對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的幾點(diǎn)思考

[中圖分類號(hào)]F832.2[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 — 2234(2010)01 — 0153 — 01

金融體系的封閉性再度使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行免于海外金融危機(jī)的侵襲，以國(guó)有大、中型企業(yè)為目標(biāo)客戶的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行，尚未造成較大負(fù)面影響。在過(guò)去的一年中，盡管各商業(yè)銀行普遍大幅提高撥備水平，但整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)匀槐容^優(yōu)良，說(shuō)明各商業(yè)銀行已在未來(lái)的金融競(jìng)爭(zhēng)中搶占先機(jī)。在商業(yè)銀行取得良好經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的同時(shí)，還需進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作和管理水平。

一、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

(一)逐步建立集中、垂直體制的風(fēng)險(xiǎn)管理體制

當(dāng)前各商業(yè)銀行都在探索風(fēng)險(xiǎn)集中管理的模式，風(fēng)險(xiǎn)集中管理的核心內(nèi)容就是流程優(yōu)化與管理職能的整合，主要目的:“就是為了把風(fēng)險(xiǎn)管理集中起來(lái)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)條線的獨(dú)立性，這樣才能統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)文化，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)政策”。目前一些商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革中，已實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)人員的派駐、派出，但實(shí)質(zhì)上卻是“層級(jí)管理”。這種層級(jí)管理的現(xiàn)狀不僅造成了風(fēng)險(xiǎn)管理資源分散，而且還嚴(yán)重的影響了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的“獨(dú)立性”。因此，各商業(yè)銀行應(yīng)盡快構(gòu)建集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、匯報(bào)線路、報(bào)告范圍及考核機(jī)制，深化風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化和專業(yè)化水平。

(二)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)文化，充分發(fā)揮“三道風(fēng)險(xiǎn)防線的作用

商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前金融形勢(shì)的復(fù)雜性和不確定性，在追逐利潤(rùn)最大化的前提下，應(yīng)把資產(chǎn)的安全性列為首位，同時(shí)還要兼顧資產(chǎn)的流動(dòng)性。所以，各商業(yè)銀行不僅要深入研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律，還要不斷提高對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別能力。實(shí)際工作中不能簡(jiǎn)單采用“依賴經(jīng)驗(yàn)、簡(jiǎn)單比較、同業(yè)跟隨”等方法，必須樹立全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式中，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門是風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第一道防線;風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理部門是風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第二道防線;審計(jì)則起著“第三道防線”的作用。通過(guò)“三道防線”的分工協(xié)作、有機(jī)配合，促進(jìn)前、中、后臺(tái)統(tǒng)一價(jià)值觀的形成，構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)控屏障。

(三)保證創(chuàng)新業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的均衡發(fā)展

由于金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，各商業(yè)銀行在資源投入，人員配置等方面不斷向其傾斜，而其風(fēng)險(xiǎn)管理工作卻跟不上創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。風(fēng)險(xiǎn)管理工作作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的保障，其信息:一方面來(lái)源于客戶，另一方面來(lái)源于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門，有些信息經(jīng)過(guò)處理后無(wú)法反映其真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作很難做出獨(dú)立的、客觀、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，客觀上形成了業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理的不均衡發(fā)展。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)加大風(fēng)險(xiǎn)管理資源的投入、人員配備、培訓(xùn)與發(fā)展，促進(jìn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的均衡發(fā)展。

(四)強(qiáng)化外部監(jiān)管，防范和控制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

《巴塞爾新資本協(xié)議》中的三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的各項(xiàng)要求日益明確，各商業(yè)銀行要在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)重視新資本協(xié)議的實(shí)施，要統(tǒng)一思想，自覺遵守監(jiān)管要求。通過(guò)強(qiáng)化外部監(jiān)管，促使商業(yè)銀行建立有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立、健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范操作、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范和控制經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

二、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理

(一)防范信息的不對(duì)稱

國(guó)民經(jīng)濟(jì)中行業(yè)的多樣性及復(fù)雜性，使商業(yè)銀行現(xiàn)有人員的素質(zhì)不具備分析行業(yè)及市場(chǎng)因素的相關(guān)能力和水平。原因是在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，缺少既懂銀行經(jīng)營(yíng)管理又熟悉相關(guān)行業(yè)的專家。其次是外部信息資源采集的不夠、不準(zhǔn)，是目前商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中遇到的最大問(wèn)題，也是經(jīng)營(yíng)分析中最難以解決的問(wèn)題，由此造成決策所依賴的信息不足以支持需求。為此，各商業(yè)銀行要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)行業(yè)、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查和研究工作，并建立有效的信息采集渠道，防范信息不對(duì)稱而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)作好信貸資產(chǎn)的貸前盡職調(diào)查工作

在信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，各商業(yè)銀行在利益的誘惑和驅(qū)使下，為最大限度拼搶市場(chǎng)，不惜以降低貸前調(diào)查的“門檻”為代價(jià)，歷史上的“假按揭”貸款就是典型實(shí)例，給少數(shù)缺少職業(yè)道德的人員提供了做假的機(jī)會(huì)。在當(dāng)前國(guó)家加大信貸投入、刺激經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)的形勢(shì)下，各商業(yè)銀行必須嚴(yán)把信貸質(zhì)量關(guān)，作好貸前的盡職調(diào)查工作，對(duì)未按規(guī)定審查、核實(shí)借款申請(qǐng)人主體資格和所提供材料的;對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行調(diào)查評(píng)估、客戶評(píng)價(jià)和擔(dān)保評(píng)價(jià)等違規(guī)失職和未盡職的行為，要給予嚴(yán)厲的處罰。同時(shí)要積極發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理工作中參與貸前調(diào)查評(píng)價(jià)的職能，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理人員介入貸前調(diào)查工作流程，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前瞻性和有效性，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的統(tǒng)一。

(三)加強(qiáng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

金融產(chǎn)品的創(chuàng)新在給商業(yè)銀行帶來(lái)較高收益同時(shí)，也帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門要積極參與金融產(chǎn)品的創(chuàng)新過(guò)程，就是風(fēng)險(xiǎn)管理一定要跟上產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在設(shè)計(jì)新產(chǎn)品的時(shí)候，要把風(fēng)險(xiǎn)管理能不能滿足新產(chǎn)品的要求作為前提，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的做出權(quán)衡。銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》中規(guī)定:“商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動(dòng)，應(yīng)堅(jiān)持合法合規(guī)的原則，遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定”。商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)創(chuàng)新指引，規(guī)范創(chuàng)新產(chǎn)品的操作流程，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)，實(shí)現(xiàn)前、中、后臺(tái)的整體聯(lián)動(dòng)，使創(chuàng)新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和實(shí)施都能得到有效監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)得到有效的識(shí)別。

(四)商業(yè)銀行的營(yíng)銷手段要適度

一是在信用卡業(yè)務(wù)營(yíng)銷中，要充分注重市場(chǎng)的需求和飽和度，既要重量更要重質(zhì)，避免商業(yè)銀行之間的交叉辦卡、從復(fù)辦卡，確保有效卡、避免“睡眠卡”;二是在銀行理財(cái)類產(chǎn)品的銷售過(guò)程中，將風(fēng)險(xiǎn)警示放在首位，保證在產(chǎn)品交易時(shí)向客戶揭示產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)，避免因風(fēng)險(xiǎn)提示不足而受到監(jiān)管處罰和聲譽(yù)損失;三是代理、承銷基金類、保險(xiǎn)類、信托理財(cái)類產(chǎn)品，要堅(jiān)持“不知就是風(fēng)險(xiǎn)”。雖然大部分理財(cái)及代銷類產(chǎn)品都屬于零敞口產(chǎn)品，但是零敞口并不意味著零風(fēng)險(xiǎn)，在營(yíng)銷過(guò)程中要把握適度原則，慎防商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的“法律風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)”。

三、強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理更應(yīng)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)

(一)樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念

合規(guī)作為一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，越來(lái)越受到商業(yè)銀行的重視，樹立“合規(guī)既創(chuàng)造價(jià)值”理念，必須提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)自我約束能力，建立良好的合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化。要讓全體員工意識(shí)到合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的一件大事，不是監(jiān)管者要我做，而應(yīng)是我們自己要做，而且要自覺地去做。因此，合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是商業(yè)銀行規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要;也是完善制度管理體系，從源頭上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的需要。

(二)建立合規(guī)管理的長(zhǎng)效機(jī)制

誠(chéng)實(shí)、守信、忠誠(chéng)、盡責(zé)是商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)的根本，從某種意義上說(shuō)“管人”比“管業(yè)務(wù)”更重要，要從根本上防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，打造合規(guī)文化，遏制重大案件和責(zé)任事故的發(fā)生，除正確判斷和分析市場(chǎng)，提高經(jīng)營(yíng)管理能力外，最重要的就是要從人的思想上解決道德觀念問(wèn)題。守法、合規(guī)要從商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員做起，各級(jí)管理人員要做合規(guī)經(jīng)營(yíng)的典范，堅(jiān)決杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。