如何做好小微企業(yè)貸款擔保風險防范

門前

摘 要：經(jīng)濟的快速發(fā)展激發(fā)了我國的經(jīng)濟活力，大量的小微企業(yè)夯實與完善我國的經(jīng)濟基礎(chǔ)，國家為解決小微企業(yè)發(fā)展難題更好的促進小微企業(yè)的發(fā)展，專門出臺政策落實各大銀行對于小微企業(yè)的貸款，雖然貸款取得了一定的成效，但是其風險仍然存在，在對小微企業(yè)的擔保風險業(yè)務(wù)中，小微企業(yè)貸款擔保將面臨著更大的風險，本文將從擔保單位與協(xié)作銀行合作角度的來對如何做好小微企業(yè)貸款擔保風險的防范進行分析闡述。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；貸款擔；風險防范；協(xié)作銀行

小微企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展中的重要一環(huán)，做好對于小微企業(yè)的貸款促進小微企業(yè)的發(fā)展是現(xiàn)今乃至今后一段時間貸款工作的重點.做好對于小微企業(yè)的貸款關(guān)鍵是需要做好對于小微企業(yè)貸款的風險管控，尤其是需要做好對于擔保單位對于小微企業(yè)擔保風險的管控。

一、小微企業(yè)貸款擔保過程中風險原因分析

1.小微企業(yè)市場競爭力不強、抗風險能力較弱

小微企業(yè)由于自身規(guī)模、生產(chǎn)的產(chǎn)品工藝、資金鏈、科技含量不高、附加值較低以及自身缺乏足夠的研發(fā)能力和市場定位能力，從而使得小微企業(yè)抗風險能力較弱，同時由于小微企業(yè)規(guī)模較小，其主要業(yè)務(wù)僅僅局限在本地區(qū)，沒有市場戰(zhàn)略空間，同時由于小微企業(yè)對于核心技術(shù)的缺乏，在面臨大企業(yè)的競爭是會面臨著巨大的競爭壓力，市場形勢十分嚴峻，同時由于小微企業(yè)所處行業(yè)的門檻進入較低，會不斷涌入大量的競爭對手，從而使得小微企業(yè)的競爭壓力越來越大，面對不斷涌入的競爭對手，小微企業(yè)很難提高用戶的忠誠度。

2.小微企業(yè)生命周期較短

小微企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要助推力，但是小微企業(yè)由于自身條件的不足將會使得其發(fā)展面臨著巨大的不確定性，其風險管控與控制能力不強，其總體表現(xiàn)為生命周期不強，呈現(xiàn)出“高出生、高死亡”的特點，這一生命周期使得小微企業(yè)的貸款及貸款擔保面臨著巨大的風險。

3.小微企業(yè)有效資產(chǎn)不足缺乏合適的貸款抵押品

抵押是小微企業(yè)貸款過程中銀行所需要的主要的擔保方式，同時也是擔保公式防范貸款風險的主要途徑，但是，小微企業(yè)之所以被稱為小微企業(yè)就是由于其規(guī)模小、有效資產(chǎn)較少，其生產(chǎn)廠房、設(shè)備等也大多是租來的或是借來的，不具備成為有效抵押品的條件，即使小微企業(yè)有也多變現(xiàn)為價值不高或是價值不足的物品。小微企業(yè)在運行過程中需要具有大量的流動資金，但是小微企業(yè)在貸款的過程中又無法提供足夠的抵押品來進行擔保，從而使得小微企業(yè)貸款較為困難。

4.小微企業(yè)缺乏足夠的誠信意識信用風險較高

小微企業(yè)由于資金較為簡單，為降低成本，大多數(shù)的小微企業(yè)未能建立起健全的財務(wù)管理制度，大多是雇傭臨時會計來對企業(yè)的財務(wù)進行代賬等，從而使得財務(wù)信息缺乏足夠的透明度，其表現(xiàn)為常常將企業(yè)的財務(wù)記錄和經(jīng)營者的財務(wù)記錄混為一談，賬目混亂不堪，從而為銀行的貸款帶來較大的困難。

二、做好對于小微企業(yè)貸款擔保風險的控制

在擔保公司對小微企業(yè)辦理擔保業(yè)務(wù)的過程中，小微企業(yè)的財務(wù)管理不規(guī)范、從而使得傳統(tǒng)的財務(wù)分析法無法全面、準確的對小微企業(yè)的財務(wù)經(jīng)營狀況和風險水平進行把控，同時由于小微企業(yè)的財務(wù)報表不規(guī)范，雖然較為容易取得財稅報表，但是財稅報表上除納稅收入及納稅額外的數(shù)據(jù)其真實性都有待商酌，使用納稅報表等的數(shù)據(jù)作為小微企業(yè)的貸款額度衡量具有較大的風險。

1.做好對于小微企業(yè)貸款擔保中的財務(wù)指標的衡量

企業(yè)的風險的計量模型早期其主要基于財務(wù)數(shù)據(jù)分析，并在各大銀行及租保機構(gòu)中廣為應用，但是由于這些評級模型需要較長時間的數(shù)據(jù)收集、分析，同時這一模型建立在被貸款企業(yè)財務(wù)健全、規(guī)范的基礎(chǔ)上，從而使得其在應用于小微企業(yè)時適用性較差。因此，為做好對于小微企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的風險管控，應當在小微企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)分析中選用適合小微企業(yè)實際情況的主要數(shù)據(jù)指標：（1）小微企業(yè)的凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率要高于100%，其中小微企業(yè)的資產(chǎn)負債率要小于70%，貸款余額要小于上年納稅收入和經(jīng)營現(xiàn)金流兩者較小金額的35%。（2）在小微企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)上應當確保小微企業(yè)年收入的增長率為8%以上，凈利潤連續(xù)兩年為正，其呈現(xiàn)增長趨勢。通過規(guī)范、健全的財務(wù)數(shù)據(jù)可以對小微企業(yè)的運行及未來發(fā)展狀況有一個清晰、明確的認識，從而為小微企業(yè)的貸款擔保提供一個明確的參考。

2.做好對于小微企業(yè)貸款擔保的非財務(wù)指標的測量

現(xiàn)今存在與小微企業(yè)的普遍問題是財務(wù)制度普遍不規(guī)范，各項財務(wù)數(shù)據(jù)缺乏真實性，所以，在小微企業(yè)貸款擔保中僅僅依靠財務(wù)分析來判斷小微企業(yè)的經(jīng)營狀況及風險狀況是不合理也是不科學的。因此，在注重小微企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的同時還需要對小微企業(yè)的非財務(wù)因素做好分析。小微企業(yè)的非財務(wù)指標為：企業(yè)從業(yè)人數(shù)（企業(yè)上社保員工應在10人以上），小微企業(yè)經(jīng)營者的企業(yè)信用良好，其法人或是實際控制人的個人征信記錄中無逾期現(xiàn)象，公司及個人的信用良好。小微企業(yè)中的下游客戶集中度是否合理，當最大客戶銷售收入占比超過65%時則認為下游客戶較為集中。全行業(yè)經(jīng)營風險分析，不同的行業(yè)在經(jīng)營環(huán)境、盈利水平以及競爭等的條件不同，應當做好小微企業(yè)所處行業(yè)的風險分析并以此指導貸款擔保。

在小微企業(yè)貸款擔保后應當做好保后監(jiān)管，這一保后監(jiān)管應當建立在對企業(yè)進行后續(xù)增值服務(wù)、財務(wù)核算規(guī)范以及管理咨詢等多方面，監(jiān)督好小微企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營，從而合理的做好小微企業(yè)貸款擔保風險防范。

三、結(jié)語

做好小微企業(yè)貸款擔保風險防范是財務(wù)擔保公司發(fā)展的重點也是難點，在分析小微企業(yè)發(fā)展特點的基礎(chǔ)上，做好對于小微企業(yè)的財務(wù)及非財務(wù)指標的分析，并做好對于保后小微企業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管是提高做微企業(yè)貸款擔保風險防范的有效途徑。

參考文獻：

[1]魏皓.商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)初探.浙江金融，2011，3.

[2]張利勝.信用擔保體系將成破解中小企業(yè)融資難關(guān)鍵.經(jīng)濟導刊，2010，2.

[3]李庚南.小企業(yè)貸款的幾個問題.銀行家，2007，2.