中美農村金融體系的比較

【摘要】目前我國已初步形成了以農村合作金融機構為主，政策性銀行和商業性銀行并存的農村金融體系，但是在支持農村經濟的發展中顯現出了很多不足。而美國的農村金融體系相對比較完善，其成功的運作推進了農業生產的集約化，提高了農業生產效率。借鑒其成功經驗，推進我國的農村金融體系改革，必將有利于我國新農村建設。

【關鍵詞】中美；農村金融體系；比較

一、我國農村金融體系現狀

改革開放以來，農村經濟體制改革為農村金融體系的建立和完善提供了堅實的基礎。我國現已初步形成了以農村信用社為主體，農業銀行、農業發展銀行參與提供信貸的農村金融體系。他們各自的功能及特點如下：

（一）農村合作金融機構

農村信用社最早成立于上個世紀50年代，由于種種原因1980年至1996年期間一直由農業銀行進行管理，之后紛紛掛牌成立信用合作社（或稱聯社），是具有獨立企業法人資格的地方性金融機構。

我國合作金融機構僅農村信用合作社一家，它在支持“三農”發展中起著重要的作用，貸款的總額和比例都是其他金融機構無法相比的。但我國農村信用社普遍存在歷史包袱沉重、信貸質量差等問題，虧損面和虧損金額大，55%的信用社資不抵債，存在較大的支付風險，不良資產率高，可持續發展能力有限，難以形成對新農村建設的有效支持。

（二）商業金融機構

農業銀行是支持我國農村經濟發展的重要商業金融機構，但其近年的發展戰略進行了調整，分支機構向中心城市收縮，信貸業務轉向大中城市，大量資金流向城市。這緣于農村經濟利小、風險大的特點，盡管國家曾采取過包括發行特別國債充實資本金、剝離不良貸款在內的一系列措施，但農業銀行的不良貸款無論金額還是比例仍然居高不下，持續經營能力受到限制，對農戶的農業生產和農村中小企業的金融服務大打折扣，難以起到支農作用。

（三）政策性金融機構

我國政策性金融機構僅有中國農業發展銀行，目前主要業務是糧棉收購及國家物資儲備、農業科技等信貸支持。業務范圍窄，加上扶貧貼息貸款是臨時性的，對農業發展的支持遠遠不夠。由于政策貸款的影響，農業發展銀行貸款損失較大，虧損嚴重，嚴重束縛其政策性功能的發揮。

二、美國農村金融體系情況

美國的農業金融機構在20世紀初開始建立。經過幾十年的發展，已經形成了比較完備的農業金融體系，主要由政府主導的農村政策性金融機構（政府信貸機構）、農村合作金融機構（農場主合作金融信貸系統）以及農村商業性金融機構

（私營機構和個人信貸）組成。這些金融機構分工協作，互相配合，共同為美國農業的發展提供資金支持及其它服務。

（一）農村合作金融機構

在20世紀初，美國農業信貸資金幾乎都是由私營機構和個人提供的，這樣的信貸資金數量有限，而且期限較短，隨著美國經濟的發展，這種金融體系顯然已不能適應現代化農業發展的需要。美國的合作金融是在20世紀初經濟大蕭條時期由政府倡導建立的。美國農村合作金融由聯邦中期信用銀行、合作銀行、聯邦土地銀行及土地銀行合作社三大系統組成，這三個農村合作金融機構都是在政府領導和出資扶持下建立起來的。其中聯邦中期信用銀行是美國最重要的農業信用合作系統，該系統是1923年由美國政府在12個信用區建立的12家聯邦中期信用銀行組成的，其主要解決農民中短期貸款難的問題；聯邦土地銀行系統，由12個農業信用區的聯邦土地銀行及其下屬的合作社組成，該系統已經成為農場主長期貸款的主要提供者；合作銀行系統則是美國專門為了給合作社添置設備、補充營運資金、購入商品等提供貸款而設立的，由13家合作銀行組成，12個信用區各設立一家，包括1988年在華盛頓成立的中央合作銀行。

美國的農村金融中，農村信用合作系統占31%。美國以法律形式規定對信用社的優惠政策，例如：免征各種稅賦；建立信用社存款保險；信用社不交存款準備金；信用社可以參照市場利率自主決定存貸款利率。

（二）商業金融體系

美國的農村金融中，商業銀行約占40%。美國聯邦儲備銀行規定，凡農業貸款占貸款總額的25%以上的商業銀行，可以在稅收方面享受優惠；美國農業信貸管理局為防止商業銀行出于盈利目的而將農貸資金移到其他領域，聯邦法律規定對部分商業銀行的農貸利率提供利率補貼。

（三）政策性金融機構

美國政策性農村金融機構是由美國聯邦政府主導創建的，專門針對本國農業發展和農村發展提供融資的機構。這個體系由農民家計局、農村電氣化管理局、商品信貸公司和小企業管理局組成。其主要功能是為農業生產和與農業生產有關的活動提供信貸資金和服務，并通過信貸活動調節農業生產規模和發展方向，貫徹實施農村金融政策。這些金融機構的資金主要來源于政府提供的資本金、預算撥款、貸款周轉資金和部分借款，資金運用主要是提供一些商業銀行和其他貸款機構不愿提供的貸款，在貸款對象上各有側重：

農民家計局不以盈利為目的，旨在幫助貧困地區和低收入的農民解決資金短缺問題，以改善農民生活、改進農業生產，其借款人主要是那些無法從商業銀行和其他農業信貸機構貸到款的農業從業人員。

農村電氣化管理局成立于1935年，其主要職責是對農村電業合作社和農場等借款人發放貸款從而提高農村電氣化水平，改善農村公共設施和環境。該局的資金運用也是以貸款和擔保為主。

商品信貸公司成立于1933年，主要是為了應對自然災害和農業危機。其主要功能是管理實施價格支持計劃，控制農業生產，避免農業的生產波動給農業生產者帶來的影響。其資金運用形式主要為提供貸款和支付補貼，主要包括農產品抵押貸款、倉儲干燥和其他處理設備貸款、災害補貼和差價補貼等。

小企業管理局專門為不能從其他正常渠道獲得充足資金的小企業提供融資幫助。該局資金主要來源于國會撥款的周轉基金和收回的貸款本息等，資金主要用于發放直接貸款、參與聯合貸款、擔保以及其他特殊信貸。

三、美國經驗對我國現代農村金融體系建設的啟示

（一）農村金融體系的完善需要政策扶持

農村是經濟發展的薄弱環節，農村建設與發展離不開政府的大力支持和財政金融的引導。國家可通過制定相關優惠政策，引導農村金融機構增加信貸投入、提高金融服務。如對發放的涉農貸款進行利差補貼，對涉農貸款實行稅收減免，給予農村金融機構靈活的呆賬核銷政策等，設想如下：

1.農村合作金融機構及其功能

農村合作經濟是組織個體農民、個體工商戶及中小企業發展經濟的有效組織形式。一些經濟發達國家明確信用社是不以營利為目的的公益法人，免征稅收。如美國信用社是發放個人貸款、提供消費信貸的非營利性組織，享受免征聯邦收入所得稅的待遇。而我國把城鄉信用社當作城鎮集體企業對待，征收所得稅、營業稅和其他各種稅賦。我們可借鑒美國發展合作金融的經驗，明確合作金融的公益法人地位，免征稅賦。將農村信用社辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務，實行自主經營、自擔風險的地方性金融機構。

2.商業金融機構及其功能

將農業銀行定位于服務農業的國有商業銀行，擴大其基層行的信貸權限，發揮農業銀行支持農業和農村經濟發展的作用。明確其支持重點為農業經濟組織、龍頭企業和農業產業化等新型發展企業，逐步提高其涉農貸款的總量和比重，使其基層行經營決策和金融服務貼近基層、貼近農村，提高對農業產業化、農村基礎設施和農村城鎮化建設的信貸支持質量和效益，加大對農村經濟的金融服務力度。同時政府可從免稅、補貼等方面出臺支農的優惠政策和激勵機制，吸引其他商業銀行投資農業、支持農業發展，解決新農村建設融資難的問題。

3.政策性金融機構及其功能

拓展中國農業發展銀行政策性金融基礎支農功能，進一步完善運行機制，拓展業務范圍，使經營重點由糧棉油收購資金投放管理的流通領域向整個農業生產、流通環節轉移。首先，強化其政策性金融支農的作用，可允許其開辦農業綜合開發貸款、糧食生產專項貸款、農村基礎設施建設貸款和扶貧貸款等業務。其次，可建立政策性金融的財政補償機制，建立金融支農風險基金，向有政策性金融業務的機構提供貼息和呆賬損失的彌補，用少量的財政補貼引導社會資金流向農業和農村經濟。

（二）自我完善，提高農村金融體系支農服務質量

農村合作金融機構要不斷創新金融產品和服務手段，真正起到支持農村經濟建設的作用，如引入城市金融產品，推行信用卡、財務咨詢等，以提高服務質量。農村信用社需進一步提高防范風險和支農服務水平，重點放在農戶生產經營的資金支持上。加大對優質、高產、高效的農業的支持力度，促進農業結構調整和產業升級。

綜上所述，目前我國農村金融體系在發展中存在種種問題，不利于新農村建設的發展，通過對比美國農村金融體系建設的做法，我們可以借鑒其經驗，對我國農村金融體系作進一步完善，為新農村的建設打造多元化的資金支持平臺，為現代農業的發展和新農村的建設提供高效的金融支持和服務。 ●

【參考文獻】

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