論我國商業銀行流動性風險的法律規制

摘要：商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則。流動性是指商業銀行的資產變現能力，這往往成為決定商業銀行生死存亡。流動性狀況緊張才是真正導致銀行由于無法償付到期債務而宣布破產的關鍵因素。流動性風險對商業銀行的威脅日益嚴重。本文將從我國商業銀行流動性風險的成因、現狀態勢等主要特征著手，加強流動性風險管理提出相關法律規制建議。

關鍵詞：商業銀行 風險法律規制 宏觀調控

目前商業銀行普遍存在著資產形式單一的問題，資產的大部分被貸款所占據。貸款受合同期限等因素的影響，流動性較差，屬于固態資產，其在資產結構中的高占比，必然限制了整個資產的流動性。商業銀行的資產主要是現金包括存放中央銀行和存放同業、托收未達的現金等。商業銀行的資產中固定資產流動性最差，現金資產的流動性最強，貸款和證券視期限和性質而具備不同的流動性。一些針對基本客戶發放的短期流動性資金貸款，雖然期限較短，但往往不具有流動性。

我國商業銀行的資產大部分表現為貸款，結構單一，證券資產所占比例很小，主要是信貸資產，其中的不良資產又占有很大比重，因此資產流動性堪憂。再說負債，其品種也不甚豐富，主要有人民銀行的再貸款、各類存款、大額可轉讓存單、金融債券等流動性負債，其中后兩類的作用還未得到充分發揮；而同時由于儲蓄存款中，活期存款可隨時提取，定期存款亦能提前支取，造成了負債的流動性較強。資產負債結構的不對稱，隱含著很高的流動性風險。

國家宏觀調整經濟政策，是避免經濟和金融市場過度波動的重要手段。要密切關注全球金融市場的最新走勢，當出現金融市場過度波動時，國家應及時果斷的采取相應的措施救市。為了克服金融市場失靈，必須予以國家干預，與此同時，由于我國選擇的是宏觀調控下的市場經濟體制，因此，法治保障條件下的國家宏觀調控，對于保障金融市場的健康發展具有戰略性、方向性的重要意義。

1、建立完善的預警機制

針對全球金融市場持續動蕩的走勢，金融機構應密切關注抵押信用債券市場的發展，保持對相關風險的敏感程度，及時評估，審慎計提相應減值準備，相機抉擇出售相關的抵押支持債券及資產支持債券等，最大限度維護資產安全，保障我國金融市場的穩定。 金融機構應該對國際游資進入我國金融市場保持警惕，關注其中國股市和房市的沖擊，主動防范信貸風險的加大，尤其是資產證券化衍生產品的信用風險。另外，也要注意美元反彈后游資回流美元市場導致國內資產價格下降泡沫破滅的風險，合理分析和判斷利率、匯率走勢，為把握投資和交易機會做好充分的準備。

商業銀行的預警機制是商業銀行主動管理危機的先決條件，也是防范和化解危機的主要手段，充分體現了防范危機比化解危機更為重要的理念。因此，商業銀行必須根據不斷變化了的市場環境和各個時期、不同崗位的危機管理特點，設置科學、合理的預警機制。

2、對商業銀行的法律制約

國務院的行政法規及人民銀行所發布的銀監管理規章甚為繁多。有些行政法規及規章、之間存在還相互矛盾，相互重復的現象。建議以后有關立法與監管部門在制定規章制度時應進行整體規劃，注重法制體系建設的系統性。人民銀行要盡可能對近期需要制定的規范性文件進行規劃；要作好立法和制定銀行監管規章的計劃性，也需要制定者具有前瞻性地把握國內金融體制改革的動態，也需要制定者熟悉市場經濟體制成熟國家相關制度的具體內容。

加強對商業銀行權利的法律保護?！渡虡I銀行法》對于商業銀行權利的規定較少，而商業銀行義務和責任的規定較多，權利與義務的法律設置失衡，不給商業銀行設定權利也是目前金融法律體系中的一個普遍性問題。因此，建議在《商業銀行法》里增設“商業銀行的權利”一章，對商業銀行的各種權利進行歸結并具體規定。商業銀行的權利至少應當包括業務經營決策權、銀行金融產品的開發權、人事管理權、財務管理權、收入分配權等，使商業銀行能夠依法建立科學有效的激勵與約束機制。

3、商業銀行流動性風險防范的法制建設

商業銀行的內部風險在很大程度上是制度風險。商業銀行應對現有內控制度進行認真清理，由法規部門組織有關部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統一在全行發布，使預防性控制落實在各業務制度之中。同時，要規范“立法程序”，明確“立法”權限，對內控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與統一性。在建立內控機制上，要堅持三項原則:一是體制牽制原則。體制控制是內部控制的基礎，當前，要從體制上著手，重新設計信貸經營與審批、監管三分離的運行機制，業務經營與前臺服務、后臺支撐的協作機制等，以避免各職能部門之間出現不必要的磨擦和控制環節中的漏洞。二是程序牽制的原則對業務流程的不同環節，應由不同的人員完成，通過業務流程設計使不相容的職務相分離，達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業務的全過程，否則必然導致管理失控。三是責任牽制原則。內部控制不僅要規定職能部門和個人處理業務的權限，還要明確規定其承擔的相應責任。

在建立商業銀行內部風險防范機制上，還應重視商業銀行內部法律部門的作用，要充分發揮法律顧問事前防范、控制和化解商業銀行面臨的法律風險的功能目前大多商業銀行的法律部門業務限于出現法律糾紛時處理糾紛，法律對業務風險的預防功能沒有提到應有的地位，建議商業銀行進行法律業務的整合，尤其是在加入世界貿易組織后，法律對業務風險的預防作用將會日益顯現。要充分認識到商業銀行的每一項業務行為本身都會引起相應的法律后果，每一筆業務操作對錯均應受到法律的最后價值評判，每一次業務活動過程均受到法律規范的調整。應該主動讓法律專業人員實現對業務和管理的全面“插手”，堅持以法律手段預防為主，法律部門關口前移。要對行內業務發展中的問題提出法律意見書，從而有效避免風險，防止糾紛。法律與商業銀行業務的融合，一方面促進法律對商業銀行業務發展的支持與推動，另一方面也會強化商業銀行業務對法律的不斷需求，由此形成良性循環。

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