操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制：框架與建構(gòu)

摘要：近年來(lái)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為國(guó)際銀行業(yè)一個(gè)共同的重點(diǎn)話題，如何強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理也是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)重大現(xiàn)實(shí)課題。本文針對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制中存在的問(wèn)題，提出了構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制的建議。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；管理體制；建構(gòu)策略

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-2265（2008）10-0030-04

一、引言

風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于未來(lái)結(jié)果的不確定性，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的本質(zhì)所在，商業(yè)銀行作為一個(gè)接受風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的金融組織，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，其中，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最主要的三大風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行建構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的核心。盡管目前銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的看法逐漸趨同，但一個(gè)獨(dú)特和適合整個(gè)行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)的定義遠(yuǎn)未形成（卡羅爾，2005）。而且，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的生成機(jī)制比較復(fù)雜，它可能源于多種因素的驅(qū)動(dòng)，本文將針對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問(wèn)題，提出構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制的建議。

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的主要問(wèn)題

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)不健全

首先，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏統(tǒng)一的管理部門(mén)。盡管每一個(gè)部門(mén)、每一名員工都負(fù)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，但國(guó)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)表明，在銀行整體層面設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)是非常必要的。但是，目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大多沒(méi)有建立專(zhuān)司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)，既沒(méi)有設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，也沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職能分散在各業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)。其次，基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。就國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行近年發(fā)生的案件看，操作風(fēng)險(xiǎn)大多發(fā)生在基層分支行。盡管案件發(fā)生的原因各異，但基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、流程、匯報(bào)路線、溝通機(jī)制等方面的缺失是一個(gè)重要原因。第三，內(nèi)審部門(mén)權(quán)威性不強(qiáng)。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行總行、分行都設(shè)有內(nèi)審部門(mén)，但由于內(nèi)審部門(mén)一般定位于銀行內(nèi)部的一個(gè)部門(mén)，直接接受本機(jī)構(gòu)管理者的領(lǐng)導(dǎo)和管理。若內(nèi)審部門(mén)對(duì)其發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題在系統(tǒng)內(nèi)曝光，會(huì)直接影響到本級(jí)機(jī)構(gòu)的形象和利益，給本級(jí)銀行管理者帶來(lái)“麻煩”。因此，大多數(shù)的審計(jì)結(jié)果是“大事化小，小事化了”，內(nèi)審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督作用難以有效發(fā)揮。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

首先，在操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)偏好上，沒(méi)有勾劃銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)輪廓，沒(méi)有制定對(duì)應(yīng)操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)偏好，也沒(méi)有反映銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的容忍度。其次，過(guò)分依賴內(nèi)審部門(mén)、合規(guī)部門(mén)，沒(méi)有充分發(fā)揮外部審計(jì)的力量。從國(guó)外先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)看，即使銀行自身的內(nèi)審能力很強(qiáng)，但為了能更及時(shí)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，仍然會(huì)聘請(qǐng)權(quán)威的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)自己進(jìn)行審計(jì)。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理幾乎全部依賴內(nèi)審與合規(guī)部門(mén)。由于這些部門(mén)的獨(dú)立性、權(quán)威性都有待提高，再加上內(nèi)審與合規(guī)部門(mén)的人手比較緊張，嚴(yán)重影響了內(nèi)部審計(jì)的頻率和范圍。第三，政策和制度建設(shè)滯后，執(zhí)行力度也有待進(jìn)一步提高。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行目前還缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和工具，缺乏對(duì)現(xiàn)存的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化的分析，沒(méi)有制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)的先后順序，沒(méi)有全行的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略，沒(méi)有對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的定義和評(píng)估，沒(méi)有按風(fēng)險(xiǎn)事件的不同以及不同管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好做緩釋措施，如加強(qiáng)保險(xiǎn)、技術(shù)外包等。為了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)或迎合客戶需要，變通制度、有章不循等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。第四，系統(tǒng)監(jiān)控手段缺乏。盡管?chē)?guó)內(nèi)商業(yè)銀行近些年非常重視信息技術(shù)建設(shè)，但技術(shù)和系統(tǒng)主要集中于業(yè)務(wù)操作和服務(wù)操作等前臺(tái)部門(mén)，內(nèi)控部門(mén)還沒(méi)有形成一套科學(xué)有效的內(nèi)部電子監(jiān)督、預(yù)警系統(tǒng)，現(xiàn)有的系統(tǒng)不能為戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管理提供充分、完整的數(shù)據(jù)信息。第五，管理技術(shù)相對(duì)落后。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的定性技術(shù)能夠適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，這主要源于各級(jí)員工和管理者的長(zhǎng)期工作經(jīng)驗(yàn)的積累，但是，定量分析的能力還相對(duì)落后，與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)量統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比更顯落后。再加上歷史數(shù)據(jù)缺乏和計(jì)量人才短缺，操作風(fēng)險(xiǎn)的建模工作起步艱難，操作風(fēng)險(xiǎn)敞口的把握難以到位，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。

（三）外部環(huán)境不完善

操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要相關(guān)外部環(huán)境的支持，如保險(xiǎn)市場(chǎng)、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)和信用環(huán)境等。發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)市場(chǎng)可以為商業(yè)銀行提供種類(lèi)齊全的操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，使其風(fēng)險(xiǎn)可以得到緩解；獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以為其提供科學(xué)高效的審計(jì)服務(wù)，幫助其提高內(nèi)部控制水平；良好的信用環(huán)境有利于商業(yè)銀行合理配置風(fēng)險(xiǎn)管理資源，為操作風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)服務(wù)。然而，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨的環(huán)境不容樂(lè)觀。首先，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，保險(xiǎn)公司推出的針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品幾乎還是空白，這在一定程度上制約了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋和轉(zhuǎn)移。其次，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)還沒(méi)有形成強(qiáng)大的力量，其獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性和權(quán)威性都有待提高，這就制約了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集以及對(duì)內(nèi)部審計(jì)缺陷的彌補(bǔ)。再次，社會(huì)信用環(huán)境不樂(lè)觀，信用缺失問(wèn)題嚴(yán)重，騙貸、欺詐現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，在一定程度上擴(kuò)大了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制建構(gòu)策略

（一）塑造和弘揚(yáng)審慎的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

整體上講，文化建設(shè)是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行保持穩(wěn)健發(fā)展的一個(gè)重要“法寶”。近十多年來(lái)，通過(guò)一系列的措施和不懈的努力，許多銀行已經(jīng)建立起良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。這一點(diǎn)，從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行近幾年資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高，大案要案發(fā)生率較低等方面可以印證。但是，應(yīng)當(dāng)看到這種風(fēng)險(xiǎn)文化基本上是以信用風(fēng)險(xiǎn)文化為主導(dǎo)的，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。筆者認(rèn)為，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所營(yíng)造的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，應(yīng)是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。為此，一要培育全員風(fēng)險(xiǎn)理念，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)真正融入全行每個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到所在崗位存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范理念融化在血液里，落實(shí)在行動(dòng)上，具體到操作中。二要鼓勵(lì)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)制度，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與相關(guān)部門(mén)有效的合作機(jī)制、信息交流和溝通機(jī)制，縮短操作風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)路徑，以便高層管理者能及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。三要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究，加大對(duì)責(zé)任人員的查處力度，堅(jiān)決遏制有令不行、有禁不止的違法違規(guī)行為。四要通過(guò)對(duì)用人及干部評(píng)價(jià)機(jī)制的調(diào)整從根本上杜絕違規(guī)操作。五要通過(guò)制訂行為規(guī)范、設(shè)立道德與紀(jì)律委員會(huì)等方式，使員工認(rèn)同風(fēng)險(xiǎn)管理文化，約束員工行為。六是操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)必須從高層著手，由高層管理者密切關(guān)注。

（二）構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

根據(jù)國(guó)際先進(jìn)銀行的模式經(jīng)驗(yàn)，大型國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)至少應(yīng)包括三個(gè)層次：第一個(gè)層次是董事會(huì)及高級(jí)管理層。董事會(huì)負(fù)責(zé)確定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)偏好及操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度等綱領(lǐng)性問(wèn)題，并負(fù)責(zé)審核及批準(zhǔn)高級(jí)管理層制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策；審查高級(jí)管理層、審計(jì)部提交的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并對(duì)重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的處理進(jìn)行決策。董事會(huì)下可以設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等職能部門(mén)。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，制定各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、流程及執(zhí)行程序并負(fù)責(zé)執(zhí)行。第二個(gè)層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部具體負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、應(yīng)對(duì)、報(bào)告和預(yù)警制度的制定；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)政策和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定與執(zhí)行，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行情況進(jìn)行定期及不定期檢查；負(fù)責(zé)內(nèi)外部數(shù)據(jù)的收集、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件庫(kù)的建立以及計(jì)量模型的建立和分析等事項(xiàng)。第三個(gè)層次是業(yè)務(wù)條線（部門(mén)）。業(yè)務(wù)條線（部門(mén)）負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)政策的具體實(shí)施，包括本條線（部門(mén)）操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估、對(duì)發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患、損失事件以及操作風(fēng)險(xiǎn)狀況向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行報(bào)告等職責(zé)。

基于以上設(shè)想，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)做好以下四項(xiàng)工作：一是總行設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，牽頭全行操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌、規(guī)劃、協(xié)調(diào)、管理，審計(jì)部門(mén)、法律合規(guī)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)起支持作用。二是各主要業(yè)務(wù)條線設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，行使條線和產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并明確雙線報(bào)告制度，接受操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的指導(dǎo)管理。三是總、分、支行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位，建立縱向和橫向的指令、匯報(bào)、反饋、督導(dǎo)的控制流程。四是明確各層面、各部門(mén)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)邊界，適當(dāng)交叉、全面覆蓋。理順董事會(huì)、高級(jí)管理層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部、業(yè)務(wù)條線、審計(jì)部門(mén)、法律與合規(guī)部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的管理邊界，設(shè)立首席操作風(fēng)險(xiǎn)官，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，各業(yè)務(wù)條線和職能部門(mén)負(fù)責(zé)人和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)事件負(fù)責(zé)。

（三）建立健全內(nèi)部控制流程

防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，多管齊下提高制度執(zhí)行力。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行基本上是采用嵌入式的方式對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范處理，因此，操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)首先應(yīng)該從業(yè)務(wù)流程的梳理和再造著手。首先，進(jìn)行產(chǎn)品線分類(lèi)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》在操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提中提出產(chǎn)品線八類(lèi)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)在此基礎(chǔ)上結(jié)合自己的產(chǎn)品特點(diǎn)對(duì)銀行產(chǎn)品進(jìn)行更詳細(xì)的分類(lèi)。雖然資本計(jì)提的內(nèi)部指標(biāo)法不需要進(jìn)行產(chǎn)品線分類(lèi)，但是，基于為日后采用高級(jí)計(jì)量法做好準(zhǔn)備的考慮，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，應(yīng)該按照巴塞爾委員會(huì)和監(jiān)管部門(mén)產(chǎn)品分類(lèi)的要求對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行分類(lèi)。其次，進(jìn)行產(chǎn)品流程再造。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行案件發(fā)生的重要原因是目前的風(fēng)險(xiǎn)管理是建立在“部門(mén)銀行”而不是“流程銀行”基礎(chǔ)之上。當(dāng)前，許多國(guó)際先進(jìn)銀行正是通過(guò)業(yè)務(wù)流程再造，獲得了其在全球競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)地位。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的內(nèi)部環(huán)境特點(diǎn)，對(duì)產(chǎn)品業(yè)務(wù)處理流程進(jìn)行梳理。在流程梳理階段要突破“部門(mén)銀行”的局限，建立以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部主要產(chǎn)品線的系統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)、管理及核算的業(yè)務(wù)管理模式。同時(shí)，在產(chǎn)品梳理和再造時(shí)，應(yīng)突破目前以繁瑣的制度文件規(guī)范產(chǎn)品的處理模式，采用流程概念的產(chǎn)品處理模式，對(duì)制度文件進(jìn)行系統(tǒng)化及標(biāo)準(zhǔn)化管理，將制度文件分出等級(jí)。在產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程的描述中采用規(guī)范文件，文件的內(nèi)容應(yīng)包括三個(gè)方面：界定各部門(mén)及崗位在產(chǎn)品處理中的職責(zé)；將產(chǎn)品的業(yè)務(wù)處理流程繪制成操作流程圖；對(duì)照流程圖編寫(xiě)業(yè)務(wù)的操作過(guò)程、進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的描述。第三，進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。除了一般的業(yè)務(wù)和管理規(guī)章建設(shè)外，關(guān)鍵是要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策建設(shè)。一套完善的操作風(fēng)險(xiǎn)政策至少應(yīng)包括：操作風(fēng)險(xiǎn)概念與子類(lèi)；能夠充分識(shí)別業(yè)務(wù)條線、內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理之間的分工、責(zé)任以及相互之間的關(guān)系；制定與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)框架相適應(yīng)的指引；記錄風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的全過(guò)程；建立操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模板和文件夾；在選定的領(lǐng)域（如損失產(chǎn)生、責(zé)任分工、利益沖突）編制銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的指引。

（四）提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

操作風(fēng)險(xiǎn)管理要使用先進(jìn)的技術(shù)和管理工具，業(yè)務(wù)上要做到人防、技防的有機(jī)結(jié)合，通過(guò)系統(tǒng)管住人，通過(guò)流程管住人，通過(guò)中后臺(tái)牽制前臺(tái)，充分發(fā)揮事后監(jiān)督中心和錄像監(jiān)控中心的作用，使伺機(jī)作案者無(wú)機(jī)可乘。從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的情況看，目前信息系統(tǒng)還不完善，存在一些漏洞，特別是未能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)在全行的集中共享，系統(tǒng)的功能主要還是集中于服務(wù)經(jīng)營(yíng)，不能為戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管理提供充分、完整的數(shù)據(jù)和信息，因此。我們必須加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，整合客戶信息系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息，深度挖掘和充分使用本行內(nèi)部信息資源，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（楊國(guó)梁，2007）。借助先進(jìn)的IT 技術(shù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，為測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)、分配資本和設(shè)計(jì)模型提供基礎(chǔ)。鑒于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行單獨(dú)的損失事件、樣本數(shù)量的有限性和局限性，所以有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)積累不全，這會(huì)影響對(duì)未來(lái)事件的判斷，所以，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極搜集一部分外部數(shù)據(jù)，健全操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，為加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。

（五）加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的量化，銀行必須從規(guī)模、嚴(yán)重性和強(qiáng)度，頻率，對(duì)事件前后關(guān)系的依賴性，與其他事件的相互影響等四個(gè)方面進(jìn)行考察。操作風(fēng)險(xiǎn)的量化，通常面臨兩項(xiàng)挑戰(zhàn)：一是事件前后關(guān)系的依賴性很強(qiáng)；二是對(duì)于那些低概率高影響事件通常會(huì)遇到內(nèi)部數(shù)據(jù)不足的問(wèn)題，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多地通過(guò)保險(xiǎn)解決。經(jīng)驗(yàn)表明，通過(guò)有效使用風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理的效果要好于復(fù)雜的計(jì)量模型。

就風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提而言，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)確定了基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)法三種風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的方法。基本指標(biāo)法比較簡(jiǎn)單，適用于規(guī)模較小的銀行。它僅僅依據(jù)實(shí)際活動(dòng)規(guī)模大小而相應(yīng)計(jì)提資本金。具體操作就是按照總收入的一定比例（目前推薦比例為15%）進(jìn)行計(jì)算。其實(shí)，對(duì)任何銀行來(lái)說(shuō)，總收入是過(guò)去經(jīng)營(yíng)成果的反映，而風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于未來(lái)的不確定性，總收入并不反映操作風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞，兩者之間不存在線性和對(duì)應(yīng)關(guān)系。之所以選擇這一指標(biāo)，主要是因?yàn)橄鄬?duì)總資產(chǎn)、總成本等指標(biāo)，總收入容易獲取，可以校驗(yàn)，在不同地區(qū)具有連貫性與可比較性，且具有反周期性特點(diǎn)。標(biāo)準(zhǔn)法是比較高級(jí)一點(diǎn)的方法，通常是一些風(fēng)險(xiǎn)控制水平較高銀行采用這一方法。它是基于業(yè)務(wù)線的分類(lèi)，將資本金的提取建立在總收入基礎(chǔ)上。根據(jù)不同業(yè)務(wù)線的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的權(quán)數(shù)，權(quán)數(shù)的設(shè)定由監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行。巴塞爾委員會(huì)建議了八條業(yè)務(wù)線：公司金融、資金交易、零售銀行、商業(yè)性銀行、支付與結(jié)算、代理托管服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。將上述八條業(yè)務(wù)線所要求的風(fēng)險(xiǎn)資本金相加，就可以得到銀行整體所需的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。高級(jí)法適用于那些風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平較高、收集的損失信息數(shù)據(jù)完整性較好、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算較強(qiáng)的銀行。該方法是基于已經(jīng)確認(rèn)的7種常規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)損失而制定的。將這7種類(lèi)別的損失事件與標(biāo)準(zhǔn)法下的8種銀行業(yè)務(wù)相組合，就產(chǎn)生了56種業(yè)務(wù)－損失組合。銀行可以根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合自己內(nèi)部對(duì)于每一種組合可能產(chǎn)生損失的估計(jì)，確定操作風(fēng)險(xiǎn)資本金計(jì)提水平。從加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，建議國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行首先采用標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)資本。因?yàn)?，第一，?biāo)準(zhǔn)法能夠?qū)⒖偸杖肱c業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)匹配起來(lái)；第二，采用高級(jí)法，我們面臨數(shù)據(jù)不足的制約。

（六）充分發(fā)揮保險(xiǎn)的作用，對(duì)無(wú)法進(jìn)行分散的非主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖

盡管監(jiān)管部門(mén)所要求達(dá)到的資本金水平是巴塞爾資本協(xié)議的核心支柱之一，但大多數(shù)人認(rèn)為資本金要求不能代替積極有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，資本金并不是防范金融災(zāi)難的第一措施。目前，運(yùn)用得越來(lái)越多的一種降低風(fēng)險(xiǎn)的措施是使用保險(xiǎn)來(lái)覆蓋某些操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。特別是對(duì)許多次級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)如有形財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)等往往能被特定的保險(xiǎn)產(chǎn)品所覆蓋。保險(xiǎn)是一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，可以輔助操作風(fēng)險(xiǎn)管理，它迫使銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并區(qū)分出其影響和發(fā)生的概率，它避免了高風(fēng)險(xiǎn)/低頻率的局面，有助于最大限度地優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本和法定資本，同時(shí)，它可以穩(wěn)定收益和提供資金流動(dòng)性，由此，保險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。至于對(duì)哪些領(lǐng)域進(jìn)行保險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)銀行的戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)活動(dòng)、規(guī)模、利益相關(guān)者和風(fēng)險(xiǎn)承受程度而定。只有通過(guò)機(jī)敏投保來(lái)使預(yù)料以外的災(zāi)難性損失得到控制，才可稱(chēng)得上好的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)然，保險(xiǎn)絕不是防止管理上出現(xiàn)失敗的安全網(wǎng)，它無(wú)法代替好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，保險(xiǎn)只是風(fēng)險(xiǎn)管理的補(bǔ)充。

從國(guó)際銀行業(yè)的情況看，德國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中比較重視保險(xiǎn)的作用。目前，用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)品種主要有：一攬子保險(xiǎn)、計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)、未授權(quán)交易保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)、錯(cuò)誤與遺漏保險(xiǎn)、商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)、雇員行為責(zé)任保險(xiǎn)、經(jīng)理及高層管理人員責(zé)任保險(xiǎn)與電子保險(xiǎn)。這些商業(yè)保險(xiǎn)為部分操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一定的保障。未來(lái)幾年內(nèi)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)逐步通過(guò)現(xiàn)有的保險(xiǎn)產(chǎn)品減輕資本金計(jì)提的壓力。但是，現(xiàn)在的保險(xiǎn)產(chǎn)品并不能滿足國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，銀行監(jiān)管部門(mén)也缺乏對(duì)這些產(chǎn)品的認(rèn)可。就保險(xiǎn)公司而言，由于傳統(tǒng)上使用保險(xiǎn)來(lái)避險(xiǎn)的措施被忽略了，加上原巴塞爾資本協(xié)議缺乏對(duì)這一問(wèn)題的關(guān)注，因此，很難為了應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)而重新安排計(jì)劃、設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品，其結(jié)果就是保險(xiǎn)業(yè)仍滿足于按照傳統(tǒng)方式應(yīng)對(duì)外部變化，等待需求，然后設(shè)計(jì)產(chǎn)品，調(diào)整結(jié)構(gòu)，而不是根據(jù)一整套連續(xù)的原則和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品及調(diào)整結(jié)構(gòu)，所以，未來(lái)保險(xiǎn)公司需要根據(jù)市場(chǎng)需求推出產(chǎn)品，而不僅僅對(duì)市場(chǎng)的部分需求做出反應(yīng)。當(dāng)然，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行也必須精確提出對(duì)于保險(xiǎn)產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)的要求。

（七）建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度

《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行“必須建立面向董事會(huì)、高級(jí)管理層和業(yè)務(wù)管理層的關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)信息的日常報(bào)告制度”；“董事會(huì)和管理層必須積極主動(dòng)地對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行檢查”。這就要求國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行一方面要引進(jìn)簡(jiǎn)潔的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)，通過(guò)流水線式的報(bào)告促使董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)保持警惕；另一方面要引進(jìn)銀行層面的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，為滿足標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)法而設(shè)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)工具或編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。鑒于操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法仍處于萌芽階段，而且操作風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在一定的重疊交織，所以，一個(gè)完善的報(bào)告制度必須建立在有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)設(shè)計(jì)和損失數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)之上。由于操作風(fēng)險(xiǎn)具有一定的獨(dú)特性，目前尚難以找到一個(gè)好的方法來(lái)管理它，所以，操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告一方面要反映量化的結(jié)果，另一方面也要反映定性的分析結(jié)果。

參考文獻(xiàn)：

[1]漢斯·烏里希·德瑞克：《金融服務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》，中信出版社2004年版。

[2]卡羅爾·亞力山大：《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)》，中國(guó)金融出版社2005年版。

[3]張吉光：《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2005年版。

（編輯 代金奎）