淺談經濟資本管理在我國銀行經營及風險管理中的借鑒

摘要：所謂經濟資本管理，是基于銀行全部風險之上的資本，因此又稱為風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失等額的資本。本文主要探討了經濟資本管理在我國銀行經營及風險管理中的借鑒.對于經濟資本管理在商業銀行風險控制中的作用，及其改革的必然選擇。

關鍵詞：經濟資本管理；銀行經營；風險管理

經濟資本管理是一種新興的資本風險管理工具，是一個新出現的統計學的概念，是與監管資本相對應的概念。經濟資本從銀行內部講，應合理持有的資本。從銀行所有者和管理者的角度講，經濟資本就是用來承擔非預期損失和保持正常經營所需的資本。

一、經濟資本管理在商業銀行風險控制中的作用

根據不同的統計口徑和目的，商業銀行的資本有多種稱謂：權益資本、監管資本和經濟資本。商業銀行資本作為吸收意外損失和消除商業銀行不穩定因素的重要力量。是一種珍貴的、稀缺的資源，對其風險控制有非常重要的作用。一方面。它可以吸收包括風險損失在內的經營虧損，保護商業銀行的正常運營，使商業銀行的管理者能有一定的時間解決存在的問題，為避免商業銀行破產提供緩沖的余地；另一方面，充足的資本有助于樹立公眾對商業銀行的信心，向商業銀行的債權人顯示其實力。商業銀行的經濟資本，是基于商業銀行全部風險的資本，因此又稱為風險資本。經濟資本不同于權益資本和監管資本，它不是真正的商業銀行資本，而是一種虛擬資本，在數額上與非預期損失相等。經濟資本實際是風險的非預期損失的另一種名稱，它是信用風險的非預期損失、市場風險的非預期損失和操作風險的非預期損失之和。同時，經濟資本又具備資本的消化風險損失的性質，這種性質是以經濟資本不超過實際資本為前提。經濟資本與實際資本的比較，是商業銀行確定風險邊界的基礎。以此為基礎確定的風險邊界，既能有效控制風險，又充分考慮商業銀行的業務發展和資產擴張。

二、推行經濟資本管理是商業銀行改革的必然選擇

1.實施商業銀行經濟資本預算管理充分體現了現代商業銀行風險管理的核心思想。

2.實現商業銀行與國際并軌，邁向國際化的需要。經濟資本管理作為現代國際主要銀行經營準則，已成為國際主要商業銀行以此來約束各類風險的新型增長模式。按照我國人世承諾，離國內金融業全面開放為期不遠，如果不能適應先進管理理念，就會在競爭中失去優勢。

3.商業銀行以資本約束自身經營行為，抵御風險的需要。近幾年來商業銀行粗放式經營發展，存貸款規模高速發展之時，資本積累緩慢與資產高速擴張不成比例；

由于不良資產居高不下，商業銀行五級不良貸款仍在20％以上。運用經濟資本管理方式，強化對風險資產增長的約束，建立健全風險管理的長效機制，使業務發展落實在堅實的資本之上。

三、經濟資本管理趨勢與我國銀行業借鑒

1.全面樹立經濟資本管理理念，增強經營風險管理能力。管理風險的能力是銀行的核心能力.引入經濟資本分配和管理模式已成為良好風險管理的先決條件。銀行要實現全面、協調、可持續發展，就必須把資本約束作為其經營理念的本質。最終達到經濟資本管理的高度。這是現代銀行經營管理的必然趨勢。從主觀、制度層面來看.長期以來我國商業銀行之所以難以真正實現戰略轉型.就是因為資本約束的理念沒有在體制、機制上得到有效貫徹。由于沒有按照資本約束的理念去設計、完善內部架構及法人治理，大多數商業銀行的組織架構存在缺陷，分支機構的經營行為“異化”，資本約束的意圖難以得到真正執行。因此.我國法人銀行機構必須強化資本約束理念，全面樹立經濟資本管理的理念，以保障股東利益為導向，約束各級經營管理層的行為，進一步完善公司治理。通過發展觀、風險觀、競爭觀的轉型，追求速度、結構、質量、效益的長期、有機統一，追求資本長期增值的最終目標。在此基礎上，更加科學合理地優化業務結構，以總體資本收益率最大化為目標，合理配置資本.進行資產組合管理，調整本行的業務、地區、行業、客戶發展戰略，從而為銀行開展某一筆業務、某一個客戶、某一項產品的經營決策提供科學依據。

2.建立穩定有效的資本約束長效機制。銀行要實現業務的持續發展，必須促進經營發展模式和盈利增長模式的轉變，提高資產盈利能力，從而增強自身的積累能力和對外部資本的吸引力，實現資本監管下的業務健康發展。資本補充不是目的，而是持續經營的必要條件，核心是通過業務與盈利模式轉變。

打造銀行核心競爭力，提升銀行的資本回報水平和投資價值，實現對利潤的風險調整和對客戶的風險定價，使績效評價和利率定價更為科學，進而提高銀行的風險管理能力，優化業務結構和區域結構，適應資本監管的要求。目前在有的商業銀行資本充足率水平還達不到監管要求的情況下，實施經濟資本管理意義深遠。

3.建立健全科學的經濟資本計量方法。一是借鑒《巴塞爾新資本協議》的標準法，首先在基層面、產品大類(信貸、票據、表外等)層面，實現資本計量、配置和評價。二是考慮信用等級、抵押方式、資產質量、交易對手等主要風險要素，實現資本在機構、產品、風險等維度的科學配置，進一步促進經濟資本在資源配置和業務決策方面的縱深應用。三是要進一步考慮行別因索、產品創新因素、組合管理因素，實現經濟資本平均占用和邊際占用的精確計量，進一步發揮經濟資本在客戶、客戶經理、網點和具體業務決策方面的功能。

4.不斷改進和完善風險計量的路徑。重要的是要精心開發、嚴格檢驗和穩步實施評估模型，把風險的計量從專家判斷(憑經驗，不能量化風險)轉變到模板階段(有標準判斷，但不能量化風儉)、再到打分卡階段(有分析監測和外部評級，映射量化風險)、最后到純粹模型階段(利用統計方法能預測違約變量，并建立回歸模型，由模型進行評級.能用統計方法量化風險)，以對商業銀行所有主要業務包括信貸審批流程的各個核心環節等的統一應用。

四、結束語

總之，通過實行經濟資本管理，合理運用經濟資本指標評估商業銀行的經營績效，建立注重風險與收益平衡關系的風險文化，讓這種風險文化滲透在每一個商業銀行員工的思想和日常工作行為中，成為各層級機構上下統一的牢固認識、自覺動力和行為準則，這是商業銀行所需要的經營理念。