先理債 再理財 確保本

【案例背景】

陳先生40歲才結婚，婚後連生三子，老婆在家帶孩子忙得無法外出工作，三年前陳先生在臺灣服務軍職滿25年，當時他想趁著年紀還不是太老的時候退伍，可能還有機會可以在民間謀得好差事。沒料到三年前的金融海嘯，工作機會難找，陳先生碰壁幾次之後心灰意冷，和老婆商量不如做個小生意，開個小店賣成衣，老婆顧店自己則跑外務，但是生意真是不好做，幾年下來沒賺到什麼錢，倒是家中賣不掉的存貨一大堆。

【財務現況】

面對創業過程遇到的種種問題，財務管理訓練的陳先生夫婦，只能以信用卡周轉，轉來轉去反而負債累累。其實這也是臺灣很多小公司採取的辦法。

在創業中，陳先生和老婆都沒有支領薪水，為了節省開支，租來的一樓店鋪前半做店面，後半就是一家五口的居住空間，生活品質不良可想而知，三個孩子分別四歲、六歲、七歲，大家擠一擠尚可，只是不敢想像未來。

日常生活費有退休俸可支應，但是店中的開銷以及進貨、付款等就動用店內現金和半年發一次的終身俸戶頭。剛開店時，陳先生不熟悉賬目，往往連賠也不知是怎麼賠掉的；後來逐漸摸索出心得，但賠下去的已經成為存貨，要出清存貨才知道自己真正虧了多少錢。

由於缺乏經營管理經驗，生意一直沒有起色，陳先生想要結束店面認賠了事，另外找個固定收入的工作。正在舉棋不定時，陳先生收到法院通知，是銀行因為欠款本利逾期未還而申請強制執行陳先生的存款戶內的25萬元（新臺幣，下同）本金，陳先生這才驚覺到過去欠下的卡債利上滾利帶來的惡果，不能再置之不理，但是要如何理呢？

【理財目標】

軍方是一個封閉的系統，各項管理與領導統禦自成一格，職業軍人在退伍之後要適應民間的工作的確有一點困難，個人創業更是困難重重，除不懂管理之外，財務管理也是如此。例如陳先生他未退伍之前從來不曾想過「收入」可能會中斷，因為當軍人只要不違法犯紀，一定可以按月領到餉，更不用擔心被「資遣」，或公司會「倒閉」等一般上班族有可能會面對的問題，陳先生不亂花錢，每個月也量入為出，退伍之前他的生活很穩定當然財務也是健全的。

可是一旦進入民間，變數就多了，陳先生都快50歲還沒有買自己的房子，至於退休，其實政府的終身俸，只顧全兩夫妻自己足夠，但未來至少還要花20年的時間栽培小孩，三個孩子目前是四歲、六歲，七歲，10年後由老大開始，陳先生希望給每個孩子至少存到10萬元的教育金供他們讀大學。

【專家建議】

對一個新創辦的企業來說，若每個月負現金流是一件危險的事情，尤其是在家庭負擔沉重、小孩尚都年幼，未來還有很多花費，如何能收支平衡是陳先生的當務之急，改善收支可以從兩方面著手：

（一）既然開店的經營一直無法起色，建議應該結束成衣零售事業，儘快另謀他就，雖然陳先生可能欠缺專業技術又年紀比較大，只要不堅持太高薪資水平，相信還是會有工作機會，讓太太專心家管，一方面帶小孩，一方面兼顧家庭。

（二）除增加收入也要降低開支，陳先生用信用卡做周轉調度，又不去整理餘額，陳先生可以主動和銀行談判，以爭取對自己有利的還款分攤方式，因為銀行要的不是強制執行債務人的財產，而是希望他們能按時還本付息，所以一定願意有商量的，例如可以和銀行談「一次性協商」，若是欠款25萬分180月攤還，每個月大概需還1500元。

經過以上修正，陳先生不但可以有較好的家庭生活品質，也不致於兩夫妻的所有時間都被店綁住，並且，每個月還能有6000元的結餘，若是將一半儲蓄起來作為緊急預備金，另2200元定期定額每月買基金，在保守估計的平均年報酬6%的情形之下，10年後可以累積35.5萬元，三個小朋友的大學學費就有著落了。

上述案例的分析清楚地指出了，透過精細的理財規劃，可以完善家庭的收入與支出平衡，並能達到最終規劃的需求，千萬別漠視這方面的投入，並且需要長期有規律地去執行落實。