當前形勢下我國商業銀行流動性風險分析及對策

[摘 要]流動性風險是指商業銀行無法提供足額資金來應付資產增加需求，或履行到期債務的相關風險。流動性是商業銀行的生命，保持適度的流動性是對金融機構監管的一個重要方面。因此，了解我國商業銀行流動性風險的現狀以及目前存在的問題，是進行流動性風險管理的前提，本文在分析當前形勢下我國商業銀行流動性風險的形成原因及現實狀況的基礎上，提出防范和化解我國商業銀行流動性風險的對策，具有一定的現實意義。

[關鍵詞]商業銀行 流動性風險 對策建議

一、引言

流動性風險是指商業銀行無法提供足額資金來應付資產增加需求，或履行到期債務的相關風險。流動性風險如不能有效控制，將有可能損害商業銀行的清償能力。

流動性風險是商業銀行日常經營中所面臨的主要風險之一，對商業銀行的支付能力和經營持續性有直接影響。新資本協議第二支柱第一項原則即要求銀行應具備評估包括流動性風險在內的所有實質性風險的程序和能力，巴塞爾銀行監管委員會《有效銀行監管核心原則》也提出監管當局應為銀行制定流動性風險管理指引。此次金融危機更是表明市場流動性狀況可以短期內逆轉并維持相當長時間，再次凸顯了流動性風險管理對于金融市場運行和商業銀行經營管理的重要性。

二、流動性風險的形成機制

1.存貸款期限不匹配導致流動性缺口。人民幣存款和貸款的期限不匹配會給流動性風險埋下隱患，目前存在的現象是人民幣存款期限短期化，而貸款期限長期化，這將給商業銀行帶來一定的流動性風險隱患。

2.資產負債結構不合理導致流動性風險。銀行資產負債的期限和數量不匹配，流動性需求很強的存款被運用到了流動性較差的資產上，負債流動性高于資產流動性。商業銀行的資產主要集中于中長期貸款，而流動性較強的短期貸款和國庫券所占的比重較小，整體流動性差;負債則主要是居民的儲蓄存款，流動性需求高，如果發生突發事件導致儲戶集體性取款，而銀行不能及時滿足，就會發生擠兌風險。

3.其他相關風險導致流動性風險。流動性風險與市場風險、信用風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等其他風險存在很強的相關性，其他各類風險的長期積聚會最終導致流動性風險。因此，不能孤立地看流動性風險管理，而是要將其作為商業銀行風險管理體系的重要組成部分，商業銀行的董事會和高級管理層應對流動性風險管理給予高度重視，日常管理中要時刻關注其與其他風險間的相互作用、傳遞和轉化，并在內部組織架構、協調配合的制度設計中加以體現。

三、我國商業銀行流動性風險現狀分析

綜合分析，我國商業銀行流動性風險存在以下幾個方面的問題:

1.信貸資產質量低，帶來流動性壓力。目前，信貸資產質量低已成為影響國有商業銀行

流動性的主要因素。不良貸款形成的風險，已成為其流動性風險的最主要方面。這反映出不良貸款的結構并未得到很好的改善。原因在于:一是隨著當前企業轉換經營機制和現代企業制度的建立，由于諸多關系尚未理順，企業借“轉制”和“破產”之名，采用各種手段，有意逃廢銀行債務，導致銀行信貸資產損失不斷增加，尤其是地方政府推動的企業不規范破產給銀行造成的損失更是驚人。二是由于近年來國有企業經營不景氣、效益滑坡、虧損嚴重，致使銀行收息難度加大，為了完成收息任務，實現利潤計劃，有的銀行機構不惜以貸收息，這種做法無疑加大了不良貸款生成的隱患。

2.存貸差逐年拉大，存貸比居高不下。2010年1月15日，中國人民銀行發布《2009年12月金融統計數據報告》顯示，2009年全年人民幣各項貸款增加9.59萬億元，同比多增4.69萬億元。而截至2009年12月末，四大國有銀行之外的其他商業銀行人民幣存貸比已高達74.74%，逼近75%的監管紅線。

3. 2009年上半年商業銀行信貸增速過猛，導致流動性風險增加。大規模放貸，粗放經營，正是流動性風險源頭。年末，央行頻頻出臺舉措回收流動性，2009年11月1日起，我國所有商業銀行開始執行《商業銀行流動性風險管理指引》。在現有的75%存貸比、25%流動性的監管線基礎上，銀監會下發的《指引》對商業銀行的流動性風險管理提出更加詳細、嚴格的要求，并規定商業銀行最遲應于2010年底前達到本指引要求。

四、我國商業銀行防范和化解流動性風險的對策建議

為了科學，有效地防范和化解流動性風險，商業銀行要抓緊建立和完善流動性風險管理體系，密切關注國際資本流動、宏觀經濟走勢及政策調整可能對市場流動性造成的沖擊，要始終維持充足的流動性水平，合理安排貸款期限結構。具體來說，有以下方面的對策建議:

1.加強對房地產信貸市場的管理。目前，我國房地產市場信貸量過度增長，會為商業銀行流動性風險帶來潛在的危機。因此，需要嚴格控制信貸增速，避免因商業銀行大規模放貸而導致流動性惡化的結果出現。對此，中央銀行已經做出了收緊信貸的舉措，包括提高存款準備金率，對各大商業銀行信貸量進行嚴格控制，避免過多銀行資金流向房地產市場。

2.積極努力地加強資產負債管理。一是應當加強資產質量管理，提高資產的流動性。二是改善資產負債結構不合理的現象，增加定期存款的比重，提高商業銀行存款的穩定性。存款是銀行經營的基礎，要努力開發出新的存款品種，大力吸收存款。三是努力優化資產負債結構，劃分短期，中期，長期資產負債結構，分析各個期限的流動性需求，從而進行分階段流動性風險管理。

3.加強利率風險管理。商業銀行要根據本行的業務性質、規模和復雜程度，結合對利率未來走勢的判斷，識別并采用多種方法計量各種來源的銀行賬戶利率風險，強調從整體收益或經濟價值兩個角度計量并分析銀行賬戶利率風險。建立以利率管理為中心的資產負債管理模式，適應市場利率的變化，及時調整銀行的利率敏感性缺口。目前商業銀行根據利率移動情況下收益的變化來估算銀行賬戶利率風險是一種傳統做法，這種方法不能完全體現利率變化對銀行的中長期影響。銀行賬戶經濟價值的計算是通過預測銀行賬戶未來的凈現金流，然后用市場利率來折現而得到的，所以經濟價值比收益更能體現利率移動所帶來的風險。

4.定期做好流動性壓力測試。商業銀行要定期進行壓力測試，并且及時向監管部門報送流動性壓力測試的情況。商業銀行應根據本行經營戰略、業務特點和風險偏好測定自身流動性風險承受能力，并以此為基礎制定流動性風險管理策略、政策和程序。壓力情景要能量化反映出經濟周期下滑對流動性風險的影響，通過壓力測試發現機構流動性風險脆弱性的具體指向，并在壓力測試的基礎上，制定流動性風險管理預案，提前做好安排和計劃 。

5.建立科學，高效的資金調撥反饋機制。在商業銀行面臨流動性風險惡化的狀況時，僅靠系統自身的力量是難以化解和消除的。因此，如何盡全系統之力抵御局部風險，如何高效，快速地尋求外部資金支持至關重要。要建立高效、科學的系統內資金調控反饋機制，管理行及時根據各分支機構資金頭寸情況，進行有效的資金調劑，建立起系統內資金預測、統計和分析的管理體制。

參考文獻:

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