出口商在信用證支付方式下的風險及防范

　　摘要：在國際貿易支付方式中，跟單信用證支付方式一直被視為較為安全的支付方式，但是信用證只能說是比較完善的一種支付方式，它并不能完全排除買賣雙方的風險。本文指出信用證支付方式下出口商的風險，并提出相應的防范措施。
　　關鍵字： 出口商；信用證；風險；防范
　　中圖分類號: TP309 文獻標識碼: A
　　
　　世界各國，除美國《統一商法典》中有對信用證的成文法規定之外，大多沒有相關的成文法例，即使是大陸法系國家對信用證也都適用判例法。我國司法實踐對于信用證的審理，主要是依據《民法通則》第一百四十二條的規定而適用國際慣例《跟單信用證統一慣例（500號）》（以下簡稱UCP500）。則我們就應當根據這個國際慣例對信用證進行認識。
　　
　　一、信用證支付方式下出口商的風險
　　
　　1.賣方提交有不符點的單據遭開證行拒付
　　這是賣方風險的主要表現形式。在信用證交易中銀行必須按照“單證一致、單單一致、表面相符”的原則認真履行驗單付款的義務，必須對受益人所提交的單據進行全面的審核以確定銀行是否承擔付款的責任。按照國際慣例，單證一致非常嚴格，單據必須在表面與信用證條款嚴格一致，稍有差異，單據就可能被拒絕。如在BankMelli Iran v.Barclays Bank一案中，一家伊朗買方從英國的賣方處購買了美國卡車。伊朗米爾利銀行應買方要求開出一張信用證，并在給議付行巴克萊銀行的指示中載明“該信用證是用來支付一百部新的雪佛蘭卡車的價金，且要求提示美國政府有關這方面的證書”。提交給巴克萊銀行的發票上寫著這些車處在“新的狀態”(in a new condition)，政府的證書把它們稱為“新的、好的”(new、good)，提貨單卻寫成“新、好”(new-good)。巴克萊銀行根據這些單據付了款，并將之轉交給米爾利銀行。米爾利銀行認為單證不符。McNair大法院確認單據存在不符點，原告有權拒受單據。
　　
　　2.當事人喪失支付能力
　　第一種情況是開證行喪失支付能力。信用證是一種銀行保證付款的有條件的書面文件，以銀行信用來確保貨款的支付。在整個信用證業務中，開證行是責任中心，如果開證行倒閉或無法履行承諾，就不能對單據進行償付，直接給出口商和議付行帶來風險，也給信用證各當事人產生很大的影響。第二種情況是開證申請人喪失支付能力。根據UCP500，開證行對受益人的付款義務獨立于開證申請人對開證行的義務。例如信用證開出后，受益人尚未簽發匯票時，開證申請人破產。盡管開證申請人將無能力償付開證行，開證行也不能以此作為抗辯事由對抗受益人，而仍應在受益人提交與信用證規定相符的單據時付款。為了保護自己，開證行在開證前都要對開證申請人進行資信審查，以決定是否需要提供有關的保證。如全額保證金擔保、信用擔保、抵押擔保等。但是即使采取保護措施，開證申請人喪失支付能力的風險還是經常發生，如全額保證金不足以清償債務，因貨幣貶值不足以對外付款贖單，擔保人失去代為償還債務的能力，抵押品高估不足以清償債務等。
　　
　　3．使用偽造信用證對賣方的欺詐
　　偽造的信用證通常是缺乏必備條件的虛假信用證，它主要有兩種情形：一是以根本不存在的銀行為名開立假的信用證；二是冒用其他銀行的名義開立偽造的假的信用證。由于銀行有審核信用證真偽的義務，因此偽造或涂改的信用證很容易被識破，這種現象較少。實踐中許多交易都是通過電傳成交，相互間不太了解，有些買方在簽訂合同以后，為縮短交貨時間，常在印押未符，或未收到信用證時就已發貨，這樣很容易上當受騙。
　　
　　4.信用證軟條款的風險
　　所謂軟條款信用證是指開證行開立的信用證條款中帶有付款條件含糊不清，所附條件生效方式隱伏著虛假性，開證行付款責任不明，信用證所規定的某些單據被開證申請人控制的信用證。帶有軟條款的信用證，其性質從某種意義上來說，可以說是一種欺詐，因為該類條款的運用本身是為了隱瞞真實信息或者故意提供虛假的信息以誤導有關當事人。事實上，信用證在結算方式中被廣泛采用，正是因為憑著表面嚴格一致的原則保障了進出口雙方的利益，使雙方的信用由商業信用轉化為銀行信用，保障了交易的正常進行，而軟條款則弱化了信用證這一最重要的功能。
　　
　　二．出口商在信用證支付方式下的風險防范
　　
　　1.正確理解和掌握“嚴格相符”原則
　　《UCP500》第13條a款規定：“銀行必須合理謹慎地審核信用證規定的所有單據，以確定其是否表面與信用證條款相符。”在信用證支付方式中，只有當受益人提交的單據表面上與信用證條款的要求嚴格相符時，開證銀行才有義務向受益人付款。近年來的調查表明：大約50％跟單信用證下的單據因與信用證不符或表面不符而被拒收。這降低了跟單信用證的效力，因此對于信用證交易各方均應正確掌握和理解“嚴格相符”原則。
　　對于“嚴格相符”原則的理解，應包括第一，嚴格相符不應理解為絕對的“字面相符”。也就是說，單據上純文書上的、文法上的錯誤不應影響，銀行不應去挑文書、文法上的錯誤，否則它的檢查單證的工作變了只是校對工作。其次，嚴格相符的理解應包括普通人看得出沒有分別的情況。比如在Flagship Cruises，Ltd.v New England Merchants Nat.Bank一案中，信用證要求受益人在匯票上注明商品品牌“MENMB信用證號18506”，但是受益人所提交的單證上僅僅注明“信用證號18506”而省略了品牌“MENMB”，法院判決認為單證相符。因為它們并沒有實質性的區別。
　　
　　2．將多種支付方式結合使用
　　（1）信用證與匯付結合。這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用匯付方式結算。經雙方同意，信用證規定憑裝運單據先付發票金額或在貨物發運前預付金額若干成，余額待貨到目的地（港）后或經再檢驗的實際數量用匯付方式支付。使用這種結合形式，必須首先訂明采用的是何種信用證和何種匯付方式以及按信用證支付金額的比例。在這種支付方式下，買方已支付20-30%的訂金，一般不會拒付開證行信用證項下的貨款，否則，訂金將無法收回。另外，賣方的收匯風險將大大降低，即使開證行拒付，仍可以將貨物返運回國，訂金將用于支付往返運費。
　　（2）信用證與托收結合。這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用托收方式結算。這種結合形式的具體做法通常是：信用證規定受益人（出口人）開立兩張匯票，屬于信用證項下的部分貨款憑光票支付，而其余額則將貨運單據附在托收的匯票項下，按即期或遠期付款交單方式托收。通常在出口方出貨較多的情況下，出口方可以做兩套單據，一套以信用證金額單據準時交單以避免單證不符，另一套為余額單據做成光票托收。此情況下出口人收匯較為安全，可減少收匯風險。
　　
　　3.外貿從業人員必須掌握信用證支付法律原理，熟悉信用證法律制度
　　這是減少信用證支付風險的前提條件。在實踐中，外貿企業及銀行要加強業務人員和管理人員的培訓，提高業務人員和管理人員對UCP500的認知水平，注意總結信用證業務實踐中的經驗教訓，比如對不符點的一般性規律等。同時，因為我國在對外信用證業務中除了適用UCP500之外，也有可能適用其他國家的信用證法律，要避免支付風險，了解并熟悉相關國家關于信用證方面的法律就成為必要。其中《美國統一商法典第五篇—信用證》對于我國外貿企業和銀行猶為重要。《美國統一商法典》雖然只是美國國內法，但在特定的情況下由于國際私法規則的引用也可能成為外國信用證的適用法。目前美國是中國最重要的貿易伙伴之一，國內的外貿人員和銀行有必要了解美國的相關法律，以減少由于信用證支付而引起的糾紛和損失。
　　
　　4.防止買方利用虛假信用證騙取傭金、履約金和質押金
　　一般而言，銀行有義務審核信用證的真偽，買方不必太擔心會收到虛假的信用證，只要當進口商自己寄來信用證的時候一定要到銀行核對印鑒和密押，核實無誤時方可使用信用證。同時慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款，避免接受有關履約金和質押金的條款。
　　
　　5.軟條款的防范
　　第一要嚴格審單，防患未然。嚴格相符的單據是開證行付款的前提條件，單證不符是開證行憑以拒付的唯一正當依據。第二，認真總結軟條款信用證的常見表征，注意吸取審單的經驗和教訓，抓住常見的軟條款問題，找到信用證中的漏洞及矛盾之處。第三，要重視銀企協作，深入調查。第四，要注意堅持遵循國際慣例，積極運用法律手段維護權益。只有熟練掌握國際慣例和信用證軟條款的弱點的人，才能據理力爭，盡可能地保護受益人的利益。
　　作者單位：廣東女子職業技術學院
　　
　　參考文獻：
　　[1] 張素芳主編.國際商務案例評析[M].北京：中國金融