論我國存款保險制度中道德風險的防范

[摘 要]存款保險制度作為一種金融保障制度，具有保障儲戶存款安全和維護金融體系穩定等功能，但也容易產生道德風險，從而降低金融效率。為防范其中的道德風險，除了要對存款保險制度進行合理設計外，還必須構建能使存款保險制度積極發揮作用的良好的外部環境。

[關鍵詞]存款保險制度 道德風險 防范

作者簡介：潘優優（1985-），女，浙江臺州人，上海大學法學院2008級碩士研究生，主要研究方向為民商法學。

得到普遍認同的組成金融安全網的三大要素是金融監管當局的審慎監管和中央銀行的“最后貸款人”功能，以及我國目前尚未真正成型的存款保險制度，存款保險制度的作用在于構建破產金融機構的市場退出機制，保護中小存款人的利益，提高公眾對銀行體系的信心和維護金融體系的穩定性。但存款保險制度是一把“雙刃劍”，它最大的弊端就是道德風險問題。

一、道德風險的含義

所謂的道德風險，是指不確定性和不完整或限制性的合同阻止了對責任方的全部損失（收益）分配，使后者無法對其行為承擔全部責任（獲取全部收益），導致責任方作出使他人受損的自身效用最大化的行為。[1]因此，從一般意義上說，道德風險可以視為從事經濟活動的人在最大限度地增進自身效用時作出不利于他人的行為。

二、道德風險的產生原因

誠如魏加寧所言，存款保險制度的核心在于通過建立市場化的風險補償機制，合理分攤因金融機構倒閉而產生的財務損失。該項制度的建立，不僅能維護中小存款人的利益、維護銀行體系的信用，而且還能對銀行的經營管理起到有效的激勵和監管作用。但是由于信息的不對稱，存款保險制度在對銀行存款提供保護和對危機銀行進行救助時，改變了存款者、投保銀行、存款保險機構等金融監管者所面臨的激勵和約束機制，使各方都有可能產生道德風險。

三、防范道德風險的策略構思

盡管我國沒有在法律上建立明確的存款保險制度，但一直存在著以國家信用為擔保的隱性存款保險制度。以國家信用代替銀行信用，當銀行破產倒閉時，由國家對存款人進行全額賠付，這不可避免會加劇其中的道德風險。存款人和金融監管機構在存款保險制度的保障下，弱化了對銀行的有效監督，同時投保銀行在缺乏外部強有力的監督下，其內生的道德風險得到增強。所以，要控制存款保險中的道德風險，除了要對存款保險制度進行合理設計外，還必須構建能使存款保險制度積極發揮作用的良好的外部環境。

（一）建立良好的內部經營管理規范

良好的內部經營管理規范有助于被保險銀行業務經營策略的安全性和穩健性，是預防來自被保險銀行道德風險的第一道防線。為降低道德風險，銀行應制定政策完善的內部經營管理規范，增加銀行自身經營人員的個人責任和壓力，改善銀行的經營管理。

（二）建立合理的顯性存款保險制度

我國應盡快建立存款保險制度，實現隱性存款保險向顯性存款保險的及時轉變。顯性存款保險制度的建立，不僅可以減輕政府的財政負擔，而且可以建立一個順暢的金融機構退出機制，加強金融機構間的競爭。

1．存款保險機構的性質和職能

存款保險機構可設計成存款保險管理委員會，為具有一定行政管理職能的事業單位，以增強存款保險機構的權威性，提高運作效率。[2]存款保險管理委員會除了具有對存款人的利益進行事后的法律補救的職能外，還應該具有對問題銀行進行監管的職能。

既然存款保險管理委員會對投保金融機構具有一定的金融監管權，那么在實際操作中要注意處理好存款保險管理委員會和銀監會監管職能的協調和配合。

2．限定存款保險范圍

限定存款保險范圍，有助于對不受保障的存款人施以市場約束，并且可以減輕存款保險機構的負擔。目前，已實行存款保險制度的國家均將同業存款、政府存款、外資銀行分支機構的存款和存款機構自身經營人員的存款排除在外，[3]我國的存款保險制度應事先將保險范圍明確限定為被保險銀行定期和活期儲蓄、支票及退休金等帳戶的存款，同時應明確對同業存款、存款機構自身經營人員的存款、高利率存款以及非法洗錢存款等不予保障。

3．確定保險限額

確定存款保險限額實際上是在保護存款人利益與避免銀行道德風險之間進行利益權衡。國際上推薦的保障標準為該國人均GDP的3倍。美國的保障標準為每人合計25萬美元；歐盟則規定為償付90%，最高限額2萬歐元。[4]我國應從實際出發，將存款保險最高限額規定為25萬元，對25萬元以內的存款實行全額保險，同時對超過25萬元的部分實行比例償付，這樣可以切實保護小額存款人的利益，激勵大額存款人更加審慎地選擇銀行、監督銀行，從而有效防范銀行的道德風險。

（三）構造良好的外部環境

存款保險制度的成功運行，除了要設計合理的體系外，還需要有良好的外部環境，只有存款保險制度運行所處的大環境得到改善，保障存款人利益、維護金融體系穩定的作用才能更有效的發揮。

1．完善信息披露制度

信息不對稱，是存款保險制度在實施過程中產生道德風險等一系列弊端的重要原因。因此，要保證存款保險制度的有效運行，全面準確地了解銀行的真實情況是必要的前提。目前，我國銀行信息披露制度還很不完善，銀行披露的信息存在對其經濟業務反映不夠全面和準確等現象，嚴重影響了信息使用者對信息的判斷和利用。所以，我國必須盡快完善我國商業銀行的信息披露制度。

2．加強金融風險和存款保險的宣傳教育

應加強對公眾的金融風險教育，使公眾認識到金融機構在經營過程中也有破產倒閉、退出市場的可能性，這是市場競爭優勝劣汰的必然結果，從而使公眾對金融風險有客觀、全面的認識，在金融機構退出市場時不致產生普遍的恐慌。

同時，為保證存款保險制度的有效實施，應向社會公眾作廣泛宣傳，使公眾清楚地認識到存款保險制度保障的范圍及其限制，從而加強對存款銀行的監督。

注釋

[1]歐明剛，中國存款保險制度漸行漸近[J]銀行家，2005（10）：37-39

[2]蘇寧，借鑒國際經驗，加快建立適合中國國情的存款保險制度，存款保險制度研究2005年存款保險國際論壇文集，北京：中國金融出版社，2006：4

[3]陶勇，關于我國存款保險制度設計的幾點看法[J]中國商界（下半月），2008（10）：21

[4]陶勇，關于我國存款保險制度設計的幾點看法[J]中國商界（下半月），2008（10）：21