同時控制數名當地分銷商，通過公司分銷網絡銷售走私貨品，令公司面臨更為嚴重的法律風險和經濟損失。

「Kroll發現，大陸一些企業由於出現這種情況而損失了數百萬美元，因為這些企業無法識別出一些危險信號。」她表示，較高的員工更替率，特別是高層人員變動頻繁，可以看作是「紅色警示」。「頻繁的人事更迭之後，當事人將更容易引誘新人接受欺詐行為，一切都可解釋為『這是慣例，我們一向都是這樣做事的』」。

加強內控和秘密保護

在來勢洶洶的欺詐狂潮下，企業都是如何應對的？根據「報告」的調查，在大陸經營業務的企業正在開始拓展打擊欺詐行為的方法。有52%的企業計劃投入資金開展財務控制，54%的企業打算投入資金開展員工培訓，另有42%的企業計劃進行更多的員工背景調查。「報告」指出，由於被調查大陸企業認為高達42%的欺詐行為是「監守自盜」，因此上述的資金投入很有意義。

Kroll的高級執行董事Kageyama則提醒，大陸企業應投入更多在保護商業秘密上。據他介紹，竊取知識產權和信息行為常發生在醫療、保健和生物科技行業，本地和全球公司均在提升產品層次，增加研發技術含量。在激烈爭取市場份額的情況下，不少企業鋌而走險。

此次報告即顯示，在大陸，竊取知識產權已成為第二常見的欺詐行為，僅次於管理層利益沖突下的欺詐行為。Kageyama指出，他所接觸到的案例中，有不少競爭者假扮潛在買家，或者買通對方的客戶以獲取商業秘密。因此他建議，除了加強內部監控外，還應投入更多資源在對合作夥伴、客戶和賣方進行盡職調查。然而，此次調查顯示，計劃在2011年對盡職調查投入資金的大陸企業比例為32%，低於全球41%的平均水平。

何越認為，經濟欺詐不僅僅影響到大陸企業，隨著全球化趨勢的繼續，任何國家地區的企業和個人都有可能受到欺詐行為的侵襲。國際貿易主導地位、法律環境缺乏透明度、公司治理制度不完善等眾多原因，使欺詐行為對大陸企業的影響令人注目。但她認為，這本身并不說明大陸不再是極具吸引力的投資市場，在大陸的投資者和企業家應有信心面對現實，采取措施對抗欺詐行為。