為什么要建立綜合養(yǎng)老保險制度

【摘 要】 目前我國養(yǎng)老保險制度存在的基金來源渠道單一、交費率高、男女退休年齡差距大等弊端，文章分析了人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的沖擊，并提出建立綜合的養(yǎng)老保險制度的必要性及具體措施。

【關(guān)鍵詞】 綜合 養(yǎng)老保險 必要性

Abstract ： The paper mainly discusses the problem why should establish the comprehensive endowment insurance system.

人口老齡化是經(jīng)濟社會發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是社會進(jìn)步的體現(xiàn)。同時，人口老齡化的過快發(fā)展，會導(dǎo)致老年人撫養(yǎng)系數(shù)升高，給經(jīng)濟社會發(fā)展帶來沉重的壓力。中國由于實行計劃生育政策以及人口基數(shù)大，人口老齡化問題更為嚴(yán)重，養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)也更加嚴(yán)峻。

1.當(dāng)前養(yǎng)老保險制度存在的弊端

1.1基金來源渠道單一，收支矛盾日顯突出

當(dāng)前我國養(yǎng)老保險的基金來源主要是保險費的收入及其利息收入和財政補貼。由于經(jīng)濟條件的限制，保費欠繳的情況非常嚴(yán)重，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老保險費用開支增加，成為應(yīng)對老齡化危機最主要問題之一。

1.2交費率高，企業(yè)負(fù)擔(dān)重

目前的狀況是，養(yǎng)老金的交費率高達(dá)30%左右。由于一些企業(yè)破產(chǎn)倒閉，經(jīng)濟效益不好導(dǎo)致養(yǎng)老金收不抵支，拖欠養(yǎng)老金問題特別嚴(yán)重。

1.3歷史欠債嚴(yán)重，“空賬”運行規(guī)模大

我國當(dāng)前實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，但是在實際的實施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運行機制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過去的標(biāo)準(zhǔn)，這意味著企業(yè)要同時承擔(dān)退休職工養(yǎng)老金之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù)，造成企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，繳費困難，逃費、欠費現(xiàn)象嚴(yán)重。

1.4退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大

退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時間的長短。而退休年齡越低，則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越多。

2.人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的沖擊

2.1人口老齡化對養(yǎng)老保險傳統(tǒng)理論的沖擊

經(jīng)濟學(xué)理論認(rèn)為，由于逆向選擇和道德風(fēng)險的存在，私人養(yǎng)老保險市場成為不完全市場，而強制性政府公共養(yǎng)老保險能解決這一問題，此外，公共養(yǎng)老保險還能解決私人保險市場不能處理的通貨膨脹等風(fēng)險，在這一理論指導(dǎo)下，各國都建立起了比較完善的公共養(yǎng)老保險計劃。但從20世紀(jì)90年代開始，人口老齡化使得世界各國的公共養(yǎng)老保險計劃都面臨嚴(yán)重的財政危機，從而引發(fā)了對政府與市場、國家與個人在養(yǎng)老保險提供中各自承擔(dān)作用的探討。

2.2人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的沖擊

人口老齡化減少了人均GDP的數(shù)量，也減少了勞動力的供給，這些因素與老年人口增加相結(jié)合，自然影響到我國的養(yǎng)老保險制度。

2.2.1人口老齡化首先體現(xiàn)在老年人口撫養(yǎng)比的變化上。隨著人口老齡化的出現(xiàn)，65歲以上老人的數(shù)量逐漸增加，而出生率的下降導(dǎo)致年輕的工作人口日趨減少，也就是說，工作人口負(fù)擔(dān)的老年人口越來越多，不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來源，老年人消費的是現(xiàn)在工作的人所生產(chǎn)但不消費的產(chǎn)品。大量老齡人口的存在勢必對整個社會生產(chǎn)出的經(jīng)濟資源提出挑戰(zhàn)，也勢必造成人口跨代之間的收入再分配和跨代之間的不平等。從中國未來勞動力供給看，15至54歲年齡人口數(shù)量2015年后將顯著下降，55至59歲和60至64歲人口將成為勞動力重要組成部分，這與世界平均老年人口贍養(yǎng)率相比，我國在今后50年的老年撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)增長速度更加明顯。

中國的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了在同等人均國民生產(chǎn)總值下的老年撫養(yǎng)指數(shù)的國際平均水平，意味著中國所要承受的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了國際上同等經(jīng)濟發(fā)展水平的其它國家，或者說，人口老齡化給中國經(jīng)濟造成的壓力高于其他發(fā)展中國家。大部分工業(yè)化國家早在老年人開始消耗大量國家資源之前就實現(xiàn)了繁榮，而中國在沒有實現(xiàn)經(jīng)濟的繁榮之前就面臨著嚴(yán)峻的老齡化，即“未富先老”現(xiàn)象比較嚴(yán)重，因此養(yǎng)老對社會提出的壓力更大。

2.2.2老齡人口的增加使得更多的人領(lǐng)取養(yǎng)老保險金，帶來了養(yǎng)老保險資金預(yù)算的壓力。1989年全國離退休人數(shù)為2201萬人，到2005年增至5088.2萬人，增長了131.2%。領(lǐng)取的退休金從327.96億元升至5308.77億元，增長了16倍多。現(xiàn)在離退休人數(shù)不斷增加的前提下，養(yǎng)老保險資金收入小于支出，存在資金缺口。

3.建立綜合的養(yǎng)老保險制度勢在必行

在當(dāng)前我國人口老齡化日趨嚴(yán)重的社會背景下，只有不斷進(jìn)行養(yǎng)老保險制度創(chuàng)新，建立綜合養(yǎng)老保險制度，才能應(yīng)對養(yǎng)老保險供不應(yīng)求的社會矛盾。

3.1實施家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老相結(jié)合的養(yǎng)老方式

在我國現(xiàn)階段，家庭養(yǎng)老仍是目前養(yǎng)老的重要方式，這是由我國社會經(jīng)濟條件及我國傳統(tǒng)的尊老、敬老、養(yǎng)老的優(yōu)良文化傳統(tǒng)所決定的。但是，由于老年人口增多，家庭規(guī)模不斷縮小，家庭養(yǎng)老也面臨日益嚴(yán)重的危機。這就要求我們一方面制定有利于家庭養(yǎng)老的政策措施，另一方面發(fā)展多種形式的養(yǎng)老機構(gòu)，使養(yǎng)老服務(wù)社會化。

3.2擴大基金來源渠道，建立多層次的養(yǎng)老保險體系

提高養(yǎng)老金保值增值的能力，實行國有資產(chǎn)變現(xiàn)，發(fā)行社保長期債券，進(jìn)入資本市場等措施，把社保基金做大。

3.3積極發(fā)展企業(yè)年金計劃即補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險

強化個人自保的意識，加強企業(yè)和個人對養(yǎng)老保險的責(zé)任與義務(wù)，使得養(yǎng)老保險的各個支柱都得以發(fā)展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ)，為降低基本養(yǎng)老金的替代率，促進(jìn)個人賬戶實賬運行創(chuàng)造足夠大的活動空間。

3.4逐步做實個人賬戶，解決個人賬戶的“空賬”問題

3.4.1建立賬戶分立制，建立個人賬戶專管體系。將個人賬戶從社會統(tǒng)籌金中分離出來，實行賬戶分立，從而避免社會統(tǒng)籌向個人賬戶“借”的風(fēng)險。

3.4.2建立專門的基金管理機構(gòu)來負(fù)責(zé)個人賬戶基金的管理與營運，確保其保值增值。

3.5鼓勵個人繳費與退休待遇掛鉤，實施積極的促進(jìn)勞動和就業(yè)的養(yǎng)老保險制度

人口老齡化使得工作人口數(shù)量下降，同時退休人口數(shù)量增加，帶來了社會產(chǎn)出在年輕一代和退休一代之間分配的矛盾。推行繳費與待遇相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險制度，強調(diào)養(yǎng)老保險提供中權(quán)利與義務(wù)的對等關(guān)系，對于調(diào)動個人工作積極性，帶來更多的社會產(chǎn)出以應(yīng)對老齡人口的需求具有更積極的意義。

隨著人口預(yù)期壽命的延長和出生率的降低，人口老齡化日益成為不可回避的社會問題。因此，建立一套具有中國特色的綜合養(yǎng)老保險制度，使勞動者老有所養(yǎng)，是社會發(fā)展的歷史必然。

（作者單位：雞西礦區(qū)社保局正陽社報科）