利用相互制保險公司 發展中國農業險

摘要:目前，股份有限公司以及國有獨資保險公司是中國保險公司的合法組織形式，然而，雖然股份制是被大量實踐證明的現代企業的最合適的組織形式，但其并不適應中國現階段農村經濟、農村保險的發展現狀。因此，探討利用相互制保險公司發展中國農業險，不失為解決三農問題的一種思路。

關鍵詞:相互制保險公司;農業險;三農問題

中圖分類號:F84文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)12-0047-02

農業和農村經濟的發展迫切需要農業保險的支持。大力發展中國農業保險，是解決三農問題，保障農民利益，提高農民收入的重要方法。

一、相互制(保險公司)的理論綜述

Airmen.A.Alchian和Susan.Woodward在《對企業理論的思考》中有關相互制企業部分分析到:在一個“互助”的組織中，各成員兼具股東和客戶身份，利用相互性防止外部股東通過各種手段降低服務質量從而剝削價值，保護既有成員的利益避免被新成員侵占。他們還認為，“在信息昂貴，剝削可能發生，生產者與消費者的關系是長期性的，尤其是在其他消費者能夠影響產品質量的情況下，才需要消費者成為所有者，對保險公司來說，互助性更好地消除了股東的冒險，這會傷害保險基金的安全性動機，并且會員資格會影響所購買的產品的質量。”同時，他們也指出，相互性由于需要客戶即為股東，因而限制了風險分散化的機會。

Dohersty和Dainne(1993)，Gollier和Wibaut(1991)，Marshall(1974)等持有“互助原理”這樣的觀點，認為如果股東和顧客都是風險厭惡者，那么，所有的風險將會在被保險人之間按照參與者的比較優勢按比例分攤，即保險公司最合適的組織形式應該是相互制。

Mayers和Smith(1981，1986，1988，1992)的經理決策理論(Management Discretion Hypothesis)認為，相互制保險產生的原因是為了使保單持有人與剩余價值索取者的利益沖突內在化，但是股份制保險公司在控制和激勵經理人方面有著比較優勢。從而認為在相互制保險公司會在幾乎不需要經理決策的市場上經營，而需要大量經歷決策的市場，則采用股份制。

二、相互制保險公司特點的理論分析

中國《保險法》和《公司法》規定，保險公司應當采取股份有限公司和國有獨資公司的形式，但1995年的《保險法》第150條規定，“本法規定的保險公司以外的其他性質的保險組織，由法律、行政法規另行規定。”這其實還是為今后增設其他組織形式的保險公司預留了一定的空間。從理論上講，相互制保險公司是合作制公司的一種高級形式，它具有以下特點:

1.有效避免代理人道德風險，維護被保險人的利益。相互制保險公司最明顯的特點就是保險人和被保險人身份合二為一，被保險人在繳納保費之后，自動成為保險公司的會員，有權參與保險公司的經營管理，并根據繳納的保費份額按比例獲取保險公司的經營盈余。建立代表公司最高權力機構的會員大會，并由其按需選舉出董事會作為最高決策機構，再由董事會選聘經營管理層作為經營管理機構，這樣，既利用股份制公司制度中的經營管理優勢，又能有效控制管理層的委托代理問題，解決股東與被保險人的利益沖突，最大程度上維護被保險人的利益。

2.經營管理成本相對低廉。相互保險公司作為被保險人自己的公司，可以有效避免保險人與被保險人的相互不信任，減少由于企業內部摩擦導致的經營管理成本上升。并且，由于會員本身這一群體正是風險的承受者，必定會比其他團體更有動力去正確了解和評價風險，更有動力去拓展經營不需要太多管理決定權的險種，從而使公司經營成本下降。

3.具有更優惠的投保險條件，保障成本低廉。相互保險公司的經營不以盈利為首要目標的特點決定了其在制定價格方面更具靈活性，可以為會員提供較低成本的保險保障。由于相互制保險公司沒有股東分紅壓力，其經營盈余也是取之于會員，用之于會員，實際上變相降低了會員的保費。

4.制度靈活，競爭優勢明顯。由于相互制保險公司是一種合作組織，理論上其發起設立與解散都比股份有限公司簡單靈活，并且，由于是自發組織的公司，被保險人之間本身就具有一股合力，可以形成較強的團隊精神和良性循環。再加之其對自身的風險狀況、保險保障需求有深刻了解，因此在保險范圍、保障水平、保障標準以及理賠方式方面有較好的合作和協調的可能，有利于因地制宜地開發不同產品，滿足地區差異化的要求，從而具有很強的競爭力。

5.公司透明度不高，財務靈活性不夠。雖然相互制保險公司有上述種種好處，但也不是無懈可擊。其主要缺點首先是公司透明度不高。由于相互制保險公司是會員所有，因此沒有類似股票價格等指標可以判斷公司的經營管理狀況，對管理層的約束能力不夠，管理層與會員之間的利益動機還是有可能會背道而馳。另外，由于相互制公司無法發行股票，而只能依靠不斷積累盈余來擴大資本基礎，顯然這種方式利用資本的能力有限，財務方面的靈活性也不夠，不能很好地適應當今世界金融產業的發展趨勢。

三、相互制保險公司的實踐現狀——以黑龍江陽光農業相互保險公司為例

1.陽光保險發展現狀。陽光農業相互保險公司是在黑龍江墾區14年農業風險互助基礎上，經國務院同意、中國保監會批準，國家工商總局注冊的中國首家相互制保險公司。作為一家全國性專業農業保險公司，公司承擔著國家農業保險試點及中國保險制度創新的任務，始終把服務三農作為公司發展的基本定位，作為一切工作的出發點和落腳點。按照保監會“先農險、后商險，先局部、后放大”的原則，積極開展農業保險業務。

公司組織機構設置合理，充分顯示了相互制公司的特點:會員代表大會是最高權力機構，下設董事會和監事會，其中董事會負責制定公司戰略以及設立總公司、選聘經營管理層，經營管理公司各個部門，最重要的是負責管理各地支公司下屬的94個保險社以及2 000多個保險分社。如此設置，既突出了相互制保險公司的特點，又結合了現代股份公司的經營管理優勢，很好的應證了Mayers和Smith的“經理決策理論”。另外，公司業務也蒸蒸日上，2005 年該公司農業保險保費收入2.2 億元，占全國農業保險保費總額的30% 多，為5.8 萬戶農民賠付1.53 億元，為全國農業保險止跌回升、拉動增長起到了重要作用。2008 年，該公司農業保險保費收入12.6 億元，賠付9.3 億元，無論是保費還是賠付都比成立之初有了數倍增長。

2.陽光保險經營中所存在的問題。陽光保險自2005年成立以來，其2005—2006年的綜合賠付率為87.47%，綜合費用率為25.74%，綜合成本率為113.21%，虧損總金額為5 908萬元，直到2008年才首次扭虧為盈，出現這樣的狀況，企業初創是一個原因，公司的前期投入無法立刻帶來及時的收益回報，然而還有如下更深層次的原因:(1)法律法規保障缺失，政策支持不到位。農業險作為一個準公共事業，法律法規以及政策上的支持是必要的，否則就無以為繼。相互制保險公司由于其特殊性，如前所述，既不適用于《保險法》，又不適用于《公司法》。因此，造成了目前公司在統計和會計報表上無法正確反應會員們認繳的會費，無法明確會費是劃歸為“資本金”還是“自有資本”，不利于公司日常經營以及信息披露。另外，陽光保險在經營中，參照一般農業險提取“巨災風險保障基金”，金額為每年保費收入的10%，稅務部門認為這筆金額屬于保費收入的一部分應予以繳納企業所得稅，而從保險公司的角度看，該筆金額是作為應對巨大災情賠付的補償而設立的保障基金，是投保人的稅后收入用作損失補償的一種風險準備，不存在利潤因素，不應征稅。由此可以看出，由于法律法規的缺失，導致了相互制保險公司的處境并不是十分有利。(2)財政補貼不足。由于一些行政部門存在慣性思維，認為農業保險風險極高，政府補貼也是無濟于事，因而失去了行政推動力，干脆不補，或者“雷聲大，雨點小”，補貼遲遲不到位。以陽光保險的情況為例，按公司所設計的“三方籌資”方案，其中對農業險保費總額的20%申請國家財政補貼的部分一直沒有足額到位，2005年共收取農業險保費21 984萬元，按20%應補貼4 396萬元，而實際到位補貼為2 000萬元，缺口2 396萬元;2006年缺口2 642萬元，兩年總計缺口5 038萬元。由于財政補貼不到位，給陽光農業保險公司造成較大的虧損，農業險未能實現精算平衡。

四、充分利用相互制保險公司發展中國農業險

1.加速推進法律法規體系的建設，加大力度落實財政補貼與稅收支持。推進農業險的發展，不能光靠中央政府的不具約束力的“發文”，也不能寄希望于過于組織形式單一的股份制保險公司，應盡快推進現行《保險法》的修改，將相互制保險公司合法化，避免各地方政府劃地為營，單獨出臺法規，導致一些全國性的相互制保險公司(例如陽光農業相互保險公司)無法從公司宏觀層面統籌規劃，發展農業險。

2.加速農村地區金融體系建設，服務農業保險。農村金融體系極不完善，也制約了農業保險的發展。農村地區幅員遼闊，金融機構少，基礎設施差，網點建設落后，而農民聚居程度較低，導致收付費極不方便，展業成本高，風險管控難度大，不利于農業險的發展。因而，必須加大對農村地區金融體系的建設力度，增加包括銀行、保險在內的金融機構。從保險行業來看，應允許更多不同性質的保險公司進入農村領域，建立適合不同需求、不同層次的地方農業保險組織。比如可以以鄉為單位、以縣為單位建立保險組織，促進區域農業保險的發展。

3.完善相互制保險公司制度建設，建立有效的風險分散機制。相互制保險公司應該在不斷的實踐過程中完善公司制度建設，比如加強會員大會對董事會及管理層的監督管理，完善公司基層保險社的建設，建立有效的激勵機制聘用農業技術人員參與基層保險社的工作。在風險分散機制方面，應充分發揮進入中國的國際再保險公司在農業巨災研究方面的作用，加強農業自然災害風險管理方面的技術轉移和技術合作，盡快建立國內的洪水、干旱、風災、冰凍等保險風險的巨災模型，并再此基礎上研究建立農業巨災風險基金。由于相互制保險公司沒有資本金，還可以通過向其他商業保險公司、尤其是國外保險業翹楚爭取再保險，從而分散部分風險。

參考文獻:

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[5]陽光農業保險公司網站，http://www.samic.com.cn/.[責任編輯 吳迪]