嘉定區(qū)保護(hù)地設(shè)施菜田項目資金的績效評價

甘建忠 邵霞

（上海市嘉定區(qū)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)中心 201800）

近年來，隨著嘉定區(qū)設(shè)施菜田基地建設(shè)的發(fā)展，設(shè)施栽培面積逐年增加，對提早播期、提高產(chǎn)量等方面發(fā)揮了巨大作用。但為全面評價保護(hù)地設(shè)施菜田項目資金的績效，充分發(fā)揮項目資金的作用，全面分析保護(hù)地設(shè)施在蔬菜生產(chǎn)中的作用，我們對2005～2006年保護(hù)地設(shè)施菜田項目資金，從項目概況、績效評價情況、評價依據(jù)、評價分析等方面進(jìn)行綜合評析，以期明確保護(hù)地設(shè)施菜田的作用，明晰項目資金的管理，從而進(jìn)一步提高保護(hù)地設(shè)施菜田的建設(shè)水平。

1 項目概況

嘉定區(qū)2005～2006年度立項并建設(shè)保護(hù)地設(shè)施菜田面積237.1hm2，預(yù)算總投資14224萬元。其中2005年保護(hù)地設(shè)施菜田建設(shè)于我區(qū)的毛橋村、勞動村、古塘村，共100hm2，投資6000萬元；2006年保護(hù)地設(shè)施菜田建設(shè)于我區(qū)的周涇村、草庵村、太平村、北新村、毛橋村，共137.1hm2，投資8224萬元。該項目主要用于建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施、單體管棚、連棟溫室結(jié)構(gòu)體及附屬設(shè)施和配套設(shè)施。

2 項目績效評價情況

2.1 績效總體評價

兩年績效總體評價得分95.42分 （按百分打分制），其中2005年3個經(jīng)營主體平均得分97.83分、2006年4個經(jīng)營主體平均得分93分。

2.2 項目實施過程評價

項目實施過程評價總得分67.25分 （按總分70分計），其中2005年3個經(jīng)營主體得分69.5分、2006年4個經(jīng)營主體得分65分。項目實施過程得分總體評價為優(yōu)良，其中2005年表現(xiàn)為優(yōu)秀，2006年在完成期限由于土地備案手續(xù)滯后，扣除該子項目2分。

項目立項符合有關(guān)文件規(guī)定的要求，包括項目可行性研究報告、區(qū)政府請示函（其中2006年項目有評審）、市農(nóng)委批復(fù)文件、項目調(diào)整請示報告、市調(diào)整批復(fù)。申報材料真實有效，制定的目標(biāo)較科學(xué)，既規(guī)范又合理，手續(xù)齊全。項目實施能按時、保質(zhì)、保量完成，兩年均超額完成計劃建設(shè)任務(wù)，符合市項目規(guī)定要求，計劃完成情況良好。2006年雖因土地備案手續(xù)滯后，造成個別區(qū)域的建設(shè)物工期延遲。工程管理有組織、有工作班子和專人管理，有項目實施方案和實施意見，程序規(guī)范、措施有力、有序推進(jìn)、有實效。項目驗收分階段、分層面展開，包括現(xiàn)場察看和資料核查，有驗收報告、有整改措施，項目均一次通過驗收。資金管理方式符合市文件規(guī)定，并且嚴(yán)格按照規(guī)定的程序執(zhí)行，籌措資金有力，到位率高，有力地保障了項目的實施。資金撥付按規(guī)定執(zhí)行，有序下?lián)堋ＹY金核算按市文件規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。審價、審計由審計局執(zhí)行，有審價、審計報告。

2.3 結(jié)果評價

完成結(jié)果評價總得分28.17分 （按總分30分計），其中2005年3個經(jīng)營主體得分28.33分，2006年4個經(jīng)營主體得分28分。設(shè)施利用率全部達(dá)到100%，經(jīng)濟(jì)效益明顯，項目實際的畝產(chǎn)量、畝產(chǎn)值、畝利潤、投資回收期基本達(dá)到或超過計劃目標(biāo)，特別是保護(hù)地菜田的產(chǎn)值、利潤、人均收入等均達(dá)到較高的水平。產(chǎn)業(yè)影響明顯，徐行黃瓜、惠和蔬菜、城市超市的小包裝加工蔬菜等等不僅在嘉定區(qū)區(qū)域內(nèi)有明顯的產(chǎn)業(yè)影響，在市域范圍內(nèi)影響力也較大，農(nóng)民增收明顯。利稅貢獻(xiàn)，因合作社、園藝場為免稅經(jīng)營，所以整體項目無利稅。其他方面，對于改善水質(zhì)、大氣等周邊環(huán)境有很大的促進(jìn)作用，且方便了周邊農(nóng)民出行。完成結(jié)果總體評價良好，主要失分在財務(wù)效益、產(chǎn)業(yè)影響、就業(yè)效率等方面。

3 項目評價依據(jù)

3.1 項目立項

根據(jù)滬府辦[2005]7號和滬農(nóng)委[2006]128號文要求，結(jié)合嘉定區(qū)總體規(guī)劃和農(nóng)業(yè)規(guī)劃的實際，規(guī)劃建設(shè)了嘉定區(qū)2005年和2006年設(shè)施菜田建設(shè)區(qū)域，項目申報單位和實施單位編制了《上海市財政農(nóng)業(yè)專項資金管理標(biāo)準(zhǔn)文本》，在申請理由、項目概要、背景分析、需求分析、條件分析、方案設(shè)計、效益分析、項目資金籌措、項目投資估算各方面進(jìn)行項目可行性研究，從項目申請的合規(guī)性、申報材料的真實性、制定目標(biāo)的科學(xué)性、立項的規(guī)范性各個角度，分析了立項并建設(shè)的必要性，區(qū)農(nóng)委和區(qū)財政局審核確認(rèn)。嘉定區(qū)人民政府以嘉府函[2005]8號和嘉府函[2006]23號及嘉府函[2006]30號文的形式上報上海市農(nóng)業(yè)委員會，2005年市農(nóng)委和市財政局對上報材料進(jìn)行了審核并以滬農(nóng)委[2005]207號文同意建設(shè)。2006年市農(nóng)委和市財政局以及上海市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)評審中心組織專家對上報材料進(jìn)行評審并出具2006年第24號評審報告，以滬農(nóng)委[2006]308號文批復(fù)同意建設(shè)。

3.2 項目實施過程

2005年菜田建設(shè)項目：2005年9月市文件批復(fù)同意建設(shè)，2005年11月正式開工建設(shè)，2006年11月全面完成。2006年菜田項目：2006年12月市文件批復(fù)同意建設(shè)，2007年3月正式開工建設(shè)，2007年11月全面完成。

3.2.1 工程管理 市文件批復(fù)以后，為規(guī)范項目建設(shè)程序、保證建設(shè)質(zhì)量，有序?qū)嵤㈨樌七M(jìn)，保證項目如期開工，按時完成，我們主要做了以下幾方面工作：（1）成立了分管副區(qū)長任組長，區(qū)農(nóng)委、區(qū)財政、區(qū)水務(wù)等部門分管領(lǐng)導(dǎo)組成的推進(jìn)協(xié)調(diào)小組，各建設(shè)鎮(zhèn)也相應(yīng)建立了領(lǐng)導(dǎo)小組；（2）建立了由區(qū)農(nóng)委分管主任任組長的設(shè)施菜田項目管理辦公室，由區(qū)農(nóng)林蔬菜辦具體負(fù)責(zé)項目的實施建設(shè)，各建設(shè)鎮(zhèn)也相應(yīng)成立了工作班子，落實建設(shè)專管員；（3）制訂項目實施方案；（4）制訂工程招投標(biāo)和政府采購項目的實施意見；（5）制訂項目建設(shè)和施工方案；（6）統(tǒng)一監(jiān)理，全部建設(shè)區(qū)域分3片，邀請3家有資質(zhì)的監(jiān)理公司進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施和生產(chǎn)設(shè)施全過程監(jiān)理，制訂了監(jiān)理控制要點(diǎn)，每片不少于3名現(xiàn)場監(jiān)理員，并實行總監(jiān)負(fù)責(zé)制，確保建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度；（7）加強(qiáng)項目建設(shè)日常管理，區(qū)項目管理辦公室加強(qiáng)項目建設(shè)現(xiàn)場的日常管理，每周不少于3d到現(xiàn)場實地加強(qiáng)管理和監(jiān)督質(zhì)量進(jìn)度，并不定期召開會議進(jìn)行總結(jié)。各建設(shè)鎮(zhèn)建設(shè)專管員常駐現(xiàn)場進(jìn)行協(xié)調(diào)和質(zhì)量管理，并及時解決施工中涉及農(nóng)民的有關(guān)事項，做到按建設(shè)要求嚴(yán)格執(zhí)行，上下聯(lián)動、通力合作。對于建設(shè)中有變動的情況，區(qū)、鎮(zhèn)及監(jiān)理、設(shè)計單位、施工單位現(xiàn)場商定，制訂修正方案，確保項目建設(shè)。

3.2.2 項目驗收 項目竣工以后，施工單位做好竣工決算，繪制竣工圖，編寫施工總結(jié)工作。監(jiān)理單位出具整個項目的評估報告，編寫項目監(jiān)理總結(jié)。建設(shè)管理單位和各建設(shè)鎮(zhèn)對整個竣工工程根據(jù)決算現(xiàn)場復(fù)核并做好項目總結(jié)，竣工項目做好移交手續(xù)。項目驗收：一是施工單位自驗，并對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改；二是區(qū)農(nóng)委、區(qū)財政、區(qū)水務(wù)聯(lián)合進(jìn)行區(qū)級驗收，對建設(shè)現(xiàn)場和業(yè)務(wù)資料進(jìn)行核查，并出具區(qū)級驗收報告和需完善的事項。

3.3 項目資金管理

3.3.1 管理方式 2005年前半部分，農(nóng)委立項，實行分散采購，項目資金由財政國庫直接撥至施工單位；2005年后半部分起至2006年全部實行區(qū)級報帳制，由財政根據(jù)合同和審價，按照嘉定區(qū)政府采購（分散采購）項目資金撥款審核表下?lián)苤潦┕挝弧９芾矸绞椒鲜杏嘘P(guān)規(guī)定，按照規(guī)定執(zhí)行。

3.3.2 籌措撥付情況 2005年6000萬元和2006年8224萬元項目資金全部到位，計劃資金到賬率100%。

3.3.3 資金撥付 根據(jù)合同和審價情況，按項目進(jìn)度聯(lián)簽撥付，資金撥付有序下?lián)埽匆?guī)定執(zhí)行，已100%撥付。

3.3.4 資金核算 項目資金實行專賬核算專款專用，由專業(yè)的會計人員進(jìn)行會計核算，已建工程記入在建工程科目中，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)。

3.3.5 審價、審計情況 項目工程和資金管理全部由區(qū)審計局和區(qū)審計中心進(jìn)行審價和審計，并出具審價和審計報告，符合市規(guī)定。

3.4 項目完成結(jié)果

我們從管理層面上對業(yè)務(wù)資料和財務(wù)資料進(jìn)行評價，從不同的實施階段對實施過程和完成結(jié)果進(jìn)行評價，采取因素分析和數(shù)據(jù)對比的方法實施評價。（1）到項目實施及管理單位，利用實施及管理資料進(jìn)行評價；（2）到資金核算和管理單位，利用財務(wù)資料，對資金使用情況進(jìn)行評價；（3）到項目經(jīng)營主體單位，利用經(jīng)營主體單位資料進(jìn)行評價；（4）到項目經(jīng)營實體單位，利用經(jīng)營實體單位資料進(jìn)行評價；（5）通過訪談問卷，進(jìn)行評價，訪談問卷對象包括區(qū)鎮(zhèn)有關(guān)單位、承包經(jīng)營單位（承包戶）、生產(chǎn)工人、附近居民。

4 項目績效評價分析

通過兩年的項目實施，經(jīng)過對項目實施的分析評價，嘉定區(qū)2005～2006年設(shè)施菜田項目專項資金總體評價良好，從績效評價的結(jié)果來看，總體評價達(dá)到優(yōu)良水平，各個方面均體現(xiàn)出設(shè)施建設(shè)的優(yōu)勢；露地設(shè)施菜田在提高抗災(zāi)能力和減輕農(nóng)民勞動強(qiáng)度以及方便農(nóng)民出行等方面發(fā)揮了作用。整個設(shè)施菜田項目建設(shè)，不論從項目立項到實施過程、資金管理以及完成結(jié)果，體現(xiàn)了設(shè)施菜田建設(shè)的效果，可以充分說明建設(shè)設(shè)施菜田是必須的也是必要的。今后還應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)包括設(shè)施菜田在內(nèi)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，加大投資力度和建設(shè)規(guī)模，為上海農(nóng)業(yè)率先在全國實現(xiàn)現(xiàn)代化打下扎實的基礎(chǔ)。

4.1 社會效益

社會效益是設(shè)施菜田項目資金的最大體現(xiàn)。兩年的項目建成后，項目區(qū)全部種植蔬菜，在嘉定區(qū)區(qū)域范圍內(nèi)影響較大，特別是城市超市蔬菜和徐行黃瓜在上海市范圍內(nèi)也有一定的產(chǎn)業(yè)影響。不論是蔬菜的品種、產(chǎn)品的質(zhì)量、數(shù)量以及種植效益與非項目區(qū)相比均有質(zhì)的提高。提高了設(shè)施菜田的抗災(zāi)害天氣的能力，保證了蔬菜的市場供應(yīng)，對平抑菜價，保證市民吃上安全放心的蔬菜貢獻(xiàn)巨大；而且能反季節(jié)種植出優(yōu)質(zhì)的蔬菜，供應(yīng)市場。特別是在遇到雪災(zāi)、暴雨等災(zāi)害性天氣的情況下，非設(shè)施區(qū)由于條件的限制無法種植蔬菜，在這種情況下設(shè)施菜田利用其設(shè)施的優(yōu)勢，能夠保證正常的蔬菜生產(chǎn)，而且能夠保質(zhì)保量的供應(yīng)市場。

4.2 經(jīng)濟(jì)效益

項目建成后，設(shè)施菜田的經(jīng)濟(jì)效益顯著，平均每667m2產(chǎn)量 3627.06kg、平均 667m2產(chǎn)值 10399.4元、平均667m2利潤 4573.92元，與計劃 667m2產(chǎn)量6000kg、667m2產(chǎn)值9000元、利潤2600元相比，經(jīng)濟(jì)效益明顯提高。產(chǎn)量偏低主要是產(chǎn)品因小品種、小包裝、精加工上市所致。人均收入15714元比非項目區(qū)高40%以上，投資回收期均低于預(yù)期的回收期。

總體來說設(shè)施區(qū)農(nóng)民的收入明顯提高，一方面是從流轉(zhuǎn)土地中獲得的平均每667m2在800元；二是有多余勞力的農(nóng)民到設(shè)施區(qū)內(nèi)參與生產(chǎn)和管理得到的勞動收入，年收入達(dá)1萬元以上。

4.3 生態(tài)效益

設(shè)施區(qū)域的建設(shè)對于改善設(shè)施區(qū)內(nèi)以及周邊的生態(tài)環(huán)境效果明顯，通過廢棄物的集中處理、化肥農(nóng)藥的減少使用、使用噴滴灌減少生產(chǎn)用水等使水質(zhì)和空氣質(zhì)量明顯改善，并且通過設(shè)施的建設(shè)方便了周邊農(nóng)民的出行。

5 設(shè)想與建議

5.1 設(shè)想

（1）如此大的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)投資在我區(qū)的農(nóng)業(yè)建設(shè)中是首次，要確保建成后的設(shè)施經(jīng)得起生產(chǎn)的檢驗和時間的考驗，經(jīng)過兩年的建設(shè)，雖然我們做了大量的工作，但必須進(jìn)一步從選址到建設(shè)到建成管理，整個過程都要高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，真正做到優(yōu)質(zhì)工程；（2）目前我們選址規(guī)劃按照嘉定區(qū)總體發(fā)展規(guī)劃和農(nóng)業(yè)發(fā)展的規(guī)劃來制定的，但必須進(jìn)一步做到選址規(guī)劃更加的科學(xué)合理，真正做到一次規(guī)劃分期實施無調(diào)整；（3）建設(shè)內(nèi)容的規(guī)劃，我們按照市文件所規(guī)定的內(nèi)容和要求來制定的，但必須真正從生產(chǎn)實際出發(fā)，全部滿足蔬菜生產(chǎn)的要求，做好建設(shè)內(nèi)容的規(guī)劃；（4）工程的過程管理，我們嚴(yán)格按照文件和規(guī)范執(zhí)行，從招投標(biāo)到施工設(shè)計到工程監(jiān)理到管理單位的監(jiān)管，必須做到整個過程都無絲毫差錯；（5）建成設(shè)施的長效管理必須形成一套切實可行的機(jī)制，落實到具體的單位、具體的責(zé)任人，具體的管理目標(biāo)以及管理所必需的資金全部到位才能最大限度的發(fā)揮設(shè)施的效應(yīng)。

5.2 建議

（1）制定更加切實有效的建設(shè)方案及更加能滿足生產(chǎn)所需要的建設(shè)規(guī)劃；（2）資金更早落實且到位；（3）簡化不必要的程序和規(guī)定，方便項目的開展；（4）加快制定已建設(shè)施的管養(yǎng)護(hù)制度；（5）制定已建設(shè)施的完善規(guī)劃；（6）制定易耗生產(chǎn)資料（如薄膜等）補(bǔ)貼機(jī)制。