關于浙江?。玻埃埃纺曦斦倹Q算和省級財政決算的報告

主任、副主任、秘書長、各位委員：

2007年全省和省級財政預算執行情況已向省十一屆人大一次會議報告。2007年全省財政總決算和省級財政決算已經編成。現在，我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2007年全省財政總決算和省級財政決算。

2007年，我們以科學發展觀為指導，認真貫徹省委、省政府的各項決策部署，堅持創業富民、創新強省，遵循“集中財力辦大事”和“一要吃飯、二要建設、三要有所積累、四要增強宏觀調控能力”的理財原則，著力構建“三個三”工作措施長效機制，積極推進經濟發展方式轉變，努力優化財政收支結構，深化財政管理改革，完善財政運行機制，財政收入超額完成省十屆人大五次會議確定的任務，有力保障了各項重點支出的需要，促進了全省經濟建設、事業發展和社會穩定。

一、2007年全省財政總決算

2007年全省地方財政收入匯總預算為1453.45億元，決算數為1649.50億元，決算收入與向省十一屆人大一次會議報告的執行數一致，完成預算的113.5％，比上年增長27.1％，按可比口徑計算比上年增長16.3％。不可比因素約139.70億元，主要有：1、房地產超常增長，相關的營業稅、企業所得稅、契稅、土地增值稅等增加收入81.70億元；2、出口退稅免抵調庫增加及校辦福利企業退稅政策調整等，增值稅增加收入28.50億元；3、股市超?；钴S，銀行連續加息，金融保險證券營業稅增加收入9.80億元；4、全面實行個人所得稅全員申報制度，加大地方小稅種的征管力度，增加收入19.70億元。

2007年全省財政支出匯總預算為1646.80億元，決算數為1806.79億元，決算支出比向省十一屆人大一次會議報告的執行數減少0.07億元，完成預算的109.7％，比上年增長22.8％，按可比口徑計算比上年增長15.1％。不可比因素約113.10億元，主要有：1、加大民生、環保等重點社會事業投入60.40億元；2、油價補貼、循環經濟建設等增加投入29.10億元；3、增資翹尾因素增加支出23.60億元。

2007年，全省財政總收入完成3239.89億元，占GDP的比重為17.3％，同口徑比上年提高1.0個百分點。

按照現行分稅制財政體制和國家有關政策規定計算，2007年全省地方財政決算收入1649.50億元，加上中央稅收返還290.15億元和各項補助97.70億元，調入資金6.68億元；減去2007年全省財政決算支出1806.79億元，上交中央93.88億元，增設預算周轉金、調出資金以及結轉下年支出款項115.68億元，收支相抵，結余27.67億元。

二、2007年省級財政決算

2007年省級地方財政收入預算為161.77億元，決算數為174.80億元，決算收入與向省十一屆人大一次會議報告的執行數一致，完成預算的108.1％，比上年增長21.0％，按可比口徑計算比上年增長12.7％。不可比因素約12.00億元，主要有：1、股市超?；钴S，銀行連續加息，金融保險證券營業稅增加收入9.80億元；2、新辦電廠投產增值稅增加收入2.20億元。

2007年省級財政支出預算為202.68億元，決苒數為207.07億元，決算支出與向省十一屆人大一次會議報告的執行數一致，完成預算的102.2％，比上年增長13.6％，按可比口徑計算比上年增長12.2％。不可比因素約2.80億元，主要是增資翹尾因素增加支出2.80億元。

2007年省本級超收收入13.03億元，主要安排用于義務教育免課本費、提高農村中小學生生均公用經費標準補助、化解義務教育債務補助、提高新型農村合作醫療補助標準、自主創新等方面，具體結轉下年使用。

按照現行分稅制財政體制和國家有關政策規定計算，2007年省級地方財政決算收入174.80億元，加上中央稅收返還227.99億元和各項補助88.82億元，市縣上交342.93億元，調入資金1.02億元；減去2007年省級財政決算支出207.07億元，上交中央69.86億元，對市縣稅收返還194.88億元和轉移支付313.74億元，調出資金以及結轉下年支出款項等49.46億元，收支相抵，結余0.55億元。

2007年，省對市縣轉移支付313.74億元，其中：專項轉移支付146.31億元，一般轉移支付167.43億元，體現了以一般轉移支付為主體的轉移支付制度。省財政建立以人口、地域和財力等因素為依據的一般性財力轉移支付制度；以“八大水系”為對象的生態環保財力轉移支付制度；以提高財政收入質量為目標的優化收入結構獎勵性轉移支付制度等，使欠發達地區財政困難狀況得到改善，財政支付能力得到增強。2007年，全省經濟欠發達縣(市)人均財政收入和人均財政支出與經濟發達縣(市)人均財政收入和人均財政支出的比率分別為1：2.17和1：1.1。省級財政轉移支付保障了市縣政府機構的正常運轉，縮小了地區間財力差距，為實現基本公共服務均等化起到了積極推動作用，對構建和諧浙江、“平安浙江”起到了重要作用。

三、2007年主要財政工作

(一)發揮財稅職能作用，推動經濟發展方式轉變。完善財政支持服務業發展的政策措施，促進現代服務業加快發展。全省用于“三農”支出的財政性資金達496.20億元，增長32.9％，推進農業和農村經濟結構戰略性調整?；I措落實資金，支持“五大百億”工程和重大基礎設施項目建設。加大財政科技投入，支持科技創新平臺建設和重大產學研技術攻關，促進傳統產業的優化升級和高技術產業的提升發展。完善外經貿財政扶持政策，安排中小企業發展專項資金，支持中小企業和民營經濟發展。

(二)優化財政收入結構，做好做大財政“蛋糕”。加強營業稅分行業稅源管理，強化個人所得稅征管，切實加強地方小稅種征管。49個市縣推行社會保險費“五費合征”。推廣應用新版政府非稅收入征管信息系統，加強對國有土地使用權出讓收入等資源有償使用收入征管，努力增加政府非稅收入。全省地方財政收入占財政總收入的比重為50.9％，比上年提高0.3個百分點，財政收入質量進一步提升。

(三)優化財政支出結構，切實改善民生。按照“增量優方向、存量調結構、增量調存量”的原則，積極優化財政支出結構，全省和省級財政增量用于民生支出分別占70.3％和82.2％，著力解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題。啟動義務教育經費保障機制改革，全省義務教育全面納入公共財政保障范圍，進一步完善貧困學生資助體系。加大社會保障投入，全省用于社會保障體系建設的財政資金為300.55億元，占全省財政支出的比重為16.7％。加大促進就業再就業財政投入，支持農村勞動力素質培訓，重點扶持城鎮零就業家庭和農村低保家庭勞動力就業。提高新型農村合作醫療財政補助標準，開展城鎮居民醫療保障制度試點，支持農村和城市社區公其衛生工作。進一步加大對環境保護和生態建設的投入，實行生態環境保護財力轉移支付辦法，省財政投入各類生態環保專項資金29.53億元，增長28.2％。加大公檢法司財政投入，建立健全法律援助和司法救助體制，加強農村社區公共安全，推進“平安浙江”建設。加強公共文化體育設施和農村文化建設，支持“奧運爭光”計劃和全民健身運動發展。加大對欠發達地區的扶持力度，省財政對欠發達和海島地區等市縣的轉移支付為167.44億元，增長35.3％，全省所有縣(市)地方財政收入均超億元。

(四)深化財政管理改革，完善公共財政制度。深化部門預算改革，調整和完善定員定額體系，改革事業單位財政供給方式。省級預算單位全面實行國庫集中支付，全面實施政府收支分類改革。初步建立全省績效評價指標庫，做好重點項目評價，扎實推進財政支出績效評價工作。認真做好全省公務員津貼補貼規范工作。深化政府采購制度改革，發揮政府采購政策功能，完善定點采購和協議供貨制度，擴大政府采購范圍和規模。繼續抓好農村綜合改革，完善村級組織運轉保障機制。

(五)完善財政監管機制，強化財政監督管理。認真貫徹《浙江省省級預算審查監督條例》，積極推進政務公開，全面推進依法行政、依法理財工作。加強財政專項資金管理，強化項目支出審核與監督。進一步加強政府性債務管理，積極開展控制和化解鄉村債務、義務教育負債工作，防范財政風險。大力加強財政支出管理，完善差旅費、會議費、接待費三項費用標準。開展行政事業單位國有資產清查，切實加強行政事業單位資產管理。加強注冊會計師行業行政監管和會計誠信建設，維護財經秩序。

在取得成績的同時，我們也清醒地看到，財政工作還面臨一些困難和問題，主要是：公共財政體系不夠完善，公共財政職能發揮還不夠充分；優化財政收支結構難度加大；財稅管理的質量還有待進一步提高；防范和化解財政風險的任務較重；等等。我們一定高度重視這些問題，通過嚴格財稅管理、深化財稅改革、創新工作機制等措施逐步加以解決。

對省審計廳2007年度省級預算執行和其他財政收支審計中反映的問題，我們一定認真研究，積極會同有關部門采取切實有效的措施加以糾正和改進。我們將著力深化改革，完善制度，加強監管，嚴肅財經紀律，進一步提高財政管理的科學性、規范性和有效性。

關于2007年全省和省級政府性基金收支決算以及全省政府非稅收入征收管理情況，詳見專題材料。

主任、副主任、秘書長、各位委員：

下面，我匯報今年前7個月全省和省級財政預算執行情況和后幾個月的重點工作。

一、1至7月全省財政預算執行情況

1至7月，全省地方財政收入1306.84億元，增長25.1％，完成年初預算的70.6％。主要項目完成情況：1、國內增值稅(25％部分)完成213.10億元，增長22.0％。2、營業稅完成392.40億元，增長25.0％。3、企業所得稅(40％部分)完成246.23億元，增長11.6％，增幅比上年同期回落28.7個百分點，主要是受“兩法”合并及企業經濟效益下滑影響。4、個人所得稅(40％部分)完成78.34億元，增長19.1％。5、其他各稅292.88億元，增長39.4％。其中，城鎮土地使用稅35.77億元，增長4.13倍。主要是《耕地占用稅暫行條例》施行，稅額標準上下限提高約4倍左右。6、非稅收入83.89億元，增長40.2％。主要原因是：上年同期負增長0.2％，基數較低；國有企業虧損補貼退庫下降6.4％；排污費、教育費附加、行政事業性收費和罰沒收入增長較快。

1至7月，全省財政支出1099.67億元，增長29.2％，完成預算的55.0％。主要項目完成情況：1、一般公共服務支出195.47億元，增長15.7％，完成預算的56.6％。2、公共安全支出107.30億元，增長17.8％，完成預算的56.4％。3、教育支出244.24億元，增長22.1％，完成預算的57.1％。4、科學技術支出38.03億元，增長50.9％，完成預算的47.5％。5、文化體育與傳媒支出27.43億元，增長29.8％，完成預算的49.7％。6、社會保障和就業支出72.01億元，增長39.8％，完成預算的59.6％。7、醫療衛生支出65.40億元，增長41.1％，完成預算的52.0％。8、環境保護支出20.07億元，增長84.5％，完成預算的61.0％。9、城鄉社區事務支出106.96億元，增長40.4％，完成預算的64.1％。10、農林水事務支出82.35億元，增長25.9％，完成預算的51.7％。

二、1至7月省級財政預算執行情況

1至7月，省本級地方財政收入147.67億元，增長25.1％，完成預算的75.7％。主要項目完成情況：1、國內增值稅(25％部分)12.72億元，增長15.2％，完成預算的52.9％。2、營業稅62.50億元，增長38.3％，完成預算的86.4％。3、企業所得稅(地方部分)36.47億元，增長16.0％，完成預算的85.6％。4、個人所得稅(地方部分)7.34億元，下降16.4％，完成預算的54.1％，主要是國家將利息個人所得稅稅率由20％下調為5％，導致省本級減收2.79億元。5、國有企業虧損補貼1.77億元，下降4.6％，完成預算的50.7％。6、行政性收費收入12.51億元，增長27.1％，完成預算的66.8％。7、教育費附加收入4.17億元，增長19.8％，完成預算的66.0％。

1至7月，省本級財政支出113.36億元，增長15.1％，完成預算的50.0％。主要項目完成情況：1、一般公共服務支出11.72億元，下降5.0％，完成預算的39.1％。2、公共安全支出17.50億元，增長2.8％，完成預算的53.0％。3、教育支出32.06億元，增長14.9％，完成預算的61.6％。4、科學技術支出6.09億元，增長17.3％，完成預算的32.4％。5、文化體育與傳媒支出4.20億元，增長7.9％，完成預算的37.9％。6、社會保障和就業支出2.32億元，增長21.2％，完成預算的57.6％。7、醫療衛生支出11.97億元，增長29.0％，完成預算的53.7％。8、農林水事務支出11.28億元，增長5.9％，完成預算的49.5％。9、工業商業等事務支出11.67億元，增長56.8％，完成預算的68.6％。

三、1至7月全省財政預算執行的主要特點

(一)財政收入繼續保持較快增長，增幅呈避月回落態勢。1至7月全省地方財政收入繼續保持較快增速，但受國際經濟環境變化和原材料漲價、從緊貨幣政策、人民幣升值、出口退稅政策調整等“疊加效應”影響，部分企業生產經營困難，全省財政收入總體呈逐月回落態勢。全省財政總收入和地方財政收入比上年同期分別回落5.8和3.4個百分點，比今年一季度分別回落4.1和3.7個百分點，比上半年分別回落1.5和1.8個百分點。

(二)小稅種和非稅收入增收貢獻提高，主體稅種增幅回落。1至7月，地方各小稅占地方財政收入的比重為22.4％，提高2.3個百分點，對地方財政收入的增收貢獻率為31.6％，提高8.4個百分點。非稅收入對地方財政收入的增收貢獻率為9.2％。國內增值稅、營業稅、企業所得稅和個人所得稅等四大主體稅種(地方部分)增幅已連續兩個月回落，占地方財政收入的比重為71.2％，回落3.0個百分點，對地方財政收入的增收貢獻率為59.2％，回落17.6個百分點。

(三)第三產業稅收比重提高，增收行業趨于多元。1至7月全省第三產業地稅稅收增長快于第二產業7.3個百分點，占稅收總額的比重為64.3％，提高1.4個百分點，增收貢獻率達71.0％。從增收行業看，第二產業增收主要集中在制造業和電力、燃氣及水的生產和供應業，分別增長21.7％和17.2％；第三產業中的交通運輸倉儲及郵政業、金融業、批發和零售業增幅均在40％左右，信息傳輸計算機服務和軟件業、住宿和餐飲業、文體娛樂業分別增長30.8％、22.5％和26.3％。

(四)財政支出增長較快，事關民生等重點支出保障有力。大力支持城鄉社會保障體系建設，全省社會保障和就業支出增長近40％。加大對科教投入力度，全省技術研究與開發支出增長73.9％，職業教育支出增長30.5％。積極支持生態環境保護，全省環境保護支出增長84.5％。大力支持公共衛生事業發展，全省醫療保障、農村衛生、社區衛生和醫療服務支出分別增長39.7％、30.9％、71.5％和52.1％。積極支援災區抗震救災和恢復重建，全省自然災害生活救助增長1.66倍。

四、1至7月財政預算執行中存在的主要問題

(一)經濟增長放緩對財政影響顯現。國家宏觀調控政策對財政的影響日益顯現。一方面，工業生產增速放緩，國內增值稅增幅回落，1至7月，規模以上工業增加值增幅同比回落5.5個百分點，國內增值稅增幅回落0.7個百分點；另一方面，受從緊貨幣政策影響，1至7月房地產營業稅增幅回落21.8個百分點，建筑業營業稅僅增長6.1％，回落6.8個百分點。

(二)企業生產經營因難加劇，后續稅源增長堪憂。受勞動力、融資成本上升，以及人民幣升值、出口退稅政策調整等因素及要素供給不斷趨緊的影響，企業生產經營成本大幅上升。上半年。我省企業原材料、燃料、動力購進價格和工業品出廠價格漲幅差從去年12月的5.7個百分點擴大到6.8個百分點；規模以上工業企業主營業務成本占收入的比重為87.6％，提高0.3個百分點；財務費用增長35.2％，管理費用增長19.3％，多數企業已出現流動性偏緊的狀況，已影響后續稅源的數量和質量。

(三)稅收政策調整的影響全面顯現。一方面，企業所得稅“兩法合并”稅率調低和提高個人所得稅工資薪金及個體工商戶所得費用扣除標準帶來的減收效應開始顯現，后期減收將在上年高基數基礎上更加凸顯。另一方面，去年以來，國家對城鎮土地使用稅、車船稅、耕地占用稅政策作出重大調整，房地產開發企業土地增值稅由預征改為清算，在一定時期內帶來相關稅種的不可比增收，下半年對地方財政收入增長的拉動作用將逐步減弱。

五、支持抗震救災情況

堅決貫徹中央和省委、省政府的決策部署，啟動財政應急保障預案，全力做好抗震救災各項工作。一是從省級預備費中安排3000萬元緊急拔往災區，部分市縣政府也向災區捐贈了一批救災資金。二是全省各級黨政機關今年公用經費支出一律比預算減少5％，支持抗震救災。三是全省財政共投入2.66億元，其中省財政投入1.62億元，擬由省級應急專項資金安排解決，確保按時完成5.574萬套援建過渡安置房建設任務。四是本著“一方有難、八方支援”的精神，積極籌措災后恢復重建資金。根據中央規定，今后三年全省各級財政將至少安排55.68億元，其中省本級12.56億元，幫助青川縣恢復重建。今年省財政需安排3.72億元，擬通過節約公用支出0.3億元、超收收入安排3.42億元等籌措解決。

六、關于后幾個月的重點工作

總的來看，下半年經濟發展不確定性、復雜性、嚴峻性將進一步顯現，財政收支形勢總體上也不容樂觀。財政收入上，投資、消費、出口三大需求對經濟的拉動作用減弱，工業產銷增幅回落，企業利潤增速放緩，企業生產經營困難還將持續，將直接使財政收入增幅進一步下行；稅收政策調整減收效應將進一步顯現。財政支出上，加快推進以改善民生為重點的社會建設，建設和諧社會，各級財政要不斷加大對教育、農業、科技法定支出及就業、醫療衛生、社會保障、環境保護等公共服務領域的投入；同時，將安排地方財政收入的1％支援四川災區恢復重建，財政支出增長勢頭較為迅猛，支出剛性不斷增強，財政收支矛盾更加突出。全省各級財政部門要全面貫徹科學發展觀，認真實施“創業富民、創新強省”總戰略，按照“標本兼治、保穩促調”的總體思路，堅定信心、振奮精神，積極推進經濟發展方式轉變，優化財政收支結構，深化財政管理改革，完善財政運行機制，確保全省財稅經濟平穩較快發展。

(一)創新財稅扶持機制，推動財政經濟平穩較快增長。加大財政科技投入，大力支持科技創新，優化科技資源配置。大力推動經濟轉型升級。加大財稅扶持力度，提升服務業發展水平。整合財政支農資金，落實各項支農惠農政策，支持農業和農村經濟結構戰略性調整。加大中小企業貸款風險補償力度，實施小額貸款公司試點，緩解中小企業融資困難。完善外經貿扶持政策，加大對出口企業在調整商品結構和市場結構、品牌建設、境外參展、建立營銷網絡等方面的支持力度。在依法合規的前提下，實行有關稅收緩征或減免、行政事業性收費減免政策，適當降低企業社會保險費率，切實減輕企業負擔。進一步促進節能產業發展，支持企業研究開發和推廣應用節能降耗新技術、新設備和新工藝。切實加強宏觀經濟形勢分析，依法加強稅收征管，拓寬政府非稅收入征收范圍和征收渠道，確保財政收入實現均衡入庫、持續增長和結構優化，增強財政調控能力。

(二)整合優化財政資源，切實保障和改善社會民生。進一步調整和優化財政支出結構，確保新增財力三分之二以上用于民生。積極籌措落實資金，保障“全面小康六大行動計劃”的實施。切實管好用好抗震救災各項資金，全力支持青川縣災后阪復重建工作。大力支持教育發展，建立發展學前教育激勵機制，開展省級骨干教師培訓，實施新一輪職業教育“六項行動計劃”，建立和完善省屬高校質量評價體系。加大對文化特別是農村文化的投入力度，滿足人民群眾精神文化需求。加大就業補助資金投入，重點支持城鎮失業人員、大中專畢業生和農村富余勞動力轉移就業。完善社會保障資金多渠道籌措機制，積極推進基本養老保險制度建設。推進城鎮居民基本醫療保險制度建設，加快實現全覆蓋。加大基層衛生服務體系建設投入，推進城鄉醫療衛生服務網絡和鄉鎮衛生院建設。

(三)完善省以下財政體制，增強政府提供公共服務能力。完善省對市縣財政體制的指導思想和原則是：建立健全符合科學發展觀要求、有利于全省經濟社會發展的財政體制；充分發揮財政體制的導向、杠桿作用，促進產業優化調整、經濟轉型升級、發展方式轉變；大穩定小調整，進一步調動省和市縣兩個積極性。主要是加大對第三產業尤其是金融等現代服務業的扶持力度，完善轉移支付方式，適合轉化為固定性、一般性轉移支付補助的市縣專項資金改列為一般性轉移支付，提高一般性轉移支付比重，增強各級財政特別是欠發達地區提供基本公共服務的保障能力。總結“鄉財鄉用縣管”實施情況，完善鄉鎮財政管理體制。

(四)深化財稅管理改革，提高科學化精細化管理水平。加大“收入一個籠子、預算一個盤子、支出一個口子”預算管理改革力度，試行建立省級債務計劃管理制度，探索建立國有資本經營預算制度，完善省級社會保障預算制度。不斷深化部門預算改革，完善預算定額體系、費用支出標準體系和資產配置標準體系，建立健全公益類事業單位“花錢辦事”機制；加強項目預算管理，清理、整合省級專項資金。穩步推進財稅庫銀橫向聯網改革和國庫管理制度改革，加快推進公務卡試點。貫徹落實政府采購政策功能，推進電子化政府采購工作，探索試行地區聯合政府采購模式。完善績效評價制度，加強對績效自評工作指導，做好重點項目績效評價實施工作。鞏固提高農村綜合改革成效，加大對村級組織運轉扶持力度，開展村公益事業“一事一議”籌資籌勞與財政獎補掛鉤試點。加快推進“金財工程”各類軟件的開發、推廣和應用工作。

(五)完善財政監管機制，推進依法規范高效理財。加強財政法制建設，積極推進政務信息公開，提高依法理財水平。完善專項資金管理辦法，強化財政資金項目預算審核。牢固樹立節儉意識，完善公務接待費管理辦法，大力壓縮一般性財政支出。進一步加強地方政府性債務管理。防范和化解地方財政風險；以化解農村義務教育債務為突破口，積極推進鄉鎮政府性債務的化解工作。認真清理涉農、涉企和教育收費項目，加大清費減負力度。加強日常會計監管力度，進一步規范和整頓會計秩序。

以上報告，請予審議。