農村信用社改革情況的調查與思考

摘要：經過近幾年的改革，新疆農村信用社逐漸擺脫了資產質量產、資本實力弱、盈利能力不足的局面，經營管理水平和風險控制能力有了明顯的提升。本文通過對新疆農村信用社改革發展的調查，深入分析了新疆農村信用社在管理體制、法人治理結構、產權制度、內部控制等方面的問題和困難，并結合新疆實際提出了進一步深化新疆農村信用社改革的政策建議。

關鍵詞：農村信用社；改革；調查；思考

新疆農村信用社于2004年改革啟動以來，經過近幾年的快速發展，取得了階段性成果，產權改革穩步推進，內控制度日趨完善，貸款質量明顯提高，經營能力日益增強。通過改革新疆農村信用社總體上步入了良性發軌道，在支持地方“三農”發展中的作用日益突出。但由于受體制、機制以及自身經營管理等方面的限制，新疆農村信用社仍然存在著一些困難和問題，需要進一步的深化改革進行化解。

一、農村信用社改革中存在的主要困難和問題

1.現有管理體制制約了農村信用社經營效率的提高。當前自治區聯社在管理農村信用社過程中，其行業管理職能和各法人單位自主權間存在沖突，管理上的行政干預較為明顯。自治區聯社對縣聯社擁有絕對控制權，沿用行政管理模式，對縣聯社實施扁平化管理。從目前情況看，縣聯社只具有名義上的法人資格，無論是人事安排、工資分配，還是業務開展、貸款發放等方面均由省聯社來管理和審批，限制了縣聯社的自主經營，制約了決策效率的提高。

2.法人治理結構不完善，監督約束機制難以發揮有效的作用。一是三會制度形同虛設。新疆農村信用社普遍建立了“三會”及其規章制度，但從新疆各地農村信用社“三會”制度的運行情況來看，社員大會、監事會并沒有發揮其在“三會”中應有的作用。社員大會作為農村信用社的最高權力機構，其在人事、財務、業務等重大問題上的決策權基本喪失，社員大會的存在僅僅是形式上的需要。二是監事會職能作用缺失。監事會中的非職工自然人監事人選由理事長、主任商定，內部職工監事缺少監督的獨立性，而且監事長在行政級別上完全由理事長控制等現象，使得監事會很難做到獨立于信用社利益之外，對經營管理層及經營活動進行有效監督。三是決策中“一長獨大”。農村信用社的理事長事實上是由自治區聯社考察確定的，造成理事會和理事長只對省聯社負責，而無需對社員大會負責。而且大部分聯社的理事會同高級管理層的權限與自責分工不明確，“一長獨大”依然普遍存在。

3.產權制度改革不徹底，股權結構不合理。近年來，在各級地方政府的大力支持下，新疆農村信用社不斷推進產權制度改革，加大增資擴股的力度，規范股本結構，資本實力得到明顯的增強。但從目前新疆農村信用社的股權結構看，存在明顯的“兩多兩少”的特點。一是自然人股多、法人股少。農村信用社的絕大多數股東是農民和社會自然人，自然人股在總股本中的占比超過了60％，而且每股金額較低。二是是資格股多、投資股少。資格股在總股本中的占比超過了50％，而且占比不足50％的投資股中，主要為短期投資者。這兩方面的因素，加之農村信用社股權管理不規范，退股存在明顯的隨意性，使得股本金的穩定性較差，抵御風險的有效資本金明顯不足。

4.內控制度執行力不夠，風險控制的有效性欠缺。目前，自治區聯社制定了105項制度，不斷規范新疆農村信用社的經營管理，風險控制能力有所提高。但從政策執行情況看，各地農村信用社普遍存在重形式、輕落實的現象，而且內控管理人員兼崗現象較為普遍，使內控制度的執行效率大大下降。在制度落實中重視對普通員工的監督檢查，而對管理層則疏于監督約束，并且沒有認識到內控制度在農村信用社業務開展中風險控制的重要作用。此外，新疆農村信用社總體的人員素質不高，法律意識淡薄，缺乏對金融風險的認識，也使得制度的執行效果大打折扣。

5.農村信用社在經營中仍然存在一定的風險隱患。一是歷史包袱較重、化解困難。新疆農村信用社雖然通過央行票據置換了部分不良資產和歷年虧損掛賬，化解了部分歷史包袱。但投向德隆系的大量資產已基本形成損失，新疆農村信用社目前的資金實力無法消化吸收這部分損失。而且由于歷史統計數據失真，存量不良貸款仍然較高。二是不良貸款發彈壓力較大。部分農村信用社長期以來粗放經營、貸款風險管理薄弱的狀況沒有根本轉變，導致新增貸款風險開始顯現。三是貸款集中度風險較為突出。新疆農村信用社在確保“三農”資金需求的前提下，貸款投放“壘大戶”現象普遍存在，而農村信用社現有的風險管理能力又不足以有效控制風險。四是盈利能力較差，部分機構處于微盈甚至虧損的狀況，而且盈利能力增長空間有限，中間業務發展水平較低。較低的盈利水平使得新疆農村信用社自我積累能力較差。

二、進一步推進農村信用社改革發展的政策建議

1.深化產權制度改革、提升資本實力。通過產權制度改革，進一步明確農村信用社的管理職責，做到“誰投資、誰管理、誰負責”。一是選擇適合新疆農村信用社發展的產權制度，充分發揮農信社股東和法人的權利，提升農村信用社的管理水平。二是優化股權結構。通過引進民間戰略投資者，提升農村信用社的經營管理水平，改善目前股東分散、股權結構不穩定而導致內部人控制的問題。同時應努力提高股本中投資股和企業法人股的占比，有效改善股權結構。三是規范社員入股的相關政策，保持股本的穩定性，杜絕“存款化”股金以及其他增資擴股中的不合規行為和短視行為，提高信用社有效資本實力。通過產權制度改革，改變目前股東與信用社的經營管理相脫離的現狀，使農村信用社的發展和股東的利益緊密結合起來。

2.不斷完善法人治理結構。決策權、經營權和監督權的分立式是三會制度有效運轉的體現，農村信用社在實際運營過程中應將初步建立的三會制度落到實處。一是選取具有一定理論知識、懂管理的社員代表，提升其經營決策中的發言權，確保社員大會的權利有效發揮。二是確保理事會的有效運轉，發揮其在改革發展、利潤分配和風險化解等重大問題決策中的作用。理事長要充分放權，充分發揮主任在經營管理中的作用。‘三是確保監事會的獨立性，真正發揮其職能。監事會行使職責應獨立于理事會之外，使其工作更具客觀性和公正性，非職工監事應能充分代表股東和社員代表大會的聲音。

3.加強內控制度建設。內控制度作為農村信用社的“防火墻”，在經營風險防范中起著重要作用。加強農村信用社的內控制度，一是必須嚴格落實自治區聯社制定的各項內控常Ⅱ度，并根據自身的業務特點進行相應的調整。二是根據業務發展狀況，及時補充完善內控制度，防止在業務發展中出現內控制度監控漏洞。三是提升內控管理人員的素質，確保做到內控管理崗位專人轉崗，嚴格禁止內控工作人員兼崗現象，確保內控管理部門的獨立性。四是在內控制度實施過程中將信用社管理層和業務人員放到同等重要的地位，防止出現對管理層疏于監督的現象發生。

4.加大政府部門政策支持力度。一是大力改善金融生態環境，在現有政策的基礎上，為促進農村信用社的發展制定針對性的支持政策。針對新疆經濟的發展特點，引導農村信用社的經營，在繼續加大“三農”支持力度的前提上，擴大經營范圍，提升經營效益。二是消除少數部門對農村信用社的歧視性規定，允許財政、社保、住房、教育及各級政府其他涉農資金在信用社開戶存款，使農村信用社與其他商業銀行享有同等的市場機會，增加資金的來源渠道。三是加大對農村信用社的資金支持力度，補充資本金。努力幫助農村信用社引進機構投資者和長遠投資者，不斷提升股權的穩定性和抵御風險的能力。四是繼續加大對農村信用社的稅收減免和補貼政策力度，并逐步將政策落到實處。五是建立正向的輿論導向，堅持正面宣傳農村信用社的改革思路和成效，增強社會各界支持農村信用社的信心。