我國中小企業(yè)對(duì)外直接投資面臨的問題及改進(jìn)對(duì)策

【關(guān)鍵詞】 事業(yè)單位；會(huì)計(jì)制度；缺陷

【中圖分類號(hào)】 F272【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 B【文章編號(hào)】 1005-1074(2008)04-0076-02

我國加入世貿(mào)組織以來，國內(nèi)市場(chǎng)的進(jìn)一步開放，中小企業(yè)有了更多從事對(duì)外直接投資的機(jī)會(huì)。從近年的情況看，我國中小企業(yè)對(duì)外直接投資，在投資區(qū)位上，主要在少數(shù)發(fā)達(dá)國家、周邊東南亞國家、俄羅斯東歐國家。其中貿(mào)易型境外投資機(jī)構(gòu)重點(diǎn)集中在發(fā)達(dá)國家，如美歐日，生產(chǎn)型境外投資機(jī)構(gòu)重點(diǎn)集中在周邊國家，如東南亞，研究與開發(fā)境外投資機(jī)構(gòu)重點(diǎn)集中在少數(shù)發(fā)達(dá)國家，如美國、日本。在行業(yè)選擇上，以貿(mào)易機(jī)構(gòu)進(jìn)行境外投資居多，總體趨勢(shì)是經(jīng)營行業(yè)覆蓋面逐步拓寬，投資涉及的領(lǐng)域已從貿(mào)易和餐飲逐漸發(fā)展到漁業(yè)、能源、紡織服裝、商業(yè)零售等多方位的經(jīng)營活動(dòng)。中小企業(yè)對(duì)外投資已具有相當(dāng)優(yōu)勢(shì)：一是比較優(yōu)勢(shì)，我國中小企業(yè)擁有小規(guī)模技術(shù)優(yōu)勢(shì)、特殊產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)及物美價(jià)廉優(yōu)勢(shì)。我國中小企業(yè)盡管技術(shù)不夠先進(jìn)，經(jīng)營和生產(chǎn)規(guī)模不夠大，但具有低成本優(yōu)勢(shì)，在國際低端市場(chǎng)仍有很強(qiáng)的競(jìng)爭力。筆者認(rèn)為，國際化經(jīng)營之路已成為中小企業(yè)的戰(zhàn)略選擇，盡管中小企業(yè)對(duì)外投資已有了一定基礎(chǔ)和規(guī)模，有著較多優(yōu)勢(shì)，但必須正視存在的問題，采取對(duì)策促進(jìn)對(duì)外直接投資更好更快的發(fā)展。

1 我國中小企業(yè)對(duì)外直接投資存在的主要問題

1.1 國內(nèi)制約因素。①中小企業(yè)融資不暢。長期以來，我國中小企業(yè)由于規(guī)模小、信譽(yù)低、財(cái)務(wù)制度不健全，融資渠道較少；銀行等金融機(jī)構(gòu)由于體制、觀念等方面的原因不愿向中小企業(yè)融資；在中小企業(yè)與大企業(yè)交易過程中，由于實(shí)力有限往往受大企業(yè)的壓榨和歧視；國家風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制尚未完全建立，對(duì)中小企業(yè)政策支持有限。這就使得資金短缺成為制約我國中

小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。②信息不足。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)沒有能力對(duì)東道國的環(huán)境、投資機(jī)會(huì)以及法律等做詳盡的分析研究。與此同時(shí)，國家的海外投資信息網(wǎng)絡(luò)相對(duì)落后，即使國內(nèi)一些官方性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，如我國駐外使館經(jīng)商處或我國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)等能提供一些信息服務(wù)，仍無法滿足企業(yè)對(duì)當(dāng)?shù)厣虅?wù)信息的進(jìn)一步要求。③政策待遇不同。由于體制慣性等原因，各級(jí)政府仍然比較重視大企業(yè)的發(fā)展，對(duì)大企業(yè)的“走出去”扶持力度較大。相比之下，中小企業(yè)“走出去”尚未引起政府足夠的重視，政策支持力度也相對(duì)較弱。

1.2 國外制約因素 ①投資東道國的政策制約。中小企業(yè)在國外投資設(shè)廠必然要受東道國當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的制約。由于許多國家的政策還存在最低出資額、開業(yè)年限等限制，給予到該國開展海外直接投資的中小企業(yè)造成了很大的政策障礙。②不確定性因素。跨國投資除了要受東道國的法律政策約束外，還要面臨多種風(fēng)險(xiǎn)：一是面臨自然風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；二是面臨政策變動(dòng)和資金移動(dòng)限制等政治風(fēng)險(xiǎn)；三是面臨制度差異、文化差異等不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 企業(yè)自身因素 ①盲目出擊。中小企業(yè)沒有很好地對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)及競(jìng)爭對(duì)手做出準(zhǔn)確的分析，從而造成我國企業(yè)海外投資的失敗。一些企業(yè)沒有對(duì)銷售前景、競(jìng)爭對(duì)手、供需現(xiàn)

狀及趨勢(shì)給予充分正確的估計(jì)，沒有對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)所在地的政治穩(wěn)定性、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、匯率變動(dòng)狀況、有關(guān)法律條文及風(fēng)土人情、勞動(dòng)力素質(zhì)等方面進(jìn)行充分的調(diào)研，盲目地為擴(kuò)大市場(chǎng)或進(jìn)入市場(chǎng)而投資，選擇不適當(dāng)?shù)暮献骰锇椋Y(jié)果不僅沒有擴(kuò)大市場(chǎng)份額，有時(shí)甚至連投資也無法收回。②缺乏跨國經(jīng)營人才。主要缺乏熟悉國際貿(mào)易、金融服務(wù)、科技管理和法律人才，不能運(yùn)用外語處理有關(guān)業(yè)務(wù)和糾紛。③缺乏品牌產(chǎn)品。我國中小企業(yè)約有3／4沒有建立研發(fā)機(jī)構(gòu)，缺乏擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)和核心產(chǎn)品，缺乏名牌產(chǎn)品，其結(jié)果是我國的對(duì)外投資中小企業(yè)多數(shù)為勞動(dòng)密集型和貿(mào)易加工型產(chǎn)品，這與東盟、印度、墨西哥和土耳其的出口產(chǎn)品存在著嚴(yán)重的同構(gòu)性，產(chǎn)品只能進(jìn)入低端市場(chǎng)。品牌塑造已成為我國中小企業(yè)對(duì)外直接投資亟待解決的問題。④企業(yè)管理與運(yùn)營體制轉(zhuǎn)軌的滯后。境外投資企業(yè)的管理體制與運(yùn)營機(jī)制，仍基本上沿襲國內(nèi)模式，尚未有效接軌國際投資和國際競(jìng)爭規(guī)則。在生產(chǎn)經(jīng)營方面，境內(nèi)母公司普遍管得過多過死，境外子公司在生產(chǎn)決策、融資、市場(chǎng)開拓等方面缺乏自主權(quán)，市場(chǎng)應(yīng)變能力普遍較弱。在境外企業(yè)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中，普遍缺乏規(guī)范有效地制度約束，造成一些企業(yè)財(cái)務(wù)混亂，資產(chǎn)流失嚴(yán)重。

2 關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)對(duì)外直接投資的對(duì)策

2.1 發(fā)展商業(yè)化的投資咨詢機(jī)構(gòu) 針對(duì)中小企業(yè)跨國經(jīng)營信息不足的問題，除了提高有關(guān)部門的信息服務(wù)質(zhì)量，還要建立商業(yè)化的投資咨詢機(jī)構(gòu)，進(jìn)行純商業(yè)化運(yùn)作，只有這樣才能使中小企業(yè)獲得真正有用的市場(chǎng)信息。

2.2 完善融資渠道 ①建立為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。建立扶植中小企業(yè)發(fā)展的國家政策銀行，為中小企業(yè)的技術(shù)開發(fā)提供直接補(bǔ)助，提高中小企業(yè)的創(chuàng)新能力，激勵(lì)中小企業(yè)從事進(jìn)出口貿(mào)易。②建立支持中小企業(yè)發(fā)展的擔(dān)保制度。可以考慮通過政府撥款與中小企業(yè)繳納會(huì)費(fèi)相結(jié)合的方式建立中小企業(yè)信用擔(dān)保基金，并由政府建立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)要求入會(huì)的中小企業(yè)的信用等級(jí)、資產(chǎn)運(yùn)營狀況進(jìn)行嚴(yán)格考核，并進(jìn)行定期或不定期的考核，對(duì)考核過程中不合格的中小企業(yè)勒令定期整改，對(duì)整改后仍不合格的給予除名。

2.3 降低中小企業(yè)海外投資的風(fēng)險(xiǎn) ①積極通過雙邊和多邊投資協(xié)定降低中小企業(yè)海外投資風(fēng)險(xiǎn)。②建立海外投資保險(xiǎn)制度。我國可以建立全國性的海外投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，也可以建立海外投資保險(xiǎn)基金，專門負(fù)責(zé)為我國海外投資企業(yè)提供政治和經(jīng)濟(jì)類別的投資保險(xiǎn)。

2.4 建立人員培訓(xùn)系統(tǒng) 中小企業(yè)的規(guī)模一般都比較小，如果專門建立培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，對(duì)中小企業(yè)來說是一個(gè)嚴(yán)重負(fù)擔(dān)。同時(shí)，重復(fù)建設(shè)對(duì)社會(huì)財(cái)富也是一個(gè)不小的浪費(fèi)。因此，政府可以按照一定的地域、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，比較系統(tǒng)地設(shè)立由低到高的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)通過交納培訓(xùn)費(fèi)的方式，委托培訓(xùn)機(jī)構(gòu)對(duì)其派送的人員進(jìn)行培訓(xùn)。這種人員集中培訓(xùn)的方式還有利于各企業(yè)之間的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)交流，使各中小企業(yè)之間更好地取長補(bǔ)短。

2.5 建立跨國投資的集群組織機(jī)構(gòu) 我國浙江、廣東地區(qū)已經(jīng)形成了不少的專業(yè)化分工和協(xié)作為基礎(chǔ)的中小企業(yè)集群。企業(yè)通過構(gòu)建“產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡(luò)”，加強(qiáng)企業(yè)之間的分工與協(xié)作，在實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)使生產(chǎn)和交易成本大大降低。這種產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡(luò)并不是單打獨(dú)斗，而是通過緊密交織的網(wǎng)，對(duì)外形成具有競(jìng)爭力的團(tuán)隊(duì)，從而提高我國中小企業(yè)跨國投資的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.6 通過全球華人網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行跨國直接投資 海外華人團(tuán)體不但可以彌補(bǔ)企業(yè)駐外機(jī)構(gòu)之不足，而且海外的華商團(tuán)體社會(huì)關(guān)系廣，可以協(xié)助我國中小企業(yè)掌握商機(jī)順利進(jìn)人目標(biāo)市場(chǎng)。充分利用這個(gè)渠道既可減少成本費(fèi)用，又可加快中小企業(yè)在海外的發(fā)展。

2.7 建立品牌運(yùn)營機(jī)制 中小企業(yè)一般規(guī)模較小，管理水平落后，企業(yè)生產(chǎn)和營銷依然停留在產(chǎn)品概念上，忽視品牌的創(chuàng)立和經(jīng)營。要正確看待品牌與產(chǎn)品的關(guān)系，品牌是以產(chǎn)品為基礎(chǔ)的，開展對(duì)外直接投資，要確立產(chǎn)品品牌觀念，制定較長遠(yuǎn)的規(guī)劃。確立品牌是中小企業(yè)做大做強(qiáng)的必由之路，要走做強(qiáng)做大的路子，必須在分析自身優(yōu)劣勢(shì)和市場(chǎng)環(huán)境基礎(chǔ)上找準(zhǔn)品牌發(fā)展定位，對(duì)品牌進(jìn)行整體規(guī)劃，制訂出清晰的品牌戰(zhàn)略：在品牌擴(kuò)張中，企業(yè)必須有意識(shí)地保護(hù)和發(fā)展自己的品牌；確立完整的品牌管理模式，使品牌延伸與產(chǎn)品整合、生產(chǎn)銷售，產(chǎn)品功能與消費(fèi)需求聯(lián)系起來；訓(xùn)練一支精通品牌管理的隊(duì)伍，以保障品牌管理的順利進(jìn)行。