資金互助合作社信貸風險管理研究

許 洵

摘要:文章通過論述農村熟人社會的信息對稱性、擔保制及限額制、文化宣傳等資金互助合作社的信貸風險管理機制,分析現有機制發生的機理與產生的效果,并進一步剖析資金互助合作社面臨的信貸風險管控力度較低、股本總額較少且貸款季節性強、農村信用社的影響及信貸業務盲目擴大等信貸風險,提出有針對性的規避或緩解信貸風險的解決途徑,使其達到更加安全、穩定地開展信貸業務的目的。

關鍵詞:資金互助合作社;信貸風險;管理機制

一、引言

資金互助合作社是以互助為核心的農民專業合作組織,其業務范圍包括引資助農、組織培訓農民開展貸款、賒銷、生產、文化科技合作等。資金互助合作社的建立和發展對緩解農民的信貸約束起到非常重要的作用,由此對促進農業生產、提高農民增收做出了重大貢獻。資金互助社的長期穩定對新農村建設意義重大,但需要進行有效的信貸風險管理,由此保證長期安全的資金流,使資金互助社能夠平穩地運行。本文旨在探討資金互助社的信貸風險管理,從當前的信貸風險管理方法及所面臨的問題與解決方案兩個角度展開論述。

二、資金互助合作社信貸風險管理機制

目前,從全國范圍來看,資金互助社的運行狀況總體良好,盡管各地的資金互助社擁有各自不同的章程及運作程序,但歸納而言,從以下幾個方面進行了信貸風險管理:

(一)農村熟人社會的信息對稱性

農民面臨的主要信貸約束為信息不對稱,這是農民不易從農村信用社獲得借款,尤其是非生產性借款的主要原因。具體表現為農戶具有高度分散性的特征,農村信用社很難獲得農民貸款的真實信息,并且監管成本很高,由此形成的信息不對稱造成了農民的信貸約束。而資金互助社發放的小額貸款則未涉及到此類問題,相反,強烈的信息對稱性極大地降低了資金互助社的信貸風險。由于農村是熟人社會,村落內甚至鄰村各農戶的生產、生活信息完全透明化,資金互助社很容易利用熟人社會網絡進行貸款監管。主要表現在兩個方面:一是貸款的真實用途無法隱瞞。農民向資金互助社申請借款時的借款原因與實際用途具有高度的一致性,并且當獲得貸款后也不會輕易改變款項用途。二是貸款的按期足額還款率較高。這同樣源于農村熟人社會的信息對稱性。除因外出打工等特殊原因外,逾期還款在農村中被看作不誠信的重要表現,農民將背負極高的道德成本,因此絕大多數農民會按期甚至提前還款。其中的一部分人由于依舊存在借款需求,會在還款的同時繼續申請借款,以再次獲得所需資金。因此,資金互助社所利用的農村熟人社會網絡極大地提高了其信貸風險的管理力度,由于村民具有強烈的自我約束性,資金互助社的監管成本大大降低,使其信貸業務運作成本與風險相應降低。

(二)擔保制的建立

資金互助社的擔保制相比于農村信用社的擔保制較為簡單,可以有效地緩解農民的抵押物缺乏等面臨的信貸約束。擔保制依舊是資金互助社信貸風險管理的重要舉措,盡管程序方面較為便捷,但擔保的力度和效用卻高于農村信用社。這與上述的由于農村熟人社會引發的信息對稱性以及農民由此產生的強烈自我約束性密切相關。內部信用評級的建立基礎為農村熟人社會內部的高誠信度,高度的信息對稱性使得村民不會冒著降低自己誠信度或降低擔保人誠信度的高風險而逾期還款。因此,擔保制在更大程度上加大了農民按期足額還款的自我約束力,為資金互助社起到信貸風險管理的重要效果。

(三)限額制的建立

資金互助社發放的貸款對象為農民,性質屬于小額貸款。這就存在著一個量的問題,即小額的額度具體為多少,對于借款理由的不同,例如生產性借款和非生產借款,是否需要設定借款最高數額的差別?從各地資金互助社的實際運行來看,貸款最高限額普遍存在,盡管具體做法有所差別,但具有以下幾個共同特點:一是貸款最高限額以社員入股金的一定比例確定。二是資金互助社貸款的最高限額不因貸款用途的不同而區分。這使得資金互助能夠真正達到效果,有針對性地緩解農民的非生產性(例如就學、治病、婚喪嫁娶等)的用款需求。貸款限額制的建立不僅使更多的社員擁有獲得貸款的機會,并且極大地增加了資金互助社貸款的安全性。一方面,貸款限額與股本數量密切相關,增加了社員入股數量提高的積極性,使得資金互助社的總股本數量增多,降低了信貸風險。另一方面,避免或降低了因單個社員的逾期還款造成資金互助社資金鏈斷裂的可能性,提高了其信貸風險的管理水平。因此,貸款限額制非常有利于資金互助社的信貸風險管理。

(四)文化的宣傳

資金互助社以“互助”為宗旨,因此其性質并不屬于商業組織,不以追求利潤最大化為目標,而是一種合作組織。資金互助社通過多種途徑宣傳其互助的文化,使社員能夠大大提高組織榮譽感以及集體感,增強道德觀念與誠信度,以提高按期足額還款的自我約束力。因此,社員加入資金互助社,能夠通過其開展的一系列生產、文化活動產生強烈的集體歸屬感,社員與社員之間形成較強的凝聚力。絕大多數貸款的社員都意識到若不按期足額還款,不僅自身的誠信度降低,并影響了資金互助社的正常運行,更為關鍵的是,影響到其他社員借款的需求,并由此對他們的生產、生活產生了極大的不利性。因此,資金互助社宣傳自身文化的同時,加強了社員的集體認同感和歸屬感,逐漸理解了互助的含義及其重要性,由此產生了強烈的自我約束力,有利于資金互助社信貸風險的降低。

三、資金互助合作社信貸風險管理面臨的問題及解決途徑

盡管從全國范圍來看,各地資金互助社整體上運行狀況良好,信貸風險度較低,但仍然暴露出一些問題,由此易引發信貸風險,主要表現在以下幾個方面:

(一)信貸風險管控力度較低

盡管資金互助社能夠利用農村熟人社會進行自我監管,但資金互助社必要的監管依舊需要進行。目前,各地資金互助社的貸款辦理程序盡管有較為詳盡的章程規定,但在實際操作過程中依舊含有許多的人為因素。一些急于放貸的資金互助社往往人為地放寬了擔保人的數量或資格,這往往造成了逾期還款的出現。而資金互助社又無法尋找到相應的擔保人,引發了信貸風險。同時,向借款人發放貸款后,資金互助社要對一些重點對象(例如貸款數量相對較大)采取定期的監管行動,以確保貸款能夠按照實際用途執行。單一地利用農村熟人社會的自我監管是不完全可靠的,外部監管一方面能夠使得資金互助社及時掌握借款人資金使用的實時情況,當發現資金用途與借款理由不符時予以糾正或及時收回貸款,以降低資金互助社面臨的信貸風險,另一方面能夠在更大程度上增強借款人的自我約束力,使其按照借款用途使用資金。需要注意的是,應僅對重點借款人進行定期的監管,同時注意平衡監管成本,即信貸風險管理成本與風險發生成本的關系,使得資金互助社能夠在盡量低的運行成本下安全運作。安全運作的另一個前提是上述的規范的貸款辦理程序。因此,即使資金互助社由于農村硬件條件有限、自身資金有限等原因沒有規范的辦公場所或專業的技術人員,但其依舊需要進行制度化管理,降低人為因素,尤其需要避免“人情款”的出現,使資金互助社的貸款風險降低。

(二)股本總額較少且貸款季節性強

目前各地資金互助社面臨的主要問題之一為股本總額較小,由此發放的貸款總數較小。受此限制,資金互助社的規模無法進一步發展,因此無法更進一步解決農民的借款需求,從而在更大程度上幫助農民增收,促進新農村建設。此外,資金互助社的借款需求存在明顯的季節性特征,即在農忙時期貸款的需求量猛增,貸款供不應求;而在農閑時期則因需求少而無法發放貸款,這同樣給資金互助社的業務產生了很大的限制作用,并無法惠及更多的社員。季節性借款需求同時造成了資金互助社的資金流動不暢,無法形成持續、穩定的資金流。該問題的產生原因與農村社會、經濟的背景、農業生產的特性以及農民的投資、消費習慣密不可分。不容忽視的是,資金互助社只有在保證貸款需求度極高的前提下才能通過高利率吸收存款,否則容易引發更大的信貸風險,給資金互助社造成損失。此外,針對借款需求的季節性特征,資金互助社可以通過按季節調整貸款利率的方式,定向引導農民在非農忙時節貸款。

(三)農村信用社的影響

資金互助社與農村信用社的貸款對象存在著很大區別,因此從原則上來說,資金互助社與農村信用社不存在明顯的競爭關系。對于農村信用社而言,其貸款對象主要為鄉鎮企業、有預期資金流的個人等,貸款質量與盈利性比資金互助社高。但在實際情況下資金互助社依舊受到農村信用社一定的影響。主要表現在農村信用社的硬件設備、各項運作較為規范,而當資金互助社逐漸發展壯大后,盡管其自身資金實力遠不及農村信用社,但依舊需要套用農村信用社的一系列規范、規程運作,由此造成了極大的負擔,并影響其信貸資金的安全性。因此,農村信用社對資金互助社,尤其是逐漸發展并規范后的資金互助社的影響是存在的,資金互助社相比于農村信用社處于弱勢地位,地方政府應對規范后的資金互助社以一定的政策優惠或補貼,以更利于其健康發展。

(四)信貸業務盲目擴大

資金互助社是農民自身的組織,其健康發展對農村地區的穩定具有重要作用。資金互助社亦是農民組織化的一個重要途徑,因此其并非僅具有單一的信貸功能。在資金互助社成立的初期,開展的業務需要限制在一定范圍內,確保資金安全以及穩定發展是這一時期的主要任務。不容忽視的是,目前一些地方的資金互助社在成立初期,出于對高利潤的信貸業務的追求以及蓬勃的事業激情而盲目擴展信貸業務,例如提高貸款限額、簡化貸款手續、擴展貸款范圍等,使資金互助社面臨的信貸風險大大提高。一些地方的資金互助社由此遭到了巨大的損失,甚至不得不解散。此外,需要指出的是,資金互助社的個別社員入會目的不純,或在并不熟知互助合作社的互助文化前提下加入組織,由此盲目進行信貸申請。這就要求資金互助社在辦理這些社員信貸業務時需要格外注意,不僅幫助社員進一步了解信貸的有關章程,更需要及時識別目的不純的社員,杜絕資金互助社被內部少數人控制,嚴防合作社異化,使組織能夠免除或緩解由此產生的信貸風險。資金互助社在農村尚處于相對弱勢的地位,在成立初期,應以穩定運行為主,切忌盲目擴大業務范圍,以降低信貸風險。

參考文獻:

1、劉宛晨,段澤宇.完善農村資金互助社以滿足農戶信貸需求[J].財經理論與實踐,2008(5).

2、王葦航.關于發展農村資金互助合作組織的思考[J].農業經濟問題,2008(8).

3、康蓉英.關于中國農村資金互助社運作的研究[J].理論導刊,2008(12).

4、李明賢.農村資金互助社與農村經濟發展[J].中國農村信用合作,2008(2).

5、陳新星.發展新型農村資金互助合作[J].江蘇農村經濟,2009(1).

(作者單位:中國人民大學農業與農村發展學院)