對工程項目前期投資控制的探索

王凌（四川省電力公司樂山電業局四川樂山614000）

對工程項目前期投資控制的探索

王凌
（四川省電力公司樂山電業局四川樂山614000）

本文用理論和事實相結合，就在工程項目提出階段、方案優化選擇階段、設計及預算階段如何作好工程項目前期投資控制進行系統分析，希望能幫助投資單位在工程投資控制和決策方面做得更加科學、切實、優化。

項目投資控制探索

工程項目的投資（造價）控制是工程建設過程中的一種經濟管理，直接關系到項目的可行性決策、建設過程中的成本控制、建成后投入使用的經濟效益。因此，投資控制從提出項目建議開始，一直貫穿到項目交付使用，并影響項目的運行成本。

投資控制按項目實施階段分為：提出項目及可行性方案論證的投資指標，方案優化時的投資估算，初步設計時的投資概算，施工圖設計的投資預算，項目實施階段的合同定價，項目完工時的工程結算及總投資決算，在不同階段，分析項目造價的因素和具體問題的深度及廣度各不相同。

一、項目提出階段

由于沒有具體實施方案，項目的投資分析來源于所在地區、不同階段的類似項目的了解和統計成本，在了解其它項目的大概投資及基本規模和使用功能后，得出一個投資主要參數，即投入指標。該指標不確定的因素較多，不同的人由于認識不同，考慮問題的方面不同，有的考慮政策因素多，有的考慮市場因素多，有的考慮投資行業發展趨式因素多等等，且不同的時間、地點同樣項目對各因素的敏感性的差異也很大，因此得到的項目投資指標差異很大。例如要買一塊地進行商業開發，有的投資人進行分析評估后認為沒有效益而不敢買，而有的投資人分析測算后就能以別人不敢支付的價格把地買下來了，常見的土地拍賣即如此。筆者認為，提出項目時，由于許多因素對項目的影響帶有預測和估計，因此在提出項目意向后是否實施應集思廣益，研判項目在所屬行業的各種大的趨式，而不是用當時的造價指標和市場響應情況來決策，一旦錯誤評判總體趨式并且付諸實施，將造成巨大的損失。筆者有一朋友，2007年時有約8000m2土地，當時房地產處于極度火爆（猶如當時的股票），并幾乎見頂的時候，見其它開發商賺得盆滿缽滿，決定投資搞商品房開發，于是征求筆者意見，當時本人建議他直接賣土地，可盈利近1500萬元，房價形同股價，到了爆利的價格必將調整回落，他應該作的是以最快的速度套現，如搞開發，周期最少一年多，風險較大，當時政策干預的預期也較強。遺憾的是，我的建議沒有被采納，朋友執意要進行開發，并于2007年冬開始施工，當然其結果是決策失誤（本人事后感慨其運氣不佳）。首先是遇到了2007年底建材價格特別是鋼材、水泥價格大幅飚升，鋼材從3000多一直漲到6000多，水泥從300左右漲到500多，且因未劃分風險責任承擔了95%的主要材料價格上漲損失；其二是趕上政策的強力調控打壓房價，加之同時股市暴跌，使市場購買力急劇下降；第三趕上了2008年“5·12”地震，購房者不愿買高層房屋；第四由于資金的壓力，在2009年春全部賣光了其開發的商品房，賣了個地板價。經最后總決算，當初直接賣地可賺的1500萬元變成了全部利潤不到100萬元，直接損失了1400多萬元，并且還花費了大量的人力、物力、財力，可謂損失慘重。分析該案例失敗的原因是基于對行業總體趨式判斷的失誤而導致決策錯誤，再加不可抗力的地震災害，最終是不堪回首，心灰意冷、淡出房地產行業。

綜上所述，筆者認為，在投資者提出項目時，應重點分析該項目所屬行業自身的發展周期并判斷處于什么階段，應遵循高位退出低位進入的投資原則；應重點評判國家產業政策的導向，順勢而為；應重點評價該項目產品的市場容量和需求狀態，以及其發展趨勢。物以稀為貴，量在價先；應重點審視本身的經濟技術能力和充分估計存在的風險，對風險敏感度較強的因素應留有余地等（如設備、材料、人工等價格）。

二、方案優化選擇階段

提出的項目經可行性評價及決策后，應對潛在的各種方案進行比較和優化，以使投資的項目經濟效益最大化以及投資風險的最小化。這里所說的方案包括兩個方面：一是項目本身的方案，考慮的因素包括項目的外觀、功能、規模、安全、質量、環境、節能、運行、維護及使用年限等，這些因素相互制約、相互影響，并與項目投資有著密切的正相關關系。要求越高越多，項目的造價越高，因此對各因素的設定應科學、適用、經濟、綜合平衡，評價和優化各要素的性價比，不能片面追求某一要素造成過多的投入而減少其它要素的成本，更不能忽略關鍵要素使項目最終不能達到預期的目的。筆者認為此時應組織專業人員或項目所屬行業的專家進行評審，從可靠性、技術性、經濟性等方面進行論證和估算，最終選擇優秀的方案；二是項目建設期間的管理方案，基于項目本身的復雜程度、技術的通用性和開放程度、以及投資人對擬建項目的了解和掌握程度、以及投資人對項目投資風險的認識和分配控制，對于技術成熟通用的一般項目投資人可以采用傳統設計—分步實施—投入使用的管理模式，由投資人大部份承擔建設過程中的風險和不確定性因素。對于投資人對技術不熟悉、控制因素不甚掌握的項目，可以借助專業團隊的技術實力、風險評判能力、經濟實力等采取總包的方式管理，或者采用建設—移交（BT）模式管理，或者采用設計—施工—移交一體化（DBT）管理，以達到歸避風險的目的，采用固定的投資而達到預期的項目功能。

三、初步設計

在項目方案確定后，對于傳統管理方式的大中型項目，投資人還應該委托設計單位對項目進行初步設計（也稱技施設計或一階段設計），而對于通用、技術簡單的中小項目可直接進行施工圖設計。對技術復雜、工藝要求高、新技術新工藝等，則應依據相應技術規范、工藝特點及要求、項目所處地理環境、水文地質情況、項目外觀風格等各種條件進行初步設計。筆者認為，初步設計有兩大主要任務，即項目方案在技術及工藝方面是否可行的最后證明和項目投資方面是否可控的進一步確認。在這兩方面均能滿足要求的前提下，方可進行項目實質性的實施階段。初步設計的優劣，直接關系到項目的成敗和投資的多少。在初步設計階段，由于所有主要條件已基本定型，項目的各主要參數已確定，此時能依據初步設計作出相對準確的投資概算，也是控制項目投資最關鍵的時刻，應重點優化項目的總體布置、工藝流程、外觀要求、輔助配套需求、設備選型、主要參數的適當調整等對項目投資影響較大的幾個要素。因此初步設計決定項目造價，反過來可用對造價的控制優化和調整初步設計以減少項目總體投資水平，其模式為初設→（確定）造價→（優化調整）初步設計→（控制）造價……，主要體現外觀、流程、主要設備材料等。就筆者多年從事造價工作的情況來看，目前各民企投資項目在這一點上做得很好，通過初步設計及調整，嚴格控制了項目成本。另外一種降低投資的辦法是，提出投資總額，招標委托設計單位進行設計并最大限度優化，采取節約分成的設計委托方式，但對于國有投資項目，由于程序復雜、管理部門多等原因，還未能很好地體現優化節約的指導思想。

四、施工圖設計及預算階段

在初步設計經比較分析和優化后，項目關鍵的技術參數及功能指標已確定，此時項目的主體已定型，其固有投資已基本確定。施工圖設計的目的是對初步設計的深化和細化、完善和補充，考慮實施的方便和經濟，對局部問題的處理和解決。但在這個過程中對造價的影響還是較大的，主要體現在項目外觀要求（如裝飾選材等），項目安全性設定（如結構的安全系數）、項目質量等級設定、項目的局部優化、項目的可持續發展的預留方式等方面，在這些方面如沒有科學、適用、經濟的原則，也可能使投資失去控制、超過原來的計劃和初設概算，也有可能造成沒有必要的浪費，變相地加大了投資。作為一般的投資人，由于沒有配備項目所需的各專業人員，不易對施工圖設計中的整體或局部浪費引起重視，是因為不能對項目細分專業的科學性進行評價，容易忽略局部的問題，即使發現一般也找不出充分的理由說服設計單位對已完成的圖紙進行修改或優化，造成投資浪費。筆者熟悉的某項目，是一七層工業廠房，在第七層上面，其作用是作檢修、巡視人員的通道，防水都不作，沒有其它荷載的可能，一個二米多寬的通道，其下面的柱的施工圖是間距6米的2排800× 800的鋼筋砼，且其配筋直接從下層上來為20Φ25，我們僅從柱的選型設計來看，起碼該層的柱浪費70%以上，并且占用了該層的空間，加大了該層以下的荷載。本人認為，在施工圖設計階段，設計人員應正確計算和設定各種參數，分析使用過程中可能存在的情況，作到安全適用的前提下盡量降低造價，為投資人的項目創造良好的經濟效益打下原始的基礎，更不能為了按造價比例收取設計費而故意增加項目造價，這是有違職業道德的。另一方面，投資人應聘請或咨詢相應的專業人員對施工圖進行經濟性評價（性能、安全、質量、施工圖預算），提出問題，審查設計圖的安全適用經濟性。如有不合理的，應及時與設計人員協商并進行圖紙的優化，這樣避免產生不必要的浪費并嚴格控制項目投資在概算范圍以內。施工圖一旦確定以后，投資人應要求設計單位或委托專業造價咨詢機構編制完整、準確的施工圖預算。預算編制人在編制預算時應該做到準確計算工程量、正確合理地設定施工方案、對項目所需設備詢價、對外購材料詢價、對地方材料詢價、根據項目特性合理取定工程其它費用（規費、利潤、稅金）、正確選用計價標準或定額，并應結合項目所在區域的市場情況對各分項進行價格調整等，應在不同內外條件下對投資人提出合理可行造價的詳細情況及總額控制，以利于投資人掌握情況，做到心中有數，并尋找適合的承包人。

責任編輯：劉國春

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10.3969/j.issn.1009-6922.2010.02.07

1009-6922(2010)02-31-03

2010-04-15

王凌(1969—)，女，全國造價工程師，在四川省電力公司樂山電業局主持行政事務中心工作。主要研究方向：企業管理。