關于鋼制冰箱管路系統技術改造項目經濟效益評價報告

一、技改項目概述

A公司是一有生產冰箱制冷管路的制造性企業，產品不僅銷售給海爾、海信、新飛等國內大型白色家電知名企業，而且還遠銷到韓國、印度、伊朗等國際市場，是國內外冰箱用制冷管路的龍頭企業。主要產品是制冷鋼管和制冷配件，該產品使用的主要原材料為熱軋鋼卷，主要工藝為將熱軋鋼卷經過冷軋、高頻焊接、內管壁清洗、拉撥減徑、熱處理退火、電鍍外表面防腐等工藝制成制冷鋼管。一部分產品直接銷售給冰箱配件的制造廠商，一部分由公司進入再加工，將制冷鋼管通過彎制、點焊、噴涂、電泳等工藝制成冰箱所需各種配件直接銷售給國內大型家電企業直接用于生產冰箱、冷柜等家電產品。為此，提出了以下技術改造方案：

1.技改項目名稱：鋼制冰箱管路系統技術改造項目

2.技術改造子項目名稱：一是帶鋼退火技術改造項目；二是鋼管退火技術改造項目；三是高頻控制系統技術改造項目；四是配件制造系統技術改造項目。

3.技術改造項目總投資為6500萬元。

4.按照現有制冷鋼管生產能力年產六萬噸和制冷配件按照年產2000萬套生產能力計算(每套消耗制冷鋼管2.7公斤換算)，每生產一噸制冷鋼管節約水0.39928噸，節約電268.7207度，節約消耗材料139.9728元，節約人工工資8.9731元，該技改項目綜合效益為節約單位成本333.55元；(水價按照每噸1.6980元計，電價按照每度0.68547元計)。

二、項目技改背景及經濟環境分析

A公司雖然取得了輝煌的業績，但是在生產設備、工藝條件、基礎設施已經不能滿足企業日益發展的需要。在快速發展的同時，也帶來了高能耗，高成本，很多發展中的問題都逐漸顯現出來。因此，對現有設備、工藝進行改造已經勢在必行。突出表現在：一是鋼帶、鋼管熱處理成本高，效率低；二是高頻焊接穩定性差；三是冰箱、空調、冷柜配件制作全過程效率低、能耗高。冰箱管路與制冷配件的制造技術改造勢在必行。

三、技改項目市場需求的可行性分析

就產品近幾年的市場需求看，未來較長一段時期還會有較大幅度的增長。我們以冰箱市場需求為例分析如下：2007年前兩季度冰箱市場累計銷量為2195.7萬臺，與2006年同期相比，增長幅度高達22.66％，其中內銷市場同比增長26.8％，出口同比增長15.33％。2007年第三季度冰箱市場延續了前兩季度強勁的增長勢頭，銷量節節攀升。鑒于此，消費調研中心ZDC對2007年度中國冰箱市場進行調查，得出以下主要觀點：從整體市場看，冰箱產品進入更新換代時期，市場需求旺盛；三、四級市場漸開，在三級市場，冰箱的市場容量每年以20％以上速度遞增；在四級市場，增長速度一般在1 00％以上。從產品技術方面看：相對于洗衣機和空調來說，冰箱技術更新速度更快。

據調查，中國冰箱、冷柜行業2001-2004年產銷量平衡，產量年增長率約為20％以上，，未來五年，按照保守估計，中國冰箱產量年均增長15％，到2010年全國冰箱和冷柜的總產量將超過6000萬臺。近年中國冰箱、冰柜行業產量情況參見圖3-1、圖3-2。

據行業專家計算，每臺冰箱平均單耗管約2.7公斤。其中：冷凍室蒸發器耗管1.1公斤；左右冷凝器、除露管耗管0.9公斤；冷藏箱蒸發器組件耗管0.7公斤。到2010年按照冰箱冷柜的總產量測算，管材需求量為16.2萬噸，為制冷管路制造行業帶來巨大的市場機遇。不僅為公司現有6萬噸制冷管路和2000萬套制冷配件的生產能力提供了巨大的市場空間，而且還為將來進一步擴大生產能力提供了巨大的市場潛力。冰箱制冷鋼管耗材構成圖如下：

四、技術可行性分析

1.帶鋼、鋼管退火改造項目技術可行性分析

(1)需要實現的技術指標

①變徑鋼管線速度≥40米／分鐘，帶鋼線速度≥20米／分鐘。

②變徑鋼管、冷軋帶鋼熱處理后實現的主要機械性能：屈服強度在160～250MPa；

抗拉強度≥280MPa；

斷裂伸長率(L0=50mm，b=25mm)≥38％。

(2)需要解決的關鍵技術

鋼管、帶鋼熱處理關鍵技術就是利用了超低碳鋼的特性，進行快速冷卻，關鍵技術是噴氫快速冷卻設備的設計和制作，溫度時間坐標曲線的繪制；加熱方式和加熱器結構節能優化設計。經過我們多次的實驗，已經實現了預期效果。

(3)技術的成熟程度

A公司使用的材料是碳素鋼中的超低碳鋼，含碳量極低，接近工業純鐵，除非在熱處理中采用滲碳等其它的方法，否則它就是一種不可以熱處理強化的材料，在完成退火后快速冷卻不會使材料變硬。這是比較成熱的理論，我們的熱處理工藝就是基于這一理論進行設計的，我們對現有噴氫冷卻工藝進行改造，優化了設備結構、減少了能耗、節約了場地和勞動力。噴氫冷卻既加快了冷卻速度，又保護了鋼帶的表面質量。加熱器結構節能優化設計重點是將加熱元件置于爐體內部，增大熱能的利用效率，從而真正實現節能降耗的目的。

2.高頻焊接改造項目技術可行性分析

(1)需要實現的技術指標

①頻率提高300KHZ，由原來的400KHZ增加到700KHZ

⑦實現線速度130米／分鐘；

④焊接鋼管的焊接縫光滑平直，經擴口、敲扁、180度彎曲不開裂。

(2)需要解決的關鍵技術

高頻焊接控制系統改造關鍵技術是振蕩電路的設計一頻率放大后對整個控制系統電器元件的匹配要求，感應輸出后焊接機組的適應性研究。以上關鍵技術的可行性研究基本完成。

(3)技術的成熟程度

這項改進都是控制系統的優化，高頻焊接是改進電路設計，加大振蕩頻率，同時對整個控制系統進行匹配改造，采用PLC對各種信號進行處理，實現閉環控制，目的主要是提高生產效率，降低損耗、節約能源。晶體管高頻焊接技術已經廣泛應用，性能穩定。無論是振蕩電路改造，還是PLC控制系統都是比較成熟的技術。

3.制冷配件改造項目技術可行性分析

(1)需要實現的技術指標

①基于數控系統的多管路鋁管校直切斷機的研究需實現的技術指標；

單機切管數量：≥4支。

單機日產能：≥9噸。

產品表面質量：表面光潔、無劃傷、無變形、無凹坑和沙眼；管口圓整光潔。

②自動化釬焊技術研究需要實現的技術指標：

單工位日焊接量：比現在手工焊接提高50％。

焊接成本：比現在手工焊接降低30％。

焊接質量：焊接點、焊瘤比手工焊接強度高、焊瘤小，光滑平整。

④表面防腐前處理技術改造需實現的技術指標：

處理質量：表面處理干凈，符合防腐要求。

生產效率：與槽浸式不連續相比提高50％。

處理成本：與槽浸式相比減少浪費、節約成本10％以上。

(2)需要解決的關鍵技術

①多管路切割刀具的設計。

②進刀速度與管路輸送速度的協同。

③管路輸送張力的設計。

④循環藥劑添加的工藝路線研究。

⑤控制系統程序設計和電路設計。

(3)技術的成熟程度

基于數控系統多管路自動下料機的研究項目是在單管下料的技術基礎上實現的，單管下料技術國內已經非常成熟，切割刀具和各種模具制作都達到了較高水平，多管路下料就是采用PLC控制，將放卷、牽引、多管路切割、下料、移料等環節實現自動化。

自動化焊接技術項目非常成熟，國內外都在廣泛應用，我們對現有手工焊接改造就是將現有的、成熟的技術與實際產品的焊接要求進行有機的結合。

連續表面前處理工藝在國內已經大量使用，該項目就是將現有的槽浸式不連續作業的表面處理改造成連續作業的方式，技術是成熟的。

五、項目投資估算和技術改造項目效益

1.整個項目投資為6500.68萬元，其中：設備投資4702.36萬元，安裝調試費1263.70萬元，其他費用534.62萬元。項目建設投資構成如下表：

說明：

①本經濟效益分析是在假設企業現有生產能力不變的前提下，只對采用技術改造措施所帶來的直接節能經濟效益進行分析。

②高頻焊接水費價格含處理費。

③本項目財務評價依據國家計委頒發的《建設項目經濟評價方法與參數》(第三版)規定的評價原則與評價方法進行，評價中采用動態與靜態分析相結合。

④企業歷年有關財務會計資料。

六、財務經濟指標評價

1.項目稅后利潤測算

(1)本項目完全達產后新增直接節能效益為2001.3萬元。

(2)達產率2010年按照50％；2011年按照100％。

(3)節能效益2010年按照60％計算，2011年按照90％2012年為100％。

(4)新增直接成本只有折舊費，新增固定資產6500.68萬元，設備折舊年限按10年，殘值率為5％，每年計提折舊額為617.56萬元(計算公式：6500.68×(1-5％)/10)。

(5)所得稅按利潤總額的25％計算。

(6)盈余公積金按可供分配利潤的10％提取。

(7)本項目實施后在正常經營期年新增利潤總額為1383.74萬元(計算過程為：2001.3-617.56=1383.74)，稅后利潤為1037.81萬元(利潤總額1383.74×(1-25％)=1037.81)。項目稅后利潤測算如下表(單位：萬元)。

2.財務盈利能力與財務現金流量分析

(1)投資報酬率：投資報酬率是反映項目投資報酬能力的靜態指標，是年稅后利潤和項目投資之比。本項目投資報酬率：15.96％(計算公式：1037.8÷6500.38×100％=15.96％)。

(2)財務內部收益率(也稱財務內含報酬率)：財務內部收益率是反映凈現值為零的折現率。經測算，項目實施后財務內部收益率所得稅后為20.21％。測算過程如下：

第一步先按照20％折現率計算項目周期內的累計凈現值，經計算得出累計凈現值為39.51萬元，說明財務內部收益率大于20％。

第二步再用其24％的折現率計算項目周期內的累計凈現值，經計算得出累計凈現值為-710.19萬元，說明財務收益率小于24％。

第三步再用插入法計算財務內部收益率。設該項目內部收益率為X，則：

(24％-X)÷(X-20％)=(-710.19-0)÷(0-39.71)，得X=20.21％

(3)財務凈現值：財務凈現值是指在方案的整個實施運行過程中，所有現金凈流入年份的現值之和與所有現金凈流出年份的現值之和的差額(詳見財務現金流量分析表)。

經測算，項目實施后財務凈現值(ic=12％)所得稅后為2277.89萬元(詳見財務現金流量分析表)。

(4)投資回收期：投資回收期是指自投資方案實施起，至收回初始投入資本所需的時間，既能夠使與此方案相關的累計現金流入量等于現金流出量的時間。

經測算，到2014年凈現金流量為498.31萬元，即第5年投資收回還有結余498.31萬元，也即多了498.31÷1655.35=0.3年，項目實施后投資回收期所得稅后為4.7年(5-0.3=4.7年)。

經濟效益分析結論：通過靜態與動態計算、分析，可以看出，本項目的新增效益能力、投資報酬及盈利能力都相當強，因此該項目實施后，在財務上是可行，經濟上是合理的，投資效益是理想的。項目主要數據和指標匯總見下表：

七、社會效益評價分析

A公司鋼制冰箱管路系統節能降耗技術改造項目產生的社會效益主要體現以下幾個方面：

1.節約資源

實施本項目一個重要目的就是節約資源，它通過提高頻焊接坯管的焊接速度，改造鋼管退火工藝，解決冷軋鋼帶退火節能工藝，進行冰箱、冷柜、空調用冷凝器、蒸發器及其他制件的自動化控制改造等子項，極大地節約了水、電資源，減少水、電資源的浪費；通過對鋼管的退火處理，提高了鋼管出品率，減少廢品率，節約原輔材料。經初步估算，項目實施后年節約原輔材料量為1400t，年節約用水量2.4萬t，年節約電能161 2萬度，可見本項目在節約資源方面表現的相當突出。

2.減少環境污染

減少環境污染現已成為國家一項戰略決策，已寫入國家“十一五”戰略規劃中，同時我國已加入《京都議定書》，對我國污染物的排放有了明確地限制。減少環境污染也是本項目實施的一個重要目的。項目實施后，減少污水排放量2.4萬t，可見本項目在減少環境污染作用相當明顯。

3.給企業可持續發展帶來機遇

本項目會給企業帶來相當大的經濟、社會和環境效益，因此本項目的實施為企業的可持續發展提供機遇。

4.“人性化”的生產

項目實施后大大改善了企業職工的勞動條件和工作環境，有效保護工人安全，減輕對職工健康的不良影響，提高職工勞動積極性和工作效率，很好地體現了“人性化”生產的理念。

5.給其它企業起示范作用

項目實施后，一方面給企業帶來相當大的經濟、社會和環境效益，另一方面有利于企業樹立良好的社會公眾形象，提高企業的環保聲譽和產品競爭能力，引導消費，使企業的競爭力越來越強，必將給其它企業起示范作用。

從以上分析可以看出，本項目實施后將帶來較高的社會效益。