對(duì)石油企業(yè)加強(qiáng)資金管理的幾點(diǎn)思考

[摘要] 如今企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，提高企業(yè)資金使用的效益和效率，已成為決定企業(yè)生存和發(fā)展的成敗關(guān)鍵。本文揭示并分析了石油企業(yè)在資金管理上存在的問(wèn)題，并提出了加強(qiáng)資金管理的相應(yīng)措施。

[關(guān)鍵詞] 資金管理 石油企業(yè) 成本

從目前中石油、中石化兩大石油企業(yè)資金管理的運(yùn)作情況來(lái)看，通過(guò)建立結(jié)算中心，加強(qiáng)對(duì)所屬成員單位資金集中控制，使應(yīng)收賬款大幅下降，較好地體現(xiàn)了出資者對(duì)資金運(yùn)用最終決策的控制權(quán)。但從目前一些分(子)公司運(yùn)營(yíng)狀況來(lái)看，仍存在著資金嚴(yán)重不足，缺口大，嚴(yán)重制約著其勘探開(kāi)發(fā)、技術(shù)改造和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的順利進(jìn)行。因此，探討如何加強(qiáng)石油企業(yè)資金管理，將有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、石油企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

1.投資決策管理目標(biāo)不明確。雖然石油企業(yè)一般對(duì)長(zhǎng)期資金的投資和籌集十分重視，但在投資管理和控制上，仍沿襲著較為粗放的經(jīng)營(yíng)方式，只一味地追求產(chǎn)量和產(chǎn)值，對(duì)一些高成本的產(chǎn)量長(zhǎng)期進(jìn)行不合理的風(fēng)險(xiǎn)投入和負(fù)債經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致資金投入很多，但效益卻不盡人意，從而加劇了企業(yè)資金困難。

2.結(jié)算資金回籠難的狀況依然存在。目前，石油企業(yè)中應(yīng)收賬款過(guò)多，企業(yè)的應(yīng)收賬現(xiàn)金額大，賒賬長(zhǎng)期居高不下，影響了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)陷入惡性循環(huán)中。特別是因信用政策、客戶(hù)信用、結(jié)算因素、管理因素、金融結(jié)算因素，導(dǎo)致應(yīng)收賬款沒(méi)有相應(yīng)政策制約，從而很難從源頭上控制大筆應(yīng)收賬款的發(fā)生。……