論商業銀行信貸風險與控制

摘要：信貸風險是商業銀行面臨的主要風險，目前我國商業銀行的信貸風險管理缺乏系統性，水平較低，導致其信貸資產質量較差，影響了商業銀行競爭力。本文首先分析了商業銀行信貸風險的分類及成因；其次，以工行為例分析其信貸風險控制的特點及國外商業銀行的成功經驗；最后，針對性的提出我國商業銀行控制信貸風險的對策建議。

關鍵詞：信貸風險，內部控制；公司治理結構

一、引言

2008年由美國次貸危機引發全球性的金融危機，給全球各主要國家帶來了沉重的打擊。而商業銀行作為經濟發展的核心部門，其信貸業務在經濟發展中的作用尤其重要，因此信貸風險控制對整個社會的金融體系有效運行具有極其重要的作用。隨著國內商業銀行的激烈競爭，以及平衡市場與信貸風險控制間關系的要求，提高商業銀行信貸風險控制能力，關系到商業銀行的健康發展。并且隨著新巴塞爾協議的實施以及金融業的不斷創新發展，經濟社會對商業銀行的風險管理能力要求越來越高，風險控制能力成為商業銀行的核心競爭力。

二、商業銀行信貸風險的分類及成因分析

1.商業銀行信貸風險的分類

商業銀行信貸風險包括信用違約風險與信用息差風險兩種。信用違約風險指交易中由于一方違約，使另一方預期現金流量的現值減少而遭受損失的風險；信用息差指商業銀行面臨信用風險暴露而要求借款企業給與的補償。在貸款期限內企業預期違約概率增加會產生信用息差風險。

2.商業銀行信貸風險的成因

(1)社會經濟因素。①社會環境。我國經濟社會普遍存在市場意識較差，信用觀念淡薄，社會經濟活動難按統一規則運行等問題；②經濟環境。宏觀經濟的周期性運行給商業銀行帶來一定的影響。例如經濟繁榮時期，經濟社會的信貸需求量日益增加。表現為：商業銀行信貸規模增長較快，業務種類較多，風險相對較小：③行業競爭愈市場風險。金融改革深化，使商業銀行受到各方競爭壓力。商業銀行經營成本增加，盈利的不確定性增大；④法律制度。如現行金融立法不夠完善，使得法律制度的欠缺與漏洞引發商業銀行信貸風險；

(2)企業因素。來自企業的信貸風險指借款人(企業)不能按期償還貸款本息而給銀行帶來損失的可能性，即是信用風險。在商業銀行的借貸業務中，影響企業信用風險的因素主要分為五類，即經營能力、借款人品格、擔保情況、借款人的財務風險與自然風險。

(3)銀行自身因素。我國商業銀行存在的問題包括：①商業銀行產權結構不明確，職能不清晰；②企業融資結構單一；③信貸管理組織架構不合理；④貸款風險不注重全程控制。

三、商業銀行信貸風險控制案例分析

1.工行銀行信貸風險控制的特點

工商銀行信貸風險控制實行“分級授權、橫向制約、縱向控制、實時監控、責任追究”，強化信貸風險控制的制度約束、政策指導，從源頭上控制了信貸風險。主要步驟包括：(1)審貸分離；(2)分級授權；(3)集體審議；(4)實時監控；(5)責任追究。

3.國外商業銀行信貸風險控制的成功經驗

主要包括：(1)水平制衡的組織結構；(2)重視信貸風險事前防范的機制；(3)重視獨立開展工作的流程模式，(4)重視不良貸款轉化的工作方法。

四、商業銀行控制信貸風險的對策建議

商業銀行信貸風險控制必須從公司治理結構、內部控制制度激勵約束機制、業務流程梳理及風險預警體系等方面著手加強商業銀行內部環境建設；必須從融資制度、金融制度環境、金融監管及信息披露等方面著手加強外部環境建設。

1.內部環境建設

(1)完善公司治理結構。主要包括!①建立委托代理制度與“銀行家市場”；②建設并強化監事會，并提高其監督制衡作用；④健全信貸控制組織結構。

(2)理順業務流程與風險管理流程。信貸業務操作流程主要包括：第一，受理客戶貸款申請；第二，支行組織貸前調查；第三，評定客戶信用等級；第四，核定客戶最高綜合授信額度，第五，申報客戶貸款事項；第六，貸款審查審批；第七，貸款發放；第八，貸后管理；第九，貸款本息收回；第十，不良貸款處理。

(3)完善內部控制制度并控制信貸流程。商業銀行健全以信貸風險控制為核心的內部控制制度，建立貸款控制檢查系統，規范貸款操作流程，預防信貸風險。

(4)建立科學的風險預警體系。影響信貸風險因素包括：宏觀經濟環境、區域經濟和產業結構未來預測、同業競爭市場、客戶財務狀況、客戶非財務因素等。商業銀行應建立信貸風險預警系統。

2.外部環境建設

(1)制定創新融資制度。我國應加快發展直接融資，打破四大商業銀行的信用壟斷，拓寬企業融資渠道，減少企業對銀行間接融資的剛性依賴。

(2)完善金融制度環境。構建商業銀行信貸風險控制機制，維護我國金融業的良性循環。①建立企業破產重整制度，②完善擔保制度；④建立信用管理體系。

3.實施有效金融監管，加強信息披露。由于商業銀行信貸風險的特殊性，應對其實施有效監管。隨著信用風險管理的不斷強化，我國銀行業的監管模式與監管機構職能也不斷發生轉變。①加大人民銀行與銀監會的監管與協調力度與能力；②加強金融債權管理；③強化同業協作，建立不良貸款公示制度，④完善商業銀行信息披露制度。