論建筑企業項目承包風險管理

摘要:建筑企業項目承包的風險管理應該從投標決策開始，并貫穿合同簽訂以及項目施工階段。對影響項目目標實現的風險因素以及承包商在工程投標、合同簽訂以及施工建設過程中面臨的風險因素和可能導致的后果進行了分析。

關鍵詞:風險因素;風險管理

中圖分類號:F284 文獻標識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)02-0039-01

1 影響項目目標實現的風險因素

項目在運做前都會制定一個目標，比如:收益水平、工期、建設質量等，這些都是在項目管理、施工方案選擇時需要考慮的。因此，對影響項目目標實現的風險進行辨識，有著重要的應用價值。在影響項目目標實現的風險因素中，經濟因素影響最大，其次是業主和承包商因素，而設計完善程度、政治政策因素、自然災害因素、監理因素、地理環境因素等的影響相對較少。

2 應對項目風險的分階段管理

工程項目的風險管理存在于項目的具體運作中。在項目投標、合同簽訂、工程施工及其后期的保修維護中各階段都有不同的風險，但相互又是關聯在一起的。 因此，工程項目的風險管理要注意全過程風險管理與動態風險管理相結合。

2.1 投標階段的風險管理

投標風險是指投標中的不確定性以及由于承包商的工作失誤而造成中標后工程項目效益的不確定性。投標風險主要包括以下幾方面:

(1)承包商自身風險。

①投標決策失誤。

選取怎么樣的項目進行投資關系到企業的經營戰略。能否將企業的近期和遠期利潤目標聯系起來對企業發展至關重要。對業主的資質和支付能力的判斷是否準確也是投標決策的一個重要環節。

②投標報價多項和漏項。

無論是固定總價合同還是單價合同，承包商報價中的多項都會造成競爭力下降，甚至投標流標。而漏項則會造成承包商盈利下降，甚至虧損，需要承包商嚴密加以監控。

③投標單價或總價不合理。

一般而言，降低投標單價或是總價會提高中標概率，但同時預期收益也會降低。提高投標單價或是總價，預期收益可以提高但是中標概率卻會降低。一個合理的投標價格能在保證中標概率的基礎上保證項目的收益。成功地投標準則應該是確保項目效益的中標。

④投標策略選擇不當。

投標常用的投資策略有:不平衡報價法、多方案投標法、附帶優惠條件投標法、開口升級法、提高報價法、突然降價法、先虧后盈法等。正確地投標策略可有效達到意圖，而錯誤的投標策略則容易弄巧成拙。

(2)來自業主方面的風險。

①業主項目的可靠性。

主要是指項目是否已經正式經過批準、資金來源是否可靠、主要材料和設備供應是否落實等。此外，還要認真研究招標文件中是否存在含糊不清或時前后矛盾、有無重大風險性因素，以避免參與不可靠項目的投標，造成不應有的損失。

②業主招標的信譽風險。

業主能否給予承包商以公正公平公開競爭的機會，在招標中業主方的傾向性將讓承包商面對很大的風險。在投標過程中，業主要承擔許多義務，比如及時提供圖紙，回復承包商對招標文件的質疑等。如果業主對投標企業的問詢不能及時回復或根本不回復并在評標中暗箱操作，那么企業中標的概率就會很低。

(3)來自競爭對手的風險。

①若同一項目中存在多個在資質等級、技術和資金實力、信譽、施工經歷等方面都比自己優秀的競爭對手，那么中標的概率就會很低。

②競爭對手的不正當竟真。少數承包商串標圍標買標嚴重擾亂建筑市場，會給正常經營的承包商帶來風險。

(4)工程方面的因素。

①現場的自然條件:除合同規定的不可預見的自然災害風險由業主承擔以外，還要分析惡劣天氣可能對施工造成的影響，分析可能的工期延誤和經濟損失。

②施工條件或障礙物:承包商在投標前要對現場情況由詳盡的了解，充分估計現場的地質水文、道路交通、料場等在施工中可能受到的影響和限制，擬出合理報價。

③材料價格的漲跌:要確定合理地材料單價，分析工程所在地勞務費、機械租賃、工程分包、納稅等方面的具體情況，列入成本。

2.2 合同簽訂階段風險識別

合同規定了業主和承包商各自的責任和權力，是項目管理的核心， 承包商必須加強合同的風險管理方能有效保證自身的利益，減少合同糾紛。一份完整的合同，要求滿足合法、條款完備、意思明確、用語規范、風險分擔合理等要求。合同條款的明確性、完備性以及合理性通常是引起合同糾紛的三個主要因素，針對這三項，做進一步的風險因素識別。

(1)合同條款的明確性。

施工合同中的用語不規范不嚴謹，表達不清晰，容易造成合同條款的不明確性。在合同簽訂過程中，工程范圍界定、質量等級要求、工程變更費用計算、責任分擔、工程索賠計算、質量保修范圍以及保修期限、材料和設備的供應責任、進度款以及最后結帳數量確定等諸多內容往往容易不夠明確，帶來合同的不確定性。

(2)合同條款的完備性。

合同條款的完備性就是指合同內容的全面性，按照建設部頒發的工程施工合同示范文本(GF-1999-0201)詳細列明了《協議書》、《通用條款》、《專用條款》包含的內容。不同的項目涉及的細節問題會由很大不同，合同在簽訂時要充分考慮本工程的特別之處，要在合同條款中分門別類列明。

(3)合同條款的合理性。

合同是對承發包方權力和義務的規定，當某一方權力與義務不相匹配時合同就失去了它的合理性。建設工程示范文本對雙方的風險分配權利義務有較明確的劃分。在實際工程中雙方可以具體約定劃分的方法，但是發包方經常會利用主導地位對承包方施加單方面的約束性的、過于苛刻的不合理的合同條款，這樣就將許多原本屬于業主責任的風險推給了承包商。

2.3 工程項目施工階段風險識別

工程項目施工階段風險事故主要來自于:人的因素、物的因素和環境因素。

(1)人的因素。

由于施工管理人員指揮不當，操作人員觀察不夠，導致的機械設備損壞或人員傷害;由于設計存在缺陷、施工組織設計不合理導致的安全事故;施工人員不正確操作以及粗心大意造成的工程事故等這些都是因為人的因素造成的風險。

(2)物的因素。

施工中設備、機具、電纜等物品處于不良運行狀態，從而導致的相應是故。比如:機具故障、設備失靈、護欄損壞等造成的各種事故，都是由物的因素引發的風險。

(3)環境因素。

暴雨、雷擊等造成的塌方、泥石流、水淹、設施損壞、房屋倒塌、人員傷亡等事故;不良交通環境造成的交通事故、運輸不暢;持續陰雨或者酷暑等造成的各種損失。由此可知環境因素也是造成施工階段工程事故的一個重要原因。

參考文獻

[1]李軍紅.工程承發包合同方式與風險管理[J]。建筑經濟，2002，(2).

[2]傅紀軍.工程項目全面風險管理[D].重慶大學碩士學位論文，2002.