加強和改進基層銀行貸后管理工作的建議

一、基層銀行機構貸后管理工作存在的主要問題

(一)貸后檢查不規范，整體檢查質量待提高

一是不按時進行貸后跟蹤檢查，尤其是放松對上級干預或點貸貸款的檢查。二是貸后檢查內容過于簡單，流于形式，沒有對企業第一還款來源和償還能力進行有效分析。三是檢查頻率不符合規定要求。主要是不能及時對借款人進行首次跟蹤檢查和按規定頻率進行日常檢查。四是檢查方式單一，現場實地檢查少。五是檢查范圍狹窄，不能涵蓋所有的貸款，尤其對一些時間長且已形成風險的大額貸款放棄檢查。六是檢查的真實性不足，檢查效果差，有些基層銀行存在著為應付檢查而進行貸后檢查的現象。

(二)識別貸后風險能力弱，預警風險不及時

一是貸后管理人員業務能力參差不齊，識別風險水平和能力尚待提高。二是部分貸后管理人員對借款人的貸后風險識別存在認識誤區。如認為“資產負債率低，貸款保障就高”等等。三是風險識別方法不夠科學。往往習慣于憑個人直覺和借款人的表面現象來判斷風險的大小，對于貸款的風險程度缺乏量化研判。四是掌握貸戶信息不全面。不能及時從工商、稅務、產權登記、法院等相關部門及時獲得有關借款人的各種信息。五是識別風險不及時，多數銀行機構只是在貸款出現逾期、欠息、承兌匯票出現墊款等事實風險后，才采取措施。

(三)風險預警機制運行不暢，處置風險不及時

一是缺乏規范的風險預警工作機制和工作流程。大多數基層銀行機構貸款管理工作都是由信貸科一個部門完成。這種方式由于受信貸員素質、制度約束和控制機制等因素影響，信貸人員進行風險預警提示的主動性明顯不夠。二是崗位職責不明確或得不到有效貫徹落實，風險得不到及時處置。三是貸款到期前不按時催收，催收通知多以口頭通知為主，造成風險積聚。四是對已經確認形成風險的貸款缺乏有效清收措施，不能及時、足額地提取損失準備金。

(四)內控監督體系薄弱，獎懲機制落實不到位

一是內部監督檢查不力。檢查的頻次、內容無法保證，突擊式、運動式檢查多，常規性、規范性檢查少。二是檢查人員責任心不強，部分內部檢查人員礙于情面，在檢查時對貸款管理上存在的問題不能及時揭示和跟進處理。三是處罰措施落實不到位。目前基層銀行管理層往往存在遷就思想，對發現的問題和相關責任人多采取口頭批評和督促糾正。四是信貸人員崗位調整時，移交手續簡單，移交內容不全面，導致難以劃清和落實貸后管理責任。

二、加強和改進貸后管理工作的建議

(一)明確職責，構建分層次的貸后管理責任體系

首先，實行部門分工負責制。設立獨立的貸后管理部門，專門負責指導和管理各分支機構開展貸后管理和問題貸款的處置工作，從而在原有審貸分離的基礎上，實現貸款發放和貸后管理相分離。同時，要明確劃分貸款發放和貸后管理兩個部門的職責與權限，以避免部門間相互推卸責任。其次，實行人員分工負責制，建立分層次的管理制度。應該按照借款人借款額度的不同分別由經辦行(社)的行長、信貸科長或信貸員承擔貸后管理責任。必要時可由上級行(社)的貸后管理部門對某些貸款直接進行貸后管理。第三，加強對貸后管理人員的日常培訓。重點培訓宏觀政策、產業知識和財務分析技術，提高貸后管理人員的風險識別、風險監測、風險預警和風險處理能力。第四，建立并使用《貸后管理手冊》。《貸后管理手冊》應一戶一冊、一年一冊，主要用來系統記錄貸后管理的各項工作，年終作為貸款檔案的一部分統一裝入貸款檔案，作為貸后管理記錄和對貸后管理人員工作履職評價的重要依據。

(二)規范行為，構建全方位貸后管理檢查體系

一是明確檢查時限。應對首次檢查時間和日常檢查頻率作出明確的規定，對于大額或者潛在風險較大的貸款，要適當增加檢查的次數。貸后檢查應采取定期檢查和不定期抽查相結合的方式，以便隨時了解借款人的動態情況。二是規范檢查的程序和方式。貸后檢查要實行規范化、格式化作業，應根據貸款種類設計并使用不同的檢查底稿。同時，還應實行雙人檢查制，對所有的貸款都進行實地檢查。三是明確檢查的內容和重點。通過檢查，及時了解和掌握借款人是否按規定用途使用貸款，是否全面履行合同，借款項目是否正常進行，借款人的法律地位是否發生變化，借款人的財務狀況是否發生變化，借款的償還情況，抵押品可獲得情況和質量、價值等情況。四是貸后檢查報告應該做到定量與定性分析相結合，確保檢查報告的真實性和可用性。五是建立貸后檢查再監督機制，指定具體部門負責對貸后檢查部門進行監督檢查。

(三)及時預警，構建貸后管理預警體系

一是拓展信息獲取渠道。對外要與工商、稅務、產權登記、法院等相關部門建立信息溝通機制，及時從外部獲得可用信息。對內要建立信息共享機制，及時從會計部門獲取借款人現金流量、結算頻率、賬戶余額等情況。要通過內外結合，提高風險預警的準確性和及時性。二是建立動態貸后風險數據分析模型，對風險進行量化預警。應充分利用現代計算機技術對貸后風險進行動態量化分析，并與定性分析結合后綜合考慮確定貸款的風險程度，要盡可能地對貸后風險進行數量化的計量和描述。三是消除認識偏差。改變對“優良”客戶貸后管理相對寬松的做法，特別要重視對第一還款來源的風險識別。四是完善預警信號傳導機制。要實行貸款風險分析例會制度，定期組織信貸員對每筆貸款的風險情況進行集體分析，對于需要進行風險預警的，要及時向貸后管理部門和管理層報告風險情況。要堅持審慎的風險評定原則，對于預警信號要寧可放大，不可縮小;要寧可錯報，不可漏報。五是實行督辦制度。對于發出預警信號可能形成損失的貸款，應指定部門、指定人員制定風險防范措施，并監督具體經辦行貫徹實施。

(四)加強內控，構建貸后管理獎懲體系

一是加強內部檢查，建立橫向制約機制。應采取定期檢查和臨時抽查相結合的方式，對貸后管理制度執行情況和執行效果進行檢查。堅持做到每半年進行一次全面檢查，每季都要進行抽查。二是明確不同崗位和人員應該承擔的責任。一旦貸款出現風險，放款操作人員就要對操作性風險負責，貸后管理人員就要對檢查失誤、清收不力負責;同時，高級管理層也應當對重大貸款損失承擔相應的責任。

(責任編輯 代金奎)