不良貸款的成因分析及其盤活清收對(duì)策

摘要:2004年，國(guó)務(wù)院第57次常務(wù)會(huì)議后，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行陸續(xù)開辦新業(yè)務(wù)，農(nóng)發(fā)行由單純的糧棉油業(yè)務(wù)拓展到涉農(nóng)領(lǐng)域業(yè)務(wù)，為農(nóng)發(fā)行的發(fā)展帶來(lái)了新機(jī)遇，這是基層農(nóng)發(fā)行企盼已久的。農(nóng)發(fā)行郴州市蘇仙區(qū)支行，憑借地理區(qū)位優(yōu)勢(shì)，在全市農(nóng)發(fā)行率先開展了新業(yè)務(wù)營(yíng)銷，一方面從商業(yè)銀行中營(yíng)銷了一些具有一定規(guī)模的涉農(nóng)項(xiàng)目;同時(shí)，也營(yíng)銷了一些成長(zhǎng)性較好的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)項(xiàng)目。但由于發(fā)展業(yè)務(wù)心切，加之長(zhǎng)期從事糧棉油業(yè)務(wù)的影響，在評(píng)估、調(diào)查不太熟悉的情況下，簡(jiǎn)評(píng)估、粗調(diào)查，使一些貸款條件不成熟的農(nóng)業(yè)小企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)入了農(nóng)發(fā)行門檻，以致形成了部分農(nóng)業(yè)小企業(yè)先天不足，后天難補(bǔ)的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

關(guān)鍵詞:成因分析 現(xiàn)狀及難點(diǎn) 盤活清收措施 對(duì)策建議

一、形成不良貸款的成因分析

(一)基本情況分析。2009年末，蘇仙區(qū)支行共有開戶企業(yè)22家，貸款余額61578萬(wàn)元，其中政策性及準(zhǔn)政策性貸款13493萬(wàn)元，占21.91%;商業(yè)性貸款48085萬(wàn)元，占78.09%。年末不良貸款企業(yè)5家，金額13075萬(wàn)元，占貸款總額的21.23%，占全市農(nóng)發(fā)行不良貸款總額的99.2%。

(二)業(yè)務(wù)發(fā)展分析。2004年，國(guó)務(wù)院第57次常務(wù)會(huì)議后，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)批復(fù)農(nóng)發(fā)行開辦新業(yè)務(wù)，作為地處城鄉(xiāng)結(jié)合部的蘇仙區(qū)支行，憑借地理區(qū)位優(yōu)勢(shì)和郴資桂經(jīng)濟(jì)開發(fā)走廊一體化發(fā)展優(yōu)勢(shì)，在全市農(nóng)發(fā)行率先開展了新業(yè)務(wù)營(yíng)銷，在對(duì)評(píng)估、調(diào)查不太熟悉的情況下，簡(jiǎn)評(píng)估、粗調(diào)查，使一些貸款條件不成熟的農(nóng)業(yè)小企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)入了農(nóng)發(fā)行門檻，以致形成了部分農(nóng)業(yè)小企業(yè)先天不足，后天難補(bǔ)的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)監(jiān)管情況分析。對(duì)新開辦的商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)，沒(méi)有管理模式，監(jiān)管方式尚在摸索中。因此，在新業(yè)務(wù)起步階段，客戶經(jīng)理對(duì)如何管好首筆貸款跟蹤、資金支付、企業(yè)現(xiàn)金流、企業(yè)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)分析、企業(yè)銷貨款回籠管理等，常常顧此失彼。因缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)分析不透，風(fēng)險(xiǎn)判斷不準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)的資金盯不死、管不住，以致一些企業(yè)出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解，導(dǎo)致了不良貸款的形成。

(四)機(jī)制建設(shè)分析。農(nóng)發(fā)行新業(yè)務(wù)起步階段，一些規(guī)章制度尚在建立和完善中，基層行信貸管理仍然沿襲收購(gòu)資金封閉管理辦法，這與商業(yè)性業(yè)務(wù)管理顯然不配套，也不適用，與之相適應(yīng)的約束機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制尚未健全。從調(diào)查情況看，該行少數(shù)客戶經(jīng)理在貸款發(fā)放后，不及時(shí)深入企業(yè)跟蹤管理，不及時(shí)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，不及時(shí)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，未能采取重大事項(xiàng)報(bào)告制，以致造成不良貸款處置被動(dòng)，清收難度加大。

(五)員工素質(zhì)分析。從客戶經(jīng)理結(jié)構(gòu)分析看，年齡偏大，素質(zhì)參差不齊。該行7名客戶經(jīng)理中，40歲以上的5人，占71.4%;35歲以下的僅2人，占29.6%，年齡偏大;7名客戶經(jīng)理中，有2人是由會(huì)計(jì)調(diào)整到信貸崗位上的，信貸業(yè)務(wù)不熟，另有1人因其他原因，不能正常履行監(jiān)管任務(wù)。因客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，給信貸監(jiān)管工作帶來(lái)了一定難度。

(六)金融環(huán)境分析。目前農(nóng)發(fā)行的商業(yè)性貸款，特別是產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)及農(nóng)業(yè)小企業(yè)貸款，基本上是民營(yíng)企業(yè)，這些企業(yè)法人代表絕大部分品德優(yōu)良、誠(chéng)實(shí)守信;但也有少部分企業(yè)法人品德惡劣，不擇手段，千方百計(jì)從農(nóng)發(fā)行騙取貸款。如該行支持的郴州朗坤生態(tài)野生養(yǎng)殖開發(fā)有限公司，2007年與農(nóng)發(fā)行建立信貸關(guān)系，第一筆貸款500萬(wàn)元，其中擔(dān)保300萬(wàn)元，抵押200萬(wàn)元，是真實(shí)合法有效的。但貸款到期后，該公司的抵押土地屬工業(yè)用地，因閑置多年未開發(fā)，國(guó)土部門要收回，企業(yè)法人則采取仿造土地他項(xiàng)權(quán)證辦法騙取了500萬(wàn)元續(xù)貸，問(wèn)題暴露后，企業(yè)法人逃之夭夭，導(dǎo)致500萬(wàn)元不良貸款難以收回。

二、不良貸款清收處置工作的現(xiàn)狀及難點(diǎn)

(一)不良貸款現(xiàn)金清收難度加大。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)發(fā)行的貸款主體集中在國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)。隨著糧食購(gòu)銷體制改革的深化，多數(shù)國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)經(jīng)營(yíng)基本停滯，已無(wú)清收潛力。其余正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)由于受國(guó)家宏觀調(diào)控政策、糧棉油市場(chǎng)價(jià)格、自身經(jīng)營(yíng)機(jī)制等多種因素制約，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)微薄，自身消化能力有限，不良貸款現(xiàn)金清收難度越來(lái)越大。

(二)不良貸款處置手段缺少多樣性。目前，國(guó)有商業(yè)銀行及金融資產(chǎn)管理公司處置不良貸款的手段有依法清收、以物抵債、債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、打包出售、資產(chǎn)證券化、信托處置、破產(chǎn)清算等。而農(nóng)發(fā)行不良貸款處置手段僅局限于現(xiàn)金清收、呆賬核銷、以物抵債及表外欠息減免。手段的單一性嚴(yán)重制約著農(nóng)發(fā)行不良貸款的清收處置進(jìn)度。

(三)貸后監(jiān)管工作薄弱。一是少數(shù)行仍存在“重貸輕管”的現(xiàn)象，貸后監(jiān)管工作薄弱，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款使用和企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。二是極少數(shù)行為了完成不良貸款“雙降”和收息任務(wù)，放新收舊，掩蓋了貸款的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和支付發(fā)生危機(jī)時(shí)，已錯(cuò)過(guò)了清收處置的最佳時(shí)機(jī)。

(四)信貸資產(chǎn)的法律保護(hù)缺失。主要表現(xiàn)在:一是雖然國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)的主渠道作用淡化，但作為政策性的國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)，依托國(guó)家賦予其糧食購(gòu)銷的特權(quán)，資金運(yùn)用仍存在一定的隨意性，使得政策性信貸資金安全難以得到保障，這也是農(nóng)發(fā)行信貸資金被擠占挪用的根源所在。二是在國(guó)有糧食企業(yè)改制過(guò)程中，農(nóng)發(fā)行債權(quán)的法律保護(hù)相對(duì)薄弱，農(nóng)發(fā)行對(duì)企業(yè)改制過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏有效的法律監(jiān)督依據(jù)。三是出于對(duì)社會(huì)穩(wěn)定等政治因素的考慮，地方政府和司法部門對(duì)地方利益的偏袒現(xiàn)象仍然存在。農(nóng)發(fā)行主張債權(quán)，依法起訴后，往往是贏了官司贏不了錢，保全信貸資產(chǎn)顯得尤為艱難。

(五)以物抵債難，變現(xiàn)更難。一是在借款人和擔(dān)保人無(wú)力償還到逾期貸款時(shí)，銀行為保全信貸資產(chǎn)，不得不降低以物抵債的門檻，導(dǎo)致其接受的抵債資產(chǎn)存在先天缺陷。

(六)稅收政策、法律法規(guī)支持不夠，加大了不良資產(chǎn)處置成本和難度。一是在不良資產(chǎn)處置上，農(nóng)發(fā)行與資產(chǎn)管理公司享受著不平等的政策待遇。資產(chǎn)管理公司在處置抵債資產(chǎn)時(shí)享受免征增值稅、營(yíng)業(yè)稅、契稅、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅等多項(xiàng)優(yōu)惠。而農(nóng)發(fā)行在不良資產(chǎn)處置上優(yōu)惠政策很少，在接受和處置抵債資產(chǎn)時(shí)重復(fù)征稅，不良貸款處置成本較大。如抵債資產(chǎn)從取得到處置變現(xiàn)，需要交納的稅費(fèi)多達(dá)10余種，占抵債資產(chǎn)價(jià)值的20%～40%。二是不良資產(chǎn)處置面臨諸多法律問(wèn)題。惡意逃廢銀行債務(wù)是形成不良貸款的主要原因，而目前法律尚未明確惡意逃廢債務(wù)的行為人該承擔(dān)怎樣的法律責(zé)任，對(duì)其缺乏有效的約束、制裁，隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)行為屢有發(fā)生，使不良貸款有效處置難以實(shí)現(xiàn)。

三、對(duì)策與建議

(一)要堅(jiān)持有效發(fā)展，不能盲目發(fā)展。“有效發(fā)展”是農(nóng)發(fā)行的基本經(jīng)營(yíng)方針。“有效發(fā)展”就是“全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展”。實(shí)現(xiàn)有效發(fā)展，就是要走政策、規(guī)模、質(zhì)量、效益相統(tǒng)一之路;就是要資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)一起抓;就是要人的全面發(fā)展和內(nèi)控管理一起抓。尤其在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展上，要嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)，堅(jiān)持貸款條件，寧要穩(wěn)定有效發(fā)展，不要快速盲目發(fā)展。

(二)要堅(jiān)持執(zhí)行制度，不能違規(guī)操作。銀監(jiān)會(huì)頒布的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”和總行16項(xiàng)信貸管理制度，是實(shí)現(xiàn)農(nóng)發(fā)行有效發(fā)展的基本準(zhǔn)則，必須貫穿到業(yè)務(wù)發(fā)展全過(guò)程，嚴(yán)格執(zhí)行，規(guī)范操作，不得取舍，不能搞我行我素。要抓住當(dāng)前銀監(jiān)會(huì)和總行布置的“案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)契機(jī)，努力營(yíng)造執(zhí)行制度、防風(fēng)險(xiǎn)、防案件的良好氛圍，確保全行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)健發(fā)展。

(三)要堅(jiān)持履職盡責(zé)，不能監(jiān)管缺位。切實(shí)履行職責(zé)，用心監(jiān)管企業(yè)，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，才能及時(shí)采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)。客戶經(jīng)理要做到“腿勤、手勤、口勤”，經(jīng)常深入企業(yè)了解情況，經(jīng)常分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，經(jīng)常反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，真正落實(shí)盡職記錄管理。客戶經(jīng)理要?jiǎng)?chuàng)造性地開展監(jiān)管工作，認(rèn)真總結(jié)監(jiān)管工作方法和規(guī)律，提高監(jiān)管服務(wù)水平，幫助企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)防控和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，為實(shí)現(xiàn)銀企雙贏作出自己的貢獻(xiàn)。

(四)要堅(jiān)持以人為本，不能放松教育。堅(jiān)持以人為本，是實(shí)現(xiàn)農(nóng)發(fā)行可持續(xù)發(fā)展的根本保證。發(fā)展業(yè)務(wù)，加強(qiáng)管理，防控風(fēng)險(xiǎn)，需要相適應(yīng)的高素質(zhì)隊(duì)伍。因此，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化素質(zhì)層培訓(xùn)工作顯得更為重要，不能抓了業(yè)務(wù)發(fā)展而放松隊(duì)伍建設(shè)，要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分期分批組織隊(duì)伍培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)，要加強(qiáng)思想政治教育，引導(dǎo)員工正確處理人生觀和價(jià)值觀，做到愛崗敬業(yè)、扎實(shí)工作，廉潔辦貸，爭(zhēng)創(chuàng)業(yè)績(jī)。

(五)要堅(jiān)持獎(jiǎng)罰分明，不能好壞不分。要按照建設(shè)現(xiàn)代銀行要求，逐步建立農(nóng)發(fā)行科學(xué)管理的動(dòng)態(tài)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。必須從根本上改變長(zhǎng)期存在的學(xué)與不學(xué)一個(gè)樣、干好干壞一個(gè)樣、干與不干一個(gè)樣、干多干少一個(gè)樣的狀況，逐步推行以品德、能力、責(zé)任、效益為主，兼顧資歷結(jié)構(gòu)的薪酬體系。通過(guò)工作考核，績(jī)效評(píng)價(jià)，進(jìn)一步拉大收入分配差距，真正體現(xiàn)績(jī)效考核的公開、公平、公正，讓多干的順心，少干的服氣，沒(méi)干好的眼紅。

(作者單位:中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行郴州市分行中國(guó)人民銀行郴州市中心支行)