影像技術(shù)在銀行結(jié)算票據(jù)清算中普遍應用的可行性分析

一、票據(jù)影像清算運行系統(tǒng)構(gòu)想

本文所述票據(jù)影像清算，是指辦理票據(jù)結(jié)算的銀行利用特定的科技設(shè)施和核算系統(tǒng)，通過采集發(fā)送和接收審核票據(jù)影像及相關(guān)信息，清算應收、應付票據(jù)資金的聯(lián)行核算方式。其具體運行過程是：結(jié)算票據(jù)的收款人將票據(jù)送存開戶銀行后，其收款銀行采集票據(jù)影像，通過本行會計核算系統(tǒng)和聯(lián)網(wǎng)的人民銀行小額支付清算系統(tǒng)，將票據(jù)影像和票款清算信息發(fā)送至該票據(jù)的付款銀行。票據(jù)付款銀行審核確認票據(jù)影像和票款清算信息，在預定時限內(nèi)，向收款銀行反饋付款確認回執(zhí)。銀行間票據(jù)影像和資金清算信息均通過支付系統(tǒng)清算中心接轉(zhuǎn)，支付系統(tǒng)清算中心依據(jù)付款銀行的票款承付回執(zhí)，為收、付雙方銀行清算資金。付款銀行根據(jù)支付系統(tǒng)清算中心的“匯票資金清算通知”、收款銀行發(fā)來的票據(jù)影像和票款清算信息，清算聯(lián)行間應付票款。收款銀行根據(jù)支付系統(tǒng)清算中心的“匯票資金清算通知”和付款銀行反饋的票款承付確認回執(zhí)，將票款記入收款人賬戶。本文以占國內(nèi)全部異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務量70%的“銀行匯票”為例，分析將影像技術(shù)應用于結(jié)算票據(jù)清算的可行性。

二、票據(jù)影像清算運行環(huán)境下的“銀行匯票”清算過程

（一）調(diào)整現(xiàn)行“銀行匯票”的聯(lián)次和記載事項

如果將影像技術(shù)用于銀行之間結(jié)算票據(jù)清算，通過電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)匯劃資金，就可替代郵寄聯(lián)行借方報單和匯票解訖通知方式，現(xiàn)行“銀行匯票”憑證可由現(xiàn)行的四聯(lián)改為二聯(lián)，第一聯(lián)由簽發(fā)行留存，第二聯(lián)是用于流通轉(zhuǎn)讓的匯票憑證。付款人可只持“銀行匯票”第二聯(lián)辦理結(jié)算，在此聯(lián)上填寫實際結(jié)算及其多余金額，并將其交給收款人。收款人只憑“銀行匯票”第二聯(lián)向收款銀行提示付款。取消現(xiàn)行“銀行匯票”第三聯(lián)解訖通知和第四聯(lián)多余款收賬通知，可避免收付雙方在攜帶、填寫現(xiàn)行匯票第二聯(lián)和第三聯(lián)解訖通知時的不便。此外，應在匯票上增加填寫出票行和收款行“銀行機構(gòu)代碼”的位置，以便收、付款銀行通過票據(jù)影像和電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)清算票款時，對照“機構(gòu)代碼”確認有關(guān)的銀行機構(gòu)。

此外，“銀行匯票申請書”可由現(xiàn)行的三聯(lián)改為二聯(lián)。第一聯(lián)為付款銀行受理回單，第二聯(lián)為付款銀行記賬憑證。付款人填寫二聯(lián)“銀行匯票申請書”，在第二聯(lián)加蓋預留印鑒并加編支付密碼后，提交開戶銀行。開戶銀行經(jīng)審核確認付款人提交的“銀行匯票申請書”要素齊全、密碼正確、其存款余額足夠支付后，在第一聯(lián)簽章，作為受理憑證退給付款人，憑第二聯(lián)記減付款人賬戶余額并簽發(fā)匯票。

（二）收款銀行受理匯票和發(fā)送影像信息

收款銀行接到收款人提交的“銀行匯票”第二聯(lián)，審核確認：（1）匯票按規(guī)定格式印制，未超過付款提示期限。其持票人名稱及匯票金額，與所附“進賬單”的收款人名稱及收款金額一致。（2）匯票實際結(jié)算金額未超過出票金額，其金額大小寫一致，有多余金額的匯票，其多余金額結(jié)計正確。如果收款人提交的是現(xiàn)金匯票，審核匯票的收、付款人確為個人，并已填寫“現(xiàn)金匯票代理付款行”名稱。（3）匯票必須記載的內(nèi)容填寫齊全，其中出票日期、出票金額、實際結(jié)算金額、收款人名稱沒有更改，其他記載內(nèi)容的更改，已由原記載人簽章證明。（4）持票人已在第二聯(lián)匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章。經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓的匯票，其背書連續(xù)，簽章符合規(guī)定。背書使用粘單的，粘單上的第一背書人已在粘接處加蓋騎縫章。（5）如果提示付款的持票人為個人，收款銀行須查驗持票人的身份證件，在匯票背面填寫身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并留存身份證復印件。（6）如果受理的是系統(tǒng)內(nèi)銀行簽發(fā)的匯票，確認付款銀行簽章符合規(guī)定，密押正確。

收款銀行經(jīng)審核同意受理收款人提交的“銀行匯票”時，使用掃描儀采集涵蓋該匯票正、反面全部內(nèi)容的彩色影像，如果收款人為個人，還需采集個人身份證件影像，同時依據(jù)匯票的實際結(jié)算金額，按照特定格式編制往賬借方資金清算報文，經(jīng)復核后，通過本行會計核算系統(tǒng)和聯(lián)網(wǎng)的人民銀行小額支付系統(tǒng)，向該匯票的付款銀行發(fā)送票據(jù)正、反面彩色影像（匯票收款人為個人的，一并發(fā)送個人身份證件影像）和往賬借方資金清算報文。

收款銀行編發(fā)的“銀行匯票”往賬借方資金清算報文內(nèi)容包括：（1）匯票號碼、簽發(fā)日期、出票金額、實際結(jié)算金額及匯票多余金額；（2）匯票簽發(fā)銀行的行名、行號、機構(gòu)代碼及其所在?。ㄊ小^(qū)）名稱；（3）收款人及付款人的全稱、賬號；（4）收款銀行的行名、行號及機構(gòu)代碼；（5）匯票密押及資金清算報文密押；（6）付款銀行反饋回執(zhí)的最遲截止時間，付款銀行反饋回執(zhí)時間最遲不超過1天。

（三）付款銀行接收處理影像信息

付款銀行接到收款銀行發(fā)送的匯票影像及其“借方資金清算報文”，分別打印紙質(zhì)憑證，對照留存的匯票第一聯(lián)審核確認：（1）資金清算報文內(nèi)容齊全、格式合規(guī)、密押正確，其收報行確為本行；（2）匯票確為本行簽發(fā)，其影像清晰，密押、簽章和付款銀行機構(gòu)代碼正確；（3）資金清算報文及匯票影像的各相關(guān)要素與匯票第一聯(lián)留存卡完全相符。

付款銀行審核匯票影像及其“借方資金清算報文”無誤后，即通過支付系統(tǒng)清算中心向收款銀行反饋“匯票付款確認回執(zhí)”。其內(nèi)容包括：（1）所承付匯票的號碼、簽發(fā)日期、出票金額及實際結(jié)算金額；（2）匯票簽發(fā)銀行的行名、行號、機構(gòu)代碼及其所在?。ㄊ?、區(qū)）名稱；（3）收款人及付款人的全稱、賬號；（4）收款銀行的行名、行號及機構(gòu)代碼；（5）匯票付款確認回執(zhí)報文密押。

支付系統(tǒng)清算中心接收并向收款銀行轉(zhuǎn)發(fā)付款確認回執(zhí)，同時向付款銀行發(fā)“匯票款項清算通知”。付款銀行根據(jù)“匯票款項清算通知”、“借方資金清算報文”和匯票影像的紙質(zhì)憑證，打印記賬憑證處理賬務。如果匯票的實際結(jié)算金額少于匯票簽發(fā)金額，付款銀行同時打印匯票多余款收賬憑證，向付款人退還匯票多余款。

（四）付款銀行依據(jù)法規(guī)辦理退票

銀行匯票的付款銀行依據(jù)結(jié)算票據(jù)法規(guī)審核匯票影像，確認存在合規(guī)退票事由時，即向收款銀行發(fā)送“拒付退票報文”信息?！熬芨锻似眻笪摹卑ǎ海?）拒付退票理由；（2）當次拒付的匯票號碼、簽發(fā)日期、出票金額、實際結(jié)算金額及匯票多余金額；（3）匯票簽發(fā)銀行的行名、行號、機構(gòu)代碼及其所在省（市、區(qū)）名稱；（4）匯票收款人及付款人的全稱、賬號；（5）匯票收款銀行的行名、行號及機構(gòu)代碼；（6）匯票密押及“拒付退票報文”密押。收款銀行收到付款銀行發(fā)送“拒付退票報文”信息，應即反饋回執(zhí)。

在清算銀行匯票結(jié)算款項過程中，付款銀行針對票面文義的合規(guī)退票事由有：（1）匯票實際結(jié)算金額的大、小寫不符；（2）匯票金額、匯票日期或匯票收款人名稱等規(guī)定禁止更改的事項已被更改；（3）規(guī)定的匯票可更改事項，原記載人未簽章證明；（4）匯票背書不連續(xù)，或持票人未在“提示付款簽章處”簽章；（5）匯票已超過付款期限；（6）收款人或被背書人轉(zhuǎn)讓已記明“不得轉(zhuǎn)讓”的匯票；（7）票面污損、無法辨認；（8）該匯票系偽造或經(jīng)過變造；（9）此票據(jù)未經(jīng)中國人民銀行批準流通使用。此外，付款銀行針對票面文義以外的合規(guī)退票事由有：（1）本行未簽發(fā)過此匯票；（2）匯票已被持票人掛失止付；（3）匯票持票人未給付對價，而以欺詐、盜竊、脅迫等違法手段取得；（4）持票人因重大過失，取得不符合票據(jù)法規(guī)的匯票。

除上述合規(guī)退票事由外，付款銀行對有疑問的匯票影像信息，如接收的匯票部分影像或字跡不清晰、匯票影像與及其“借方資金清算報文”的相關(guān)要素不符、持票人為個人的匯票未附加身份證復印件影像等，付款銀行應向收款銀行發(fā)送“匯票查詢報文”，待收到明確查復后再作處理。

（五）收款銀行接收付款確認回執(zhí)

收款銀行接到付款銀行反饋的“銀行匯票付款確認回執(zhí)報文”，打印紙質(zhì)回執(zhí)憑證，審核確認：（1）回執(zhí)報文的收報行名、行號和機構(gòu)代碼確為本行；（2）付款回執(zhí)報文格式合規(guī)、密押正確、內(nèi)容齊全；（3）回執(zhí)確認的付款額與本行應收的該筆匯票款項和支付系統(tǒng)清算中心下傳的該筆“匯票資金清算通知”收入金額均核對一致。審核無誤的，收款銀行依據(jù)打印的支付系統(tǒng)專用收入憑證、原始匯票及簽發(fā)銀行的付款確認回執(zhí)憑證，將匯票的實際結(jié)算金額記入收款人賬戶。如果收款銀行接到付款銀行發(fā)送的“拒付退票報文”，應打印紙質(zhì)憑證，連同原匯票退給收款人。

（編輯 耿 欣）