商業銀行個人理財業務的內部控制

摘要:內部控制是較為現代的管理理論，本文以迅速發展的商業銀行個人理財業務為背景，從幾方面介紹了內部控制理論在個人理財業務管理中的應用。

關鍵詞:商業銀行;個人理財;內部控制

我國經濟高速發展帶來了個人財富的增長，城鎮居民的家庭資產組合逐漸擺脫了單一的儲蓄存款的構成模式，越來越多的金融產品走進了家庭，“理財”也成為一個熱門的詞匯。當眼花繚亂的理財產品擺上商業銀行的柜臺，當個人理財業務收入在商業銀行利潤中所占比重越來越大，發展所帶來的問題也體現出來。如何對商業銀行個人理財業務進行監督和管理是商業銀行面對的問題。

一、從“軟環境”上對個人理財業務進行提升和引導

個人理財業務以其快速的發展，豐厚的盈利為各家商業銀行所重視，當需求撲面而來的時候，與其相適應的發展軟環境就更顯重要。軟環境的提升，可以避免資源枯竭式的過度開發，可以使個人理財業務從起步就走在一個健康規范的道路上。

內部控制，對于商業銀行的軟環境建設有著很強的指導意義。控制環境是內部控制的基礎，文化引領是塑造控制環境最有效的手段。有什么樣的文化就必然會有其指導下的思維和行為，并最終表現為員工和團隊的一種工作態度、行為方式。個人理財業務所具有的一些特征，如客戶都是個人客戶，金融專業知識水平不均，財富水平較高;產品品種眾多，但同質性較強;使其明顯區別于商業銀行的其他業務。這些客觀條件使得個人理財業務對從業人員有著更高的要求。從業務水平來看，從業人員必須突破原有的業務領域限制，全面掌握各類金融產品的適用性，如保險，證券，信托，外匯等。同時，個人理財業務人員還應具備較強的財務分析能力，能夠針對不同的客戶進行財務分析，明確其需求，進而進行合理的資源配置。另外，個人理財業務是較為現代的銀行零售業務，從業人員的銷售能力和溝通能力尤為重要，這也是該業務從以產品為核心向以客戶為核心的一種轉變。從文化理念來看，應全面提升每個員工和團隊的文化素養，使自我控制和自我監督這種文化根植于每個人的內心。每個人在和客戶接觸的過程中，就能夠自我意識到自己代表的是團隊，是銀行的品牌。如何長久的維系住和每一位客戶的關系，憑借的不僅僅是理財產品本身，更多的是人性化的服務。關注每一位客戶的需求，和每一位客戶成為朋友是個人理財業務的發展方向，自然也是商業銀行在文化意識領域引導員工的方向。

二、從“硬制度”上對個人理財業務進行約束和管理

制度是管理的基本手段，“硬制度”更是說明了制度管理的特點，一旦制定，就應堅決執行。很多企業都提倡“指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度”的良好工作作風，這對于商業銀行個人理財業務具有同樣的指導意義。

根據個人理財業務的特點，商業銀行應該建立完善其制度規范，約束和管理員工和團隊的行為，規范業務流程，以起到制度對業務保駕護航的作用。從客戶的準入標準上，通過有無投資經驗的分類來設定投資金額。風險承受能力強的高資產凈值客戶甚至可以通過私人銀行業務來滿足其需求。從資產投資角度上，對于各類投資渠道應有明確的規定，例如投資于固定收益金融產品，銀行信貸產品，信托計劃，二級市場，境外產品等，哪些可以做，哪些不可以做。從產品宣傳介紹上，可以有產品以往業績的描述或未來業績的預測，但要指明所引用的期間和信息來源，而且必須要說明，過往業績和未來預測是具有不確定性的，銷售人員不能憑經驗向客戶承諾收益。制度的涉及面很廣，可以從各個角度對個人理財業務進行約束管理和促進。商業銀行本身及監管當局也在不斷的根據行業的發展和變化逐步建立健全各項制度，在此基礎上，更重要的就是制度的剛性和權威，只有保證了制度的可執行度，制度本身才能起到其應有的作用。

三、利用硬件、信息交流對個人理財業務進行全面保障

在內部控制當中，除了上面已經提到的軟環境和硬制度外，還有一些因素會起到很大的作用。這其中包括利用硬件，信息交流和監督評審。

個人理財業務屬于較為現代的銀行業務，其發展伴隨著社會財富的累積，同時也是科技進步的結果。在銀行業務中，現代化技術的應用為個人理財業務發展提供了技術平臺，但同時也是加強內部控制的關鍵點。電話銀行，手機銀行，網絡銀行，銀行卡業務是個人銀行業務較為集中的區域，而這些業務也正是容易引發金融安全問題的環節。運用機器控制對各種業務數據進行分析和風險識別，采取自動化主動化的控制措施，這樣才能更好的為理財業務提供保障。

充分的信息交流是理財業務發展的必備條件，但是同時也是業務控制的有效手段。在業務處理階段，通過大量的信息交流，業務人員可以為客戶提供最適合的產品和服務;在對外投資操作階段，信息交流更是重中之重，是創造價值增值不可或缺的手段;在風險控制處理階段，良好的信息交流系統可以有效的識別潛在風險，提示管理人員存在的問題，實現風險規避和控制的目標;在客戶維系階段，人性化的信息系統能夠更好的幫助從業人員了解掌握客戶的情況及其理財產品的實時價值，通過最及時細致的服務提高客戶的忠誠度。

利用內部控制的管理模式對個人理財業務進行監管，其中不可缺少的一部分就是監督評審。監督評審無論對于哪類企業何種業務都是常規通行的做法，在處理商業銀行個人理財業務中也不例外。個人理財業務營銷過程中，理財顧問與客戶一對一的溝通占大部分，如何根據制度對這類行為進行監管，如何在從業人員心中樹立自覺接受監管的理念都很重要。同時，對業務各個環節的內部控制執行情況進行評審，通過這種良性循環，更好的促進內部控制的實施。