構(gòu)建和完善中小企業(yè)信用擔保體系

資金不足問題目前已成為我國中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。融資難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。就我國目前的經(jīng)濟狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點而言，擔保是緩解其融資難的重要途徑之一，對中小企業(yè)融資具有重要意義，各類擔保公司積極開展擔保業(yè)務(wù)，對解決中小企業(yè)貸款難問題發(fā)揮了重要作用，取得了顯著的成績。但是我國目前擔保體系還尚未成熟，存在很多不足，在一定程度上阻礙了其解決中小企業(yè)融資難功能的正常發(fā)揮。因此，本文將從我國中小企業(yè)擔保體系存在的問題入手，找出問題根源，提出相應(yīng)的完善我國的中小企業(yè)擔保體系的措施，使擔保的功能得到有效充分發(fā)揮，更好地幫助中小企業(yè)解決融資難題，實現(xiàn)中小企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

一、什么是信用擔保及其重要作用

信用擔保，即借貸活動的信用保證，是信用擔保機構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務(wù)時，由擔保人進行代償，承擔債務(wù)人的責任或者履行債務(wù)，是一種信譽證明和資產(chǎn)責任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動。無疑，擔保機構(gòu)成為推進銀企合作、完善金融業(yè)務(wù)鏈條、化解銀行貸款風險、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，也是增強企業(yè)信用、緩解中小企業(yè)融資難、促進中小企業(yè)發(fā)展的“助推器”。

二、我國中小企業(yè)信用擔保發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題

由于我國的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)起步晚，體系建設(shè)不健全，在實踐中還存在著很多問題，制約著擔保作用的有效發(fā)揮，阻礙了信用擔保業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，影響到擔保組織自身的可持續(xù)發(fā)展。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)擔保公司內(nèi)部控制欠佳

1.擔保機構(gòu)內(nèi)部運作機制不健全，運作不規(guī)范。

一是一些擔保公司缺乏規(guī)范的經(jīng)營管理制度，如擔保保證金制度、反擔保制度、集體審核制度等。管理與業(yè)務(wù)運作上較粗放，普遍存在行政指令性擔保、人情擔保等不合理擔保，甚至出現(xiàn)擔保公司與企業(yè)勾結(jié)運用擔保騙取、套取銀行資金的現(xiàn)象，加大了擔保公司的擔保風險與金融風險。二是反擔保條件與業(yè)務(wù)擴展之間的關(guān)系處理難以得當。

2.缺少規(guī)范管理和專業(yè)人才，難以滿足擔保業(yè)務(wù)開展的需求。

擔保公司從業(yè)人員和素質(zhì)普遍偏低，缺少應(yīng)有的擔保專業(yè)知識和信貸管理知識，更不具備復(fù)合型的、相對穩(wěn)定的人才隊伍。擔保是一項專業(yè)性很強的工作，由于擔保風險的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢必要求擔保機構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(二)擔保機構(gòu)抵御風險、持續(xù)發(fā)展的能力弱。

1.風險分散機制不健全，分散方式有限。

(1)銀保關(guān)系不夠融洽，缺少風險聯(lián)動機制，貸款風險集中于擔保機構(gòu)。

目前，擔保機構(gòu)的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，又由于缺少明確的制度規(guī)范，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構(gòu)，要求擔保公司承擔本息費用和全額擔保。不少擔保機構(gòu)甚至被迫承擔了100%的信貸風險，代償義務(wù)、代償比例過高。這種風險承擔的不對稱性不僅造成擔保機構(gòu)責任與能力的不對等，也弱化了銀行企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保責任機構(gòu)的發(fā)展和擔保業(yè)務(wù)的開展。

(2)未建立再擔保。

在我國，由于大量的擔保機構(gòu)剛剛成立，還沒有出現(xiàn)巨額的代償風險，因此尚未建立起全省或全國性的再擔保機構(gòu)。

2.風險信息控制體系不健全。

由于中小企業(yè)信用評估體系存在缺陷，對中小企業(yè)信息采集難，制約了擔保業(yè)務(wù)的相關(guān)信息體系建設(shè)，從而影響了對擔保的決策。目前，擔保機構(gòu)處于相對分散的經(jīng)營狀態(tài)，各擔保機構(gòu)之間缺乏信息的溝通，行業(yè)間信息往來較少，還沒有形成一個信息共享的體系，這也弱化了擔保機構(gòu)對相關(guān)信息的獲得。

3.缺乏完善的風險補償機制。

我國的中小企業(yè)信用擔保體系仍處于逐步完善的過程中，擔保風險的外部補償機制尚待建立。擔保公司以擔保基金承擔擔保責任后，只能依靠它的業(yè)務(wù)經(jīng)營收入這一內(nèi)部補償途徑來彌補虧損。政府僅僅依靠減免稅來刺激擔保公司為中小企業(yè)和個人融資提供擔保，擔保產(chǎn)生的風險卻沒有完善的配套補償措施，擔保公司面臨可持續(xù)發(fā)展困境。

(三)擔保公司生態(tài)環(huán)境欠佳，不利于擔保公司的發(fā)展。

1.缺乏健全的法律法規(guī)體系為擔保機構(gòu)的正常運行提供保障。

從國內(nèi)擔保業(yè)的法律環(huán)境看，現(xiàn)行的擔保法的立法背景是為了解決企業(yè)間債務(wù)及保護銀行的債權(quán)，立法的目的是為了保護債權(quán)人的利益，對擔保人的權(quán)益保護顯然不夠。同時，現(xiàn)行的有關(guān)中小企業(yè)信用擔保的管理辦法等規(guī)章立法層次相對較低，效力有限，難以對擔保業(yè)整體和該行業(yè)所涉及的社會關(guān)系進行全面規(guī)劃和調(diào)整，難以為中小企業(yè)信用擔保提供有效的政策支持和法律保護。

2.社會信用體系不健全，制約了中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的發(fā)展。

(1)中小企業(yè)信用觀念淡薄，誠信意識差。

我國中小企業(yè)面廣量大，雖然不乏信用優(yōu)良的企業(yè)，但從整體而言，由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，有的中小企業(yè)管理混亂，會計制度不規(guī)范;有的缺乏償債意愿;有的采取非正當手續(xù)“逃、廢、甩、賴”債務(wù)。有些中小企業(yè)在簽訂擔保合同貸到款后，由于有擔保機構(gòu)擔保，還款壓力和還款努力程度降低，大大增加了擔保機構(gòu)的風險。

(2)擔保公司自身的信用沒有建立。

作為構(gòu)成社會信用體系重要組成部分的中介機構(gòu)，虛假的驗資、審計和資產(chǎn)評估報告比比皆是。

3.政府政策扶持不到位，不適當干預(yù)。

政府沒有為擔保公司建立穩(wěn)定的擔保資金追加補充機制，沒有建立再擔保機構(gòu)，在稅收方面的支持力度不夠等，另外政府部門干預(yù)市場化運作，直接操作中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)。我國目前的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是在各級政府的直接支持下建立的，如果政府行為得不到制約，政府就可能會以出資人身份不適當干預(yù)擔保業(yè)務(wù)活動，信用擔保就會重蹈政府干預(yù)貸款的覆轍，出現(xiàn)各種形式的指令性擔保。

三、完善中小企業(yè)信用擔保體系的建議

(一)建立和完善風險補償和分散機制。

1.建立和完善風險補償機制。

風險補償機制是中小企業(yè)信用擔保體系正常運作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對政策性擔保機構(gòu)來說，要建立財政資金補償機制，保證擔保機構(gòu)有穩(wěn)定的補充資金。同時，還可以借鑒日本和臺灣地區(qū)的經(jīng)驗，吸收社會和金融機構(gòu)特別是銀行捐助資金。對商業(yè)性擔保機構(gòu)應(yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內(nèi)部補償。

2.建立和完善風險分散機制。

按照風險分散對象的不同，這一機制可以分為兩個層次。

第一個層次:向擔保貸款的參與方直接分散風險，包括擔保機構(gòu)與貸款銀行間的比例擔保和擔保機構(gòu)的合理反擔保條款。首先，要加強與商業(yè)銀行的溝通、交流，與商業(yè)銀行建立利益共享和風險共擔機制，通過合理的擔保比例來增強銀行的貸款責任，建立擔保機構(gòu)、銀行和企業(yè)共擔風險的機制，從而避免中小企業(yè)貸款風險絕對集中于擔保機構(gòu)。其次，擔保公司可以適當?shù)夭捎梅磽l款分散風險。第二個層次:向第三方分散風險，主要方式有再擔保。建立完整的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)體系，多種形式、具有規(guī)避風險作用的政府再擔保機構(gòu)就成為一種必要。

(二)政府加大扶持力度，規(guī)范參與。

政府應(yīng)繼續(xù)采取扶持政策，應(yīng)該在財政中增加對中小企業(yè)信用擔保體系的投入，逐步形成符合國際慣例的、具有中國特色的中小企業(yè)信用擔保預(yù)算制度;要進一步優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境，規(guī)范參與，減少擔保公司的各種不合理的稅費負擔，出臺促進擔保公司發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，政府除了給予中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)稅收等優(yōu)惠政策、撥付一定的啟動資金外，還應(yīng)幫助擔保機構(gòu)廣泛吸納社會各界的扶助資金，努力擴大擔保機構(gòu)入股企業(yè)的范圍。同時，要采用“政策性基金，市場化運作，法人化管理”的運作模式，政府對擔保機構(gòu)和擔保業(yè)務(wù)進行宏觀指導(dǎo)和管理，避免過多行政干預(yù)，規(guī)范參與擔保公司運作。

(三)發(fā)展和完善中小企業(yè)信用體系。

一個健康發(fā)展的信用擔保體系應(yīng)該是建立在企業(yè)信用制度上的。就我國當前的實際情況來說，首先，必須依靠政府的力量盡快地建立起以中小企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營者、相關(guān)政府機構(gòu)、中介機構(gòu)和金融機構(gòu)主體，以信用登記、信用采集、信用評估和信用發(fā)布為主要內(nèi)容的中小企業(yè)信用制度，加強擔保機構(gòu)和協(xié)作銀行之間、擔保機構(gòu)之間業(yè)內(nèi)信息的交流，提高數(shù)據(jù)交流和信息共享度，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享。第二，中小企業(yè)本身要重視信用意識的培養(yǎng)，應(yīng)具有將信用作為無形資產(chǎn)來經(jīng)營的理念。第三，除了建立和發(fā)展中小企業(yè)的信用體系外，政府還有必要維護和管理信用秩序，即打擊虛假信用，嚴懲騙取信用等信用欺詐行為，對信用信息失真的企業(yè)和中介機構(gòu)一定要根據(jù)相應(yīng)法律加以懲治。

(四)健全相關(guān)的法律法規(guī)。

加快制定和改善擔保行業(yè)運行的法律法規(guī)建設(shè)，盡快出臺信用擔保方面的法規(guī)和管理制度，對擔保機構(gòu)的行業(yè)定位、業(yè)務(wù)性質(zhì)、組織機構(gòu)、資金來源、服務(wù)對象、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理以及相關(guān)主體的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容加以進一步明確。在資格認定、準入制度、行為規(guī)范、法律責任及風險承擔等方面做出明確規(guī)定，使擔保機構(gòu)的存在、運作和發(fā)展有法可依，為中小企業(yè)信用機構(gòu)的建立和發(fā)展奠定法律基礎(chǔ)，進一步促進全國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的規(guī)范化發(fā)展。

(作者單位:安徽大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院)