基于和諧管理視角的企業社會責任研究

摘要:文章從回顧企業社會責任的內涵、作用以及履行對象入手，運用和諧管理工具進行分析，認為企業社會責任應該圍繞和諧主題進行，以實現主題和諧為目標，以“和則”、“諧則”及“和諧耦合”策略，指導企業社會責任的履行。

關鍵詞:企業社會責任;利益相關者;和諧

企業社會責任被更多認為是一種道德行為，因此為什么履行社會責任以及如何履行社會責任等問題在研究中重視不夠。企業本身的和諧以及企業所在的社會大系統的和諧，應該成為企業社會責任的出發點與歸宿。

一、 企業社會責任:文獻綜述

1. 企業社會責任的界定。20世紀三四十年代就有很多關于企業社會責任的文獻，如Clark(1939)的“商業的社會控制”，Theodore(1940)的“衡量商業的社會表現”。對企業社會責任的定義則要從20世紀50年代開始，事實上，最初的稱呼不是企業社會責任(CSR)，更多的是社會責任(SR)。Bowen，Howard(1953)的“商人的社會責任”通常被認為是現代關于社會責任的學術研究開始的標志。Bowen給商人社會責任的最初定義是“商人的社會責任是指他們根據社會的目標和價值來制定政策、作出決策以及實施行為”。McGuire(1963)認為社會責任的觀點表示企業不僅僅要承擔經濟和法律上的責任，還應該除此之外的一些社會責任。他在后面詳細的列出企業必須考慮政治利益、社區福利、教育、員工的幸福，以及其他的與之相關的因素(可以理解為企業的利益相關者)。Carroll(1979)認為企業社會責任包含某個特定時期內企業經濟、法律、倫理上的責任以及社會對企業的其他期望。

2. 企業履行社會責任的必要性。對于企業要不要承擔社會責任，20世紀70年代爭論比較激烈。支持企業社會責任的學者認為，企業承擔社會責任可以:平衡企業權力與責任;阻止那些政府法規所不允許的行為;促進企業長期效益;關心利益相關者變化的需求;解決由企業引起的社會問題。而反對企業承擔社會責任的學者則認為，企業承擔社會責任會:降低企業利潤和經濟效益;加劇了競爭者之問的不平等成本;加劇了將隱性成本轉化給利益相關者;要求企業要有社交技巧，而多數企業并不擅長;將責任置于商業(利益)層面而不是個人(利益)層面。到20世紀90年代，企業界和理論界關于企業社會責任的爭論基本達成共識，認為企業應該承擔社會責任。但是，對于企業履行社會責任的目標問題，卻研究不多。

3. 企業履行社會責任的對象:利益相關者。利益相關者(Stakeholder)概念最初是由伊戈爾·安索夫在他的《公司戰略》一書中首次提及，1984年弗里曼的《戰略管理——利益相關者方式》出版后，“利益相關者”、“利益相關者理論”等術語才得以廣泛使用。弗里曼認為，利益相關者是指那些對企業戰略目標的實現產生影響或者能夠被企業實施戰略目標的過程影響的個人或團體。利益相關者理論主要是關于公司治理的理論，它是從對企業社會績效評價的角度提出企業不僅要對股東負責，而且要對所有的利益相關者負責。克拉克森將利益相關者區分為初級利益相關者和次級利益相關者，前者是指一旦沒有他們企業就無法正常運行的利益相關者，典型的主要包括股東、投資機構、員工、消費者、供應商，以及作為公共利益相關者的政府和社區等提供公共服務的機構，企業與這些利益相關者之間有高度的相互依賴性。后者則指可以影響企業也可以被企業影響的群體，但他們不介入企業事務，并不是企業生存所必須的，包括媒體、社會團體、種族組織、宗教組織和一些非營利組織等。普瑞斯頓通過對傳統的投入產出模型和利益相關者模型的比較研究，認為在傳統的投入產出模型下，供應商、投資機構和員工被當作是投入要素，而在利益相關者模型中，除了顧客、員工、投資機構、供應商這些投入要素以外，還包括政府、社區、政治集團、行業協會等。只要是企業合法利益的利益相關者都會在企業活動中獲取收益，而且各類利益相關者的利益是平等的，沒有任何一種利益優先于其他利益。喬治·A·斯蒂納和約翰·F·斯蒂納認為，利益相關者模型描述了企業處在這樣一種環境中，企業是各種利益的中心。管理者擁有道德職責，要更為深入地考慮他們的決策對于各種相關利益團體利益的影響。利益相關者理論把企業對股東的責任擴展到了對所有的利益相關者的責任，使企業不僅要處理好與股東的關系，而且要處理好與其他各種利益相關者的關系，承擔起對利益相關者的責任。

從上文對企業社會責任研究文獻的回顧我們知道，企業承擔社會責任已基本達成共識，企業應該承擔起對利益相關者的責任。但是，企業究竟應該如何承擔對利益相關者的責任?如何把企業有限的資源與能力分配到履行利益相關者責任的無限需求中去?本文通過和諧管理分析的工具與方法，試圖為企業履行社會責任的實踐提供參考。

二、 和諧管理:企業社會責任分析的一個工具

1. 系統演化過程的微觀機理。系統理論是和諧管理理論的方法論基礎。任何社會經濟系統(記為S)都可以看成是由一組相關要素或子系統(記為ai∈?贅，?贅為要素或子系統集合)組成。其不同的組成方式形成不同的結構和狀態，系統在每一瞬間都顯示出一定的狀態特性(記為x)。系統隨著時間的推移，必然從一狀態演化到另一狀態。推動系統演化的作用力主要有外力(即系統外部環境對系統發展的推動或阻礙力)和內力(即系統內部各要素對系統發展的作用力及系統各要素之間的各種相互作用力)。系統及其演化過程可用圖1中的模型來刻畫。

在圖1所示的系統演化過程中，系統在每一狀態x都對應有該狀態下的系統總能量(記為TE)，系統在發展中輸出的多少，即總體功能TP不僅取決于TE，而且受系統結構和組織水平等的影響。

社會經濟系統的構成要素包括人、財、物、信息等，因此系統總能量就包括系統要素各部分的能量以及它們相互之間作用產生的能量之和，記為:

其中，Eip，Eim，Eii表示第i個子系統的各部分能量，Eio是各部分組合產生的組合能量。

系統要素本身的增強，(如投入資金、增加人力、更新設備、擴大廠房等)，系統要素或子系統的協調配置，系統活動的有效組織管理，系統內部政策、文化和環境的合理形成，系統內外部相互適應，都會增強系統的整體的功能，增加系統的產出，使得圖1所示的演化呈現進化特征;反之，若各方面存在缺陷或錯誤，各方面則必然會出現種種負效應現象，阻礙進化的進程或出現退化。

系統演化的這些微觀機理成為和諧管理方法與工具設計的理論基礎。

2. 和諧管理基本工具。和諧管理是實現圖1所示進化演化過程的一種工具。和諧思想古已有之，西安交大席酉民教授及其所領導的研究團隊對和諧管理的理論化與系統化做出了巨大貢獻。和諧管理是社會經濟系統為了達到優化目標，在變動的環境中，圍繞和諧主題的分辨，以優化和不確定性消減為手段提供問題解決方案的實踐活動。和諧管理的基本分析工具是“和諧主題”、“和則”、“諧則”、“和諧耦合”與“主題和諧”，并由此形成和諧管理的系統分析框架。

和諧管理中的“和”定義為人及人群的觀念、行為在社會經濟系統中的“合意”的“嵌入”;“諧”是指一切物要素“合理”的“投人”。和諧主題(HeXie Theme，HT)是指一定時期所要完成的核心任務或要解決的核心問題。

和諧管理中的“和則”是用來應對組織中“人的永恒的不確定性”的專門裝置，以調整人際間的“共處”，人群間的“共處”，乃至組織間、組織與社會間的“共處”。從和的基本約定出發，和諧管理理論發展了三個層次的“和則”:提供人在組織中的基本意義和角色的和則1，主要包括“誠信”和“責任”;提供人群在組織中的基本意義和角色的和則2，主要包括對“分工互補的認同”及“傾向于協作”;提供組織與社會、自然的基本意義和角色的和則3，主要包括“對可持續的遵從”與“積極的回饋”?！昂蛣t”主要是為了消減源于人的不確定性。“諧則”就是“物要素”的“合理投入”。是指任何可以被最終要素化的管理問題，都可以用“數學模式/方程”在給定的資源約束條件和目標下追求結果的最大化?！爸C則”也有三個層次:諧則1是指物要素間組合過程中的匹配或一致性;諧則2是指要素間確定性聯系的可變動性或可調適性;諧則3是指既定投入的最大產出，既優化性。諧則主要是為了確定性優化。

和諧管理分析的基本思路如圖2所示:社會經濟系統為了實現優化的系統演化目標，通過對內外部各要素發展變化態勢的動態分析，找出影響系統發展演化的關鍵問題，即和諧主題分辨;分辨出和諧主題之后，通過和則、諧則的相機抉擇使用，解決和諧主題，實現主題和諧，其中和則主要解決各利益主體之間的協同合作問題，諧則主要解決各配置要素的協調匹配問題;解決了舊的和諧主題之后，又會產生影響系統演化的新的和諧主題，通過新一輪循環實現新的主題和諧，如此循環往復，通過和諧管理的循環優化，實現系統不斷優化發展的演化目標。

3. 基于利益相關者分析的和諧管理新框架。和諧管理理論中的和諧主題是一定時空背景下的核心問題與核心任務，往往是由于系統要素之間以及系統與系統之間的“不和”與“不諧”造成的。企業是社會大系統中的子系統，企業與投資者、消費者、勞工、政府、社區等共處不良造成的“不和”以及各利益相關者發展不平衡造成的“不諧”，都可能成為社會和諧管理中的和諧主題。企業本身也是一個系統，企業各利益相關者之間的不良共處會造成“不和”，各利益相關者對企業的投入配置不合理會造成“不諧”，這些“不和”與“不諧”都可能成為一定時空背景下企業和諧管理的和諧主題。和諧管理就是運用“和則”與“諧則”及其之間的耦合解決不同時空背景下的“和諧主題”，實現企業目標。企業社會履行責任是和諧管理的有效手段(圖3)。

三、 和諧管理分析框架下的企業社會責任履行

1. 企業社會責任應該圍繞和諧主題進行，以實現主題和諧為目標。前人研究企業社會責任更多覺得這是一種倫理行為，一種道德要求，即使企業承擔社會責任對企業的聲譽、顧客吸引等有一定作用，也被認為是企業履行社會責任的偶然結果，不能作為企業履行社會責任的出發點與歸宿，更不能作為企業社會責任的目標。

那究竟企業為什么要履行社會責任?企業履行社會責任最終的評判標準是什么?對于這兩個問題，通過和諧管理模型對企業社會責任的分析我們有了答案。在動態變化的市場經濟環境下，企業在與各利益相關者之間互動磨合、協作的過程中，會產生很多由于利益的沖突導致的不能良性共處的問題，產生由于各協作方實力、權力、利益等要素匹配不平衡不諧調的問題，總之有許多“不和”與“不諧”的問題。因此，企業承擔社會責任決不單單是一種道德與倫理行為，而是實現自身和諧發展的重要手段。企業需要搜集與各利益相關者互動的動態信息，綜合研判，找出影響企業和諧發展的“不和”與“不諧”的和諧主題，圍繞和諧主題實現主題和諧，如此循環，最終實現企業的持續發展。同時，企業作為社會大系統的一個子系統，還要主動參與社會的和諧管理，不斷關注社會的和諧主題，盡己之所能助推社會實現主題和諧，最終達到社會的可持續發展。因此，評價企業社會責任最終的標準只有一個:和諧，即有沒有使得企業的發展更和諧，有沒有推動社會的和諧。

2. 堅持“和則”策略，實現利益相關者的互動多贏。和諧管理的主要手段是“和則”與“諧則”及“和諧耦合”，即不確定性的消減與確定性優化以及二者之間圍繞和諧主題的動態性耦合。因此，企業履行社會責任，首先要堅持“和則”策略，加強與各利益相關者之間的溝通、交流與互動，以良性的互動、密切的交流與合作來消減企業運營中的不確定性，推動企業以及以企業為要素的更大系統的和諧發展。具體到企業履行社會責任的實際，則是指企業要及時將企業經營中的戰略、戰術在不影響企業機密的情形下及時主動地與股東、員工、顧客以及供應商等各利益相關者溝通，以期得到利益相關者的理解和支持，促進企業與各利益相關者的多贏;同時，企業也要積極了解各利益相關者的利益訴求，在可以接受的范圍內創造條件適度滿足，即使不能達到要求的也積極溝通，爭取達到多方滿意。以互動為主旨的“和則”策略能消減企業運營中人的因素的不確定性，推動企業的和諧、可持續發展，推動企業與利益各方的良性互動。

3. 堅持“諧則”策略，實現資源的優化匹配。“諧則”策略，簡單的講就是確定性優化，就是系統各要素的優化配置。企業履行社會責任的“諧則”策略就是要關注各利益相關者的需要，同時幫助其中的“弱項”提升，達到企業以及與企業協作的各方的優化組合。在傳統的市場經濟觀念下，“看不見的手”自覺發揮著作用，各市場主體只要各自掃好自己的門前雪，不用去管他人的瓦上霜，市場就能實現自動的均衡與和諧。但只是在眾多嚴格的理想化的前提下才能實現，而這些前提在現實中是不存在的。因此，企業要關注各利益相關者中的“弱項”，比如員工能力的不足、供應商的供應體系的不完善、顧客知識水平的缺陷等等，采取措施促進“弱項”的提升，實現各要素配置的合理與諧調。比如:企業幫助供應商提升生產效率、管理水平，以期供應商的供應與企業的需求匹配;企業教育顧客，提升顧客的認知水平等等，都是企業堅持“諧則”策略，履行社會責任的突出表現。

4. 堅持“和則”與“諧則”的互動耦合，實現真正和諧。 “和則”與“諧則”作為和諧管理的兩大手段，并不是截然分離的，而是緊緊圍繞和諧主題，為實現主題和諧而動態耦合到一起的。當企業發展過程中面臨的主要問題表現為各利益相關者的溝通與協調問題時，企業需要運用“和則”策略，加強溝通與宣傳，同時適當滿足有關利益相關者的合理需求，促進相互之間的理解與合作，推動和諧發展;當企業發展面臨的主要問題表現為企業內外部協作系統要素配置的不均衡與不統一時，企業需要運用“諧則”策略，幫助與推動弱勢要素的成長，以實現系統要素配置的最優化;還有可能企業面臨的問題同時具有“不和”與“不諧”的雙重性質，這時企業需要同時采用“和則”與“諧則”策略，既履行對利益相關者的責任，又能積極推動企業以及企業所在的更大系統的和諧發展。企業只有根據發展過程中面臨的不同性質的問題，選擇“和則”策略與“諧則”策略的交叉混合運用，才能實現企業的和諧發展，實現社會系統的和諧發展，達到真正的和諧。

四、 結語與展望

本文從和諧管理視角對企業社會責任進行了初步的分析，研究了企業社會責任的目標，以及“和則”、“諧則”、“和諧耦合”等策略手段對企業社會責任具體履行的指導意義，可以說是企業社會責任研究的新嘗試。后續的研究可以結合具體的行業、具體的企業進行，研究不同行業、不同企業針對不同利益相關者履行責任的具體內容與手段，以切實指導企業社會責任的落實。

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基金項目:教育部人文社會科學研究項目基金資助(09YJC630108)。

作者簡介:楊成名，江西師范大學財政金融學院講師，同濟大學管理學博士。

收稿日期:2009-12-26。