中國商業銀行操作風險分析與管理

摘要:操作風險度量是商業銀行操作風險管理的一項重要任務。中國商業銀行操作風險度量模型選擇的構建要以操作風險的特征和中國商業銀行具體情況為基礎。描述了操作風險的定義及其特征，并通過兩家上市銀行的操作風險狀況運用收入模型進行實證分析，結果證明了中國商業銀行運用模型進行操作風險量化管理的可行性。

關鍵詞:商業銀行;操作風險;度量方法;收入模型

中圖分類號:F830文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)12-0034-02

操作風險是伴隨商業銀行經營活動的三大風險之一，與市場風險、信用風險相比，由于操作風險難以識別、計量、控制和轉移等特點， 國內外銀行都忽視了對它的防范和管理。直到1995年以來，巴林銀行等一系列國際銀行破產倒閉事件接連發生，才引起國際金融機構對操作風險高度重視。

一、中國操作風險的特點

2004年6月， 巴塞爾委員會頒布的最新的《巴塞爾新資本協議》首次規范操風作險的定義:由于程序不完善、人為失誤、系統故障或是外部事件所引發的直接或間接損失的風險[1]。操作風險有其自身的特征即不可預測性、頻率與損失成二維分布({頻率高，損失小}或{頻率小，損失大})、分散性、內生性四個特點 [2]。具體到中國，隨著金融管制的放松、網絡全球化和金融創新的發展，商業銀行發生的操作風險呈現以下五個新特點:(1)發案的頻率趨高，突發性強。(2)涉案金額較大。(3)內部員工欺詐和內外部勾結的欺詐最嚴重。(4)案件多發生在基層營業分支機構。……