簡析UCP600下受益人單證操作中的風險控制

摘要UCP600實施至今已有二年多，信用證單證業務備受青睞。筆者以受益人的單證操作實踐為角度，指出UCP600中不同于UCP500的對受益人單證操作的規定，并分析了這些規定對受益人的影響。在此基礎上，從確保單證正確、相符和確保準確制單、及時交單議付這兩方面提出了受益人單證操作風險的控制措施。

關鍵詞UCP600 信用證 受益人 風險控制

中圖分類號:D922.29文獻標識碼:A

2006年10月2日，ICC在巴黎大會上通過了UCP600，其已于2007年7月1日實施。UCP600的執行對信用證當事人都是一個不小的挑戰，在至今的兩年多里，實際單證業務中仍遇到了一些問題。受益人單證業務中的風險及其控制是信用證實踐中的極其重要的一個方面，而受益人對新規則的熟悉和掌握在單證業務的實踐中也極具意義。

1 UCP基本情況概述

為明確信用證有關當事人的權利、責任，國際商會(International Chamber of Commerce，簡稱ICC)于1929年7月正式通過《商業跟單信用證統一規則》(Uniform Regulations for Commercial Documentary Credit) ，后更名為《跟單信用證統一慣例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，簡稱UCP)，成為信用證業務的國際慣例。經過1951年、1961年、1974年、1983年、1993年等幾次修訂，1993年的修訂本即UCP500是全世界公認的非政府商業機構制定的最具權威性的有關信用證的國際慣例。

在UCP500適用的這十幾年中，與信用證業務相關的運輸、保險、質檢、物流等方面出現了顯著變化， UCP500本身已不能完全滿足和適應實際業務的需要，嚴重影響了信用證作為一種主要的付款工具的地位。①為了配合銀行、運輸和保險等行業的發展，國際商會對此進行了修訂，目前適用的是從2007年7月1日起開始實施的《跟單信用證統一慣例(2007年修訂本) 》(簡稱UCP600)。UCP600共39個條款，在整體結構和條文語言上更加清晰、簡潔，是信用證有關各方當事人處理業務的新規則。

2 UCP600對受益人的單證操作的影響

2.1 UCP600關于審單標準的規定

在UCP500中，“單證相符”為其審單標準，“UCP500 所體現的國際標準銀行實務”為其判斷依據。而UCP600放寬了對內容一致的要求，拓展了“單證相符”的內涵。

UCP600第14條d款確立了單證一致的新標準“單內一致、單單一致、單證一致”，第2條還明確了相符交單的定義中包含“信用證條款”、“UCP600 的相關適用條款”和“國際標準銀行實務”三項內容。這對實務中出現的有的信用證沒有明示有關受益人制單交單的細節的現象有所幫助。這里需要明確一點，如果“信用證條款”和“UCP600的相關適用條款”均未明確規定，則“國際標準銀行實務”產生相應效力。

由上可知，UCP600中有關相符交單的定義使得銀行審核單據的標準更加具體和更具可操作性，有利于提高審單效率。同時，也為受益人單據操作帶來了相應啟示，即受益人須熟知信用證業務的相關規則，嚴謹制單，確保達到相符交單之標準。

2.2 關于單證的制作及交付要求

與UCP500不同，UCP600從第17條到第28條，共12個條款對單證的制作部分作出了非常細致地說明，這些說明中引入了《關于審核跟單信用證項下的國際標準銀行實務》的多項內容?；诖?，受益人可遵循其中有關單證的制作要求的規定，認真制單，確保單證的正確完整。

關于單據處理的時間，UCP500規定銀行審單時間為“一段合理時間”，并且其“上限”為“收到單據次日起的七個銀行工作日”。留待思考的問題是:“一段合理時間”如何定義?由于UCP500并未給出定義或標準，實務中往往出現一些銀行用足七個工作日的現象，即，銀行往往拖到收到單據次日起的第七個銀行工作日才對外付款或發拒付電。結果是受益人難以舉證而承擔無法結匯的風險?？上驳氖?，UCP600第14條b款和16條d款將銀行審核單據的時間更改為“最多為收單翌日起第5個工作日”。該規定不僅消除了原本的不確定性給受益人所帶來的困擾，也大大減少了開證行、保兌行等銀行推遲議付和償付的現象同時，關于拒付后的處理，UCP600提供了四種可供選擇的方式。②

3 受益人單證操作風險控制措施

3.1 確保單證正確、相符

確保單證正確和相符主要受益人嚴格審證和買賣合同中約定信用證內容這兩方面內容。

其一，拿到信用證后，受益人首先進行對信用證的審核。包括有無其他需要修改的條款，信用證的兌付方式和交單的截止日期是否正確，其選擇適用UCP的版本與事前約定的是否一致，等等。這其中，受益人需理解每個條款之含義，嚴格審核，合理即接受，而對不合理條款則要求修改，以避免日后的爭議。

其二，出口商(受益人)在和進口商在簽訂買賣合同時應當明確信用證的內容。③這里筆者有必要說明以下幾點:④首先，進口商將信用證開到賣方的時間為訂明的開證日期，而非開出信用證之時間;第二，信用證有效期須與開證日期、最遲裝運期等相結合，不能過長或過短;第三，受益人應選擇信用好、實力強的大銀行為開證銀行，出口商可委托國內銀行對開證行的資信進行調查，畢竟開證行的信用直接關系到受益人能否實現安全收匯;最后，出口商在履行合同的過程中的其他費用須在信用證中有相應的條款來規定?？傊?，基于銀行在審核單據時的核心標準在于各單據之間數據不能互相矛盾，出口商或進口商所提交的單據必須符合銀行審單的標準，而各方當事人在交單之前也必須按照UCP600的有關規定對單據先行檢驗，確保單據正確、相符。

3.2 確保準確制單、及時交單議付

受益人是否順利交單直接決定了收匯的時間，因此受益人在交單業務實踐中要把風險降至最小，須確保準確制單、及時交單議付。

其一，須明確何時交單、向誰交單、交什么樣的單據。受益人須保證在規定的時間內向指定的銀行履行交單的義務。UCP600明確了正本運輸單據21天的交單期，⑤運輸單據可以由承運人、船東、船長或租船人之外任何一方出具。如果受益人沒有在信用證的有效期內或最遲交單日期內向銀行提交單據，就是過期單據，銀行不予接受。同時，受益人須熟悉銀行審單標準，降低拒付可能性。

其二，受益人要關注一旦出現拒付，應當如何應對。UCP600細化了拒付后對單據處理的幾種選擇，由UCP500的兩點增加為現在的四點，⑥“拒付后，如果開征行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據，”該內容一直以來極具爭議，UCP600將其明確，這將大大降低結算中退單的比例。因為基于此，當受益人明知單據存在不符點，依然要求指定行向開證行寄送單據的情況下，可以認為其希望申請人接受不符點并支付款項。然而，如果出口商不愿意給予對方這種權利，也可以在交單時明確指示按照慣例中其它選擇來處理。所以，受益人須充分利用這里面關于交單指示的規定，保護自身的利益。

注釋

①據有關統計表明，由于包括銀行和進出口商在內的當事人存在對UCP的錯誤理解及應用，大約有70%的信用證項下的單據在首次交單時由于不符而遭拒付。張天橋.從實踐中看UCP600對國際貿易的影響——淺評UCP600的變化.改革與戰略，2008(4).

②這四種方式包括:(1)持單聽候交單人的處理;(2)持單直到開證申請人接受不符單據;(3)徑直退單;(4)依據事先得到交單人的指示行事.

③內容主要有:開證日期、規定開證行、信用證的有效期、指定信用證的種類、信用證的金額等.

④孟繁華.信用證結算中受益人的風險及其防范.商場現代化.2006(4).

⑤其具體規定是:“如果單據中包含一份或多份正本運輸單據，則須在不遲于發運日后的21個日歷日內交單，且不得遲于信用證的截止日.”

⑥UCP500第14條規定開證行對不符單據可有兩種處理方式:一是持單聽候處理;二是退還交單人.而UCP600規定了四種處理方式，這在本文的第二部分已有所論述.