企業資金管理探析

摘 要: 資金是企業生產經營活動中必不可少的資源，也是企業可持續發展的基本要素。資金管理是企業財務管理的核心工作，如何強化企業資金管理并提高資金的使用率，做了相應探索。

關鍵詞: 資金;資金管理;措施

1 資金的重要性

任何企業從設立之初到發展壯大、成熟穩定，都是由各種資源組合而成的，其中資金至始至終都占有舉足輕重的地位。資金對于一個企業來說是十分重要的，形象的說，資金對于企業，就猶如血液對于人體，可以毫不夸張的說，資金就是企業的“血液”。就像人體一樣，只有血液充足，并且流通順暢，生命才能得以維持，身體才能像春天般溫暖，充滿健康活力。企業只有有了資金的支持，才有持續經營下去的可能性。資金是企業生產經營活動中必不可少的資源，是企業可持續發展的基本要素，它貫穿于企業發展的全過程。

2 資金管理的必要性

資金是企業流動性最強的資源，作為企業的血液，一定要保證其流通順暢。血液循環不暢，就會危及生命，同理，資金流通不暢，企業的生產經營活動可能就會陷入癱瘓狀態。為此，對企業的資金進行科學的管理就顯得尤為重要也十分必要。

企業資金管理(EMC)就是對企業的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等進行的系統化管理。我國學者曾健飛在《大型企業集團司庫管理的新趨勢》中，以國內企業集團為例，提出了“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”“的理念，改變了傳統的以生產管理為中心的管理方法，從而形成了以資金管理為中心的管理理念。……