淺談商業銀行反洗錢體系的構建

摘要：目前，我國反洗錢工作正處于初級階段，作為反洗錢主力軍的商業銀行，也面臨著日益嚴重的反洗錢工作壓力。為確保反洗錢工作在商業銀行的有效實施，構建一個科學、合理、有效的反洗錢體系也就顯得尤為重要。本文就商業銀行建立反洗錢體系的背景、意義、原則、方法、實施階段等內容進行了詳細介紹，并結合商業銀行的現狀進行了積極探索。

關鍵詞：商業銀行；反洗錢；體系；構建

2006年10月31日，全國人大審議并通過了《中華人民共和國反洗錢法》，以國家專門立法的形式確立了我國反洗錢工作的基本制度，標志著我國反洗錢工作進入了一個嶄新的階段。中國人民銀行根據《中華人民共和國反洗錢法》的要求，及時對既有的規章進行了修改和補充，發布了《金融機構反洗錢規定》和《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，細化了《中華人民共和國反洗錢法》確定的原則和要求，使金融領域反洗錢法規建設進一步完善。作為反洗錢監管和義務主體之一的商業銀行，同樣面臨著日益嚴重的反洗錢義務，因此構建一個科學合理的反洗錢體系意義也就顯得尤為重要。

一、構建反洗錢體系的意義

明晰商業銀行反洗錢現狀，為各級反洗錢機構決策、管理以及制定反洗錢工作計劃提供依據；全面檢驗反洗錢工作效果，為合理配置資源，進一步完善反洗錢工作提供保障；防范道德風險、操作風險、法律風險等。

構建反洗錢體系不同于原來的反洗錢主管部門，它們之間既有密切的聯系又有明顯的區別。聯系表現在：兩者都是針對反洗錢工作設定的管理區域，實施對反洗錢工作的管理。區別在于：1.反洗錢體系較反洗錢主管部門管理范圍較廣，原來的反洗錢主管部門履行單一職責，其他部門不參與，帶有一定的片面性，貫徹制度有實施不到位的現象；2.構建反洗錢體系較反洗錢主管部門更科學、合理，能夠貫穿于各個業務部門，各個業務層面，較反洗錢主管部門有較大的靈活性。3.反洗錢體系涉及面廣，管理比較容易實現聯動，且職責分明，避免“事不關己，高高掛起”或互相推諉的局面，能夠較好的完成反洗錢工作任務。

二、構建反洗錢體系的原則

(一)真實性原則

真實性原則即以目前反洗錢工作范圍為依托，嚴格按照反洗錢工作要求，通過全面的調查研究和動態分析，科學合理的確定體系框架。一些想當然的體系構建，由于違背真實性原則，達不到構建反洗錢體系的意義。

(二)科學性原則

科學性原則要求依據科學理念，采用科學的方法，制訂科學的體系方案，使構建的體系做到科學、準確、合理。要把定量分析與定性分析、動態分析與靜態分析結合起來，管理部門與基層支行、大額交易和可疑交易之間的管理相互結合起來。

(三)有效性原則

有效性原則是指體系構建要遵循有效性原則。構建反洗錢體系是為反洗錢工作服務的，無為的、沒有目的的構建體系是搞形式主義，既浪費人力又浪費財力，還發揮不了其作用，應極力避免。

三、構建反洗錢體系的步驟

一般來講，反洗錢工作體系涉及多個部門，以合規部為反洗錢工作領導小組辦公室為例，建立組織機構模擬圖如下：

構建反洗錢體系，應遵從以上原則，具體到構建中，可以從以下步驟確定：

(一)成立反洗錢工作領導小組及辦公室

作為商業銀行反洗錢體系建設的龍頭，成立反洗錢工作領導小組是必需的，主要負責組織、領導和協調全行的反洗錢工作，制定全行反洗錢工作的基本政策和原則，并對全行重大反洗錢事項作出決策。根據《中華人民共和國反洗錢法》第十五條的規定，領導小組應由行長任組長，分管行長任副組長，各涉及部門負責人為成員組成。

領導小組下設辦公室，具體牽頭全行反洗錢工作。辦公室根據商業銀行部門設置情況合理確定，若設有單獨的反洗錢部門，那就當之無愧了，若由其他部室兼任，應主要考慮兼任部門人員情況、業務管理情況、工作量情況、合規要求等內容，分析每一部門的優劣。指定牽頭部門后，由部門負責人任辦公室主任，各支行、部門負責人任副主任，相關人員任辦公室成員。

(二)進行分析評估

分析評估嚴格意義上講應該分成分析階段與評估階段。分析階段應由反洗錢工作領導小組辦公室進行，針對反洗錢工作的要求，結合商業銀行各個業務特點，羅列出反洗錢體系中的工作要求明細，針對每一工作要求明細確定主管部門，例如，涉及信貸業務的可疑交易，應由信貸部門作為主管部門，實行負責制，管理能夠實現一竿子插到底。

評估階段由獨立于管理部門的其他機構進行，例如監事會，獨立于反洗錢體系，能夠客觀、公正、獨立行使評估職能。評估應根據分析的結果對照反洗錢工作要求進行逐一核對，評估分析結果是否能夠滿足反洗錢工作需要、職責是否分明、是否能夠較好的保障反洗錢工作效果等。

(三)完善反洗錢體系階段

根據評估結果進行完善，對于分析階段存在的不足進行補充，修正分析結果的偏差，確定各部門、支行的職責范圍。

(四)制定相關內控制度

確定好反洗錢工作范圍后，結合反洗錢相關法律法規，制定商業銀行相關內控制度，包括《反洗錢基本規定》、《大額和可疑交易報告管理辦法》、《客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存操作規程》、《客戶風險等級劃分標準》，制作反洗錢組織機構圖。

《反洗錢基本規定》至少應包括設立反洗錢工作領導小組；各部門、支行的職責范圍；培訓和宣傳工作的總體計劃、落實；檢查監督情況；違規處理情況等。《大額和可疑交易報告管理辦法》至少應包括指定專人負責上報數據工作；報告標準、路徑；報告時間要求等內容。《客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》至少應包括客戶身份識別、重新識別的范圍；識別客戶的方式；客戶身份資料和交易記錄的保存；違規責任等。《客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存操作規程》按照客戶身份識別、客戶身份資料及交易記錄保存管理的要求，制定身份識別的操作規程，具體到每一種客戶身份識別方式的操作規程，應細化、流程化，必要時可以采取畫流程圖的形式，使臨柜人員全面熟練掌握。《客戶風險等級劃分標準》至少應按照客戶的特點或帳戶的屬性，并考慮地域、業務、行業、客戶是否為外國政要等因素，劃分風險等級，并在持續關注的基礎上，適時調整風險等級；確定定期進行審核客戶的基本信息，主要是有效性；對劃分風險等級高的客戶，至少每半年進行一次審核等內容。

(五)體系運行階段

初步確定好反洗錢體系后，進入運行階段，作為反洗錢工作領導小組辦公室，應隨時收集各部門反洗錢工作運轉情況，包括各支行履行反洗錢義務的情況、反洗錢工作的開展情況以及存在的問題等。收集情況時應注意能夠定量分析的，能夠以數字說明問題的，應定量分析，不能定量分析的，可以采取定性分析的方式，但它不像定量數據那樣易于統計、掌握，并且一目了然，它的局限性在于需要有經驗的人作出估計，因此分析人員的經驗、水平決定了定性分析的質量。

(六)完善反洗錢體系階段

根據一段時間的運行情況結果，對初步確定的反洗錢體系不斷進行調整，逐步達到完善，使其效果逐步提高，達到最完善階段，更好地幫助商業銀行防范操作風險、道德風險以及法律風險等。

四、完善各種配套措施，保證反洗錢體系的順利構建

(一)激勵性與約束性監管結合，促使商業銀行構建反洗錢體系

作為商業銀行，反洗錢工作具有公共產品屬性，是國家強加于銀行的一種法定義務，與銀行本身直接所追求的經濟效益最大化的目標不一致，不是銀行的一種內心需要，是銀行必須滿足監管機構反洗錢要求的一種需要，這種需要可以通過監管機構采取高壓式的約束性金融監管達到，但忽視商業銀行反洗錢內在需要和動機，往往導致商業銀行反洗錢被動和形成反感，缺乏積極能動性，反洗錢行為目標也不會長久。因此反洗錢金融監管機構應通過激勵性措施引導、刺激或激發商業銀行反洗錢的內心需要，并輔之以約束性行為，使其產生反洗錢動機，使反洗錢內心動機轉變為自覺的反洗錢行為，這樣才會促使商業銀行建立科學合理的反洗錢體系并使之有效性。

(二)監管機構與商業銀行共同聯手，打造反洗錢防線

監管機構與商業銀行是監管與被監管的關系，監管機構行使監管職能，監督商業銀行行使反洗錢職能情況，實際工作中正視商業銀行自身需要如生存利益、發展利益和特定的社會責任需要，根據現代人本主義管理思想，強調和發揮商業銀行的主觀能動性，幫助商業銀行構建反洗錢體系并使之有效性。監管部門不能獨立于商業銀行開展反洗錢監管工作，同樣商業銀行也不能在沒有監管的約束下開展反洗錢工作，二者是積極的互進過程。

(三)加強培訓力度，發揮反洗錢體系的最大效用

目前我國的反洗錢工作正處于逐步規范階段，對于監管部門來講，雖然國家制定了各項反洗錢法律法規，但對于制度的執行情況以及反洗錢的效果還未實現最大化，這是監管部門需要解決的問題，而對于商業銀行來講，同樣面臨著制度執行的操作風險，因此一個好的反洗錢體系雖然建立起來了，但最終的有效實施還是看執行制度的質量。能否實現成本與產出的最佳配比，源頭在于制度的掌握情況，加強培訓就顯得非常重要。

培訓應自上而下統一進行，統一標準，針對每一具體業務統一口徑，避免因個人理解偏差造成工作質量打折扣。注重業務實質，努力提高業務人員的甄別能力，這是保障反洗錢體系有效實施的基礎性工作。

商業銀行反洗錢體系的構建，是商業銀行多部門、全方位協調作戰的整體工程，需要從行長到員工的普遍重視，需要各部門的各司其職、相互配合，需要監管部門的正確監管，需要廣大社會公眾的認同，只有構建一個高效、完善的反洗錢體系，才能更好的貫徹反洗錢法的實施，才能滿足商業銀行反洗錢工作的需要。

參考文獻：

[1]孔令學，趙萃萃，孫超.中華人民共和國反洗錢法解讀與適用.中國市場出版社，2007年1月第一次版：P414-P415頁.

[2]2006年中國反洗錢報告.

(作者單位：濟寧市商業銀行)