高校貸款的風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策

任小燕

近年來,我國(guó)高等教育事業(yè)迅速發(fā)展,高等教育的規(guī)模不斷擴(kuò)大。許多高校為滿足發(fā)展的資金需求,紛紛從銀行貸款。貸款雖然解決了學(xué)校發(fā)展的資金問題,但也使高校面臨著前所未有的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查,1999年擴(kuò)招后全國(guó)各高校的銀行貸款已達(dá)到2000億元以上,并于2007年進(jìn)入償債高峰期。如何防范高校貸款所帶來的風(fēng)險(xiǎn),成為高校發(fā)展過程中必須認(rèn)真面對(duì)的問題。

一、高校貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生原因

(一)高校貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)

高校貸款風(fēng)險(xiǎn)是指在貸款過程中由于不確定因素的存在使高校遭受資產(chǎn)損失的可能性。高校的貸款風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種構(gòu)成:

1、政策風(fēng)險(xiǎn)。指國(guó)家財(cái)政政策、金融政策和教育發(fā)展政策的變化對(duì)高校產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2、管理風(fēng)險(xiǎn)。主要指學(xué)校在貸款管理及其他財(cái)務(wù)管理方面由于制度缺失等原因產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。包括貸款規(guī)模過度造成的還貸風(fēng)險(xiǎn),貸款規(guī)模不合理造成的資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),以及貸款資金管理失控造成的資金流失風(fēng)險(xiǎn)等。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)。指高校到期不能償還債務(wù),不但降低了其在銀行的信用等級(jí),還會(huì)造成后續(xù)貸款的困難,致使高校的資金鏈斷裂。

(二)高校貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

有關(guān)專家認(rèn)為高校貸款存在的高風(fēng)險(xiǎn)等問題并非在于高校單方面,“這是高校、銀行、政府各有期待、共同作用的結(jié)果”。

1、高校方面。貸款風(fēng)險(xiǎn)較高的高校缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。有些高校認(rèn)為,學(xué)校是社會(huì)公益事業(yè)單位,是國(guó)家財(cái)政撥款單位,貸款風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)嫁到政府身上。高校校長(zhǎng)實(shí)行任期制,易形成短期行為,不能以全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展觀來作為工作的指導(dǎo),貸款風(fēng)險(xiǎn)和還貸責(zé)任模糊。

2、政府方面。一是教育主管部門對(duì)高校貸款管理相對(duì)滯后。教育部分別于1999年和2004年對(duì)銀行貸款的控制管理制定了規(guī)章制度,但只是對(duì)部屬院校貸款進(jìn)行了一定程度的規(guī)范管理,而對(duì)省屬院校的貸款管理缺乏嚴(yán)格的要求和有效監(jiān)督。這在客觀上造成了目前高校重貸款輕管理的現(xiàn)象。二是政府在解決高校貸款問題上的經(jīng)費(fèi)投入少。政府對(duì)高校的發(fā)展只有政策沒有撥款,這也是導(dǎo)致貸款高風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。雖然有觀點(diǎn)認(rèn)為,政府替高校貸款“買單”是違背“市場(chǎng)規(guī)則”的行為,但從現(xiàn)階段我國(guó)高等教育的實(shí)際情況來看,有些高校的貸款風(fēng)險(xiǎn)過高,規(guī)模超過了其自身的經(jīng)濟(jì)承受能力是受政府行為影響的結(jié)果。

3、銀行方面。銀行對(duì)高校貸款風(fēng)險(xiǎn)管理不善。亞洲發(fā)展銀行北京代表處副代表兼首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家湯敏說:“形成高校的債務(wù),銀行要負(fù)最大的責(zé)任,任何客戶向銀行提出貸款,那是天經(jīng)地義的事,關(guān)鍵是銀行如何審核把關(guān)”。自1999年高校擴(kuò)招,銀校合作快速發(fā)展,銀行視高校為優(yōu)質(zhì)客戶,對(duì)高校貸款的貸前審查和事后監(jiān)督的標(biāo)準(zhǔn)過寬,缺乏對(duì)高校還貸能力充分而縝密的調(diào)查評(píng)估。

二、防范貸款風(fēng)險(xiǎn),提高貸款使用效率的對(duì)策建議

高校貸款是一把“雙刃劍”,要想有效利用銀行貸款來解決資金不足的問題,而又能防范其所帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),就必須堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀,正確處理好眼前與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系,正確處理好事業(yè)發(fā)展需要與實(shí)際經(jīng)濟(jì)承受能力的關(guān)系,從實(shí)際出發(fā),從有利于高等教育事業(yè)改革與發(fā)展出發(fā),從扎扎實(shí)實(shí)辦好讓人民滿意的教育出發(fā)。

防范貸款風(fēng)險(xiǎn),提高貸款使用效率的關(guān)鍵問題是貸款管理。貸款管理是一個(gè)涉及政府、銀行、高校3個(gè)管理主體和貸前、貸中、貸后3個(gè)管理階段的復(fù)雜問題。因此,在對(duì)策上也應(yīng)當(dāng)是從政府、銀行、高校3個(gè)方面進(jìn)行分析。

(一)高校方面

1、要加強(qiáng)貸款的責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀。特別是高校的決策者,不要有“學(xué)校是國(guó)家的,還貸責(zé)任完全要由政府承擔(dān)”的觀念。按照教育部、財(cái)政部共同發(fā)布的教財(cái)[2004]18號(hào)文件規(guī)定,高校貸款必須堅(jiān)持“誰(shuí)貸款,誰(shuí)負(fù)責(zé)” 的原則。

2、在貸款項(xiàng)目和額度的決策上必須經(jīng)過嚴(yán)格、科學(xué)的可行性論證,堅(jiān)持民主決策。貸款項(xiàng)目和額度要在總體規(guī)劃下根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和高校實(shí)際償還能力確定,將貸款資金應(yīng)用于解決制約學(xué)校當(dāng)前發(fā)展的關(guān)鍵問題以及對(duì)事業(yè)發(fā)展有重大影響、最緊迫、最急需的項(xiàng)目。同時(shí)在貸款規(guī)模的控制上,要在風(fēng)險(xiǎn)警戒線內(nèi)以學(xué)校的可用于還貸的資產(chǎn)量作為主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。有觀點(diǎn)認(rèn)為,學(xué)校由于其不同于企業(yè)的特殊性質(zhì),能直接用于還貸的資產(chǎn)基本上只有現(xiàn)金和銀行存款。這是比較穩(wěn)健的標(biāo)準(zhǔn),可結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況靈活運(yùn)用。

3、在貸款的使用管理上,要建立健全貸款管理辦法,特別是要完善內(nèi)部監(jiān)控制度,切實(shí)有效地加強(qiáng)貸款資金的使用、管理和監(jiān)督。當(dāng)前很多高校已經(jīng)進(jìn)入還本付息階段,因此在管理上也相應(yīng)的要更注重貸后資金的管理監(jiān)控。特別是對(duì)于那些對(duì)貸款的前期管理缺乏的高校,貸后管理就顯得特別重要,如果解決不好,就很容易發(fā)生銀行凍結(jié)學(xué)校經(jīng)費(fèi)或?qū)W校被起訴等情況。貸后管理的重點(diǎn)要放在貸款資金的使用監(jiān)督上,可以充分發(fā)揮審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用,對(duì)貸款項(xiàng)目實(shí)施全方位、全過程的監(jiān)控,確保貸款資金專款專用。

4、制定科學(xué)合理的還款付息計(jì)劃。首先,為解燃眉之急,可考慮與銀行協(xié)商,爭(zhēng)取貸款展期或?qū)⒅卸唐谫J款置換成15-20年的長(zhǎng)期貸款,拉長(zhǎng)還貸鏈條,緩解還貸壓力。其次,從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮,要增強(qiáng)學(xué)校的還款付息能力,簡(jiǎn)言之,就是要“開源節(jié)流”。一方面,高校應(yīng)拓寬資金來源渠道,包括盡量多地爭(zhēng)取財(cái)政經(jīng)費(fèi),民間向高校捐贈(zèng)資金等,同時(shí)還可以大力發(fā)展校辦產(chǎn)業(yè),通過科研成果轉(zhuǎn)讓和產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)以獲取更多的科研經(jīng)費(fèi)。最新的觀點(diǎn)還認(rèn)為可以通過完善我國(guó)高校自身的市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制和體制,擴(kuò)大高校投融資的能力和空間來增強(qiáng)高校的還貸能力。另一方面,高校應(yīng)積極建設(shè)節(jié)約型高校,要堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)、適用、美觀的原則,充分挖掘資源潛力,勤儉建校,從緊安排行政事務(wù)性支出,杜絕辦學(xué)中的奢侈浪費(fèi)現(xiàn)象。特別值得一提的是,高校的財(cái)務(wù)管理是貸款管理的重要內(nèi)容,加強(qiáng)貸款管理還應(yīng)在高校的財(cái)務(wù)管理上下功夫。

(二)政府方面

1、教育主管部門要加強(qiáng)對(duì)高校貸款的管理,包括貸前審批制度、貸款資金的使用監(jiān)督機(jī)制以及貸款的預(yù)警機(jī)制等。雖然多數(shù)高校貸款進(jìn)入還本期,但高校貸款在短期內(nèi)不會(huì)結(jié)束,反而出現(xiàn)需求增長(zhǎng)的趨勢(shì)。特別是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)較高的高校,要吸取教訓(xùn),在新增貸款的項(xiàng)目和額度決策上應(yīng)嚴(yán)格審查,防止盲目投資和重復(fù)建設(shè)。

2、政府應(yīng)加大對(duì)教育投入的力度。首先確保教育經(jīng)費(fèi)足額投入,并逐步提高生均撥款定額,并合理安排專項(xiàng)資金用于補(bǔ)助高校基本建設(shè)和支持高校內(nèi)涵發(fā)展。

3、建議建立高校和政府合理分擔(dān)的還款機(jī)制。世界上沒有一個(gè)國(guó)家的政府能夠包攬高等教育發(fā)展所需的全部經(jīng)費(fèi),但世界上任何一個(gè)國(guó)家的政府都應(yīng)該承擔(dān)公辦高等教育的主要經(jīng)費(fèi)。毫無(wú)疑問,公辦高校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)就是政府所應(yīng)承擔(dān)的主要經(jīng)費(fèi)的重要領(lǐng)域。正是由于高等教育的這種準(zhǔn)公共性,國(guó)家和政府對(duì)高等教育的發(fā)展負(fù)有不可推卸的責(zé)任。建立高校和政府合理分擔(dān)的還款機(jī)制,是從我國(guó)高校貸款的實(shí)際情況出發(fā),并充分考慮國(guó)情的建議。對(duì)于高校貸款中確實(shí)用于合理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備等用途的,國(guó)家和政府可以采取貼息、投入等方式分擔(dān)高校的還貸責(zé)任。

(三)銀行方面

建立健全與高校貸款特征相適應(yīng)的信貸管理機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)高校貸款的管理與監(jiān)控。一是實(shí)行“一校一策”的差別化管理模式,針對(duì)不同貸款對(duì)象,區(qū)別對(duì)待,加強(qiáng)總量控制和結(jié)構(gòu)調(diào)整。二是加強(qiáng)貸前的審查和貸后管理。

綜上所述,要有效的防范高校銀行貸款所帶來的風(fēng)險(xiǎn),各有關(guān)部門必須建立健全貸款的事前、事中及事后各方面的管理。在快速發(fā)展的機(jī)遇面前,既要敢于積極進(jìn)取,充分利用銀行貸款實(shí)現(xiàn)學(xué)校的發(fā)展,又要處理好眼前與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系,堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā),量力而行,確保高等教育事業(yè)又快又好的發(fā)展。

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(作者單位:山東警察學(xué)院)