貫徹《實施綱要》規范行業管理加強自律建設

編者按：2005年，中共中央頒布了《建立健全教育，制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》。為貫徹落實《實施綱要》的精神，并參與配合做好中紀委《貫徹落實(實施綱要)2008-2012年工作規劃》的起草工作，中評協副會長兼秘書長劉萍在中紀委駐財政部監察局召開的匯報會中，作了以下《貫徹(實施綱要)規范行業管理 加強自律建設》的發言。

中共中央發布的《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》，對資產評估行業(以下稱“評估行業”)規范執業，健康發展，為評估行業營造內外部環境具有深刻的現實意義和深遠的歷史意義。

為切實貫徹綱要，深刻理解綱要內涵，準確把握評估行業發展在預防腐敗體系中的作用，中評協秘書處認真學習，深刻領會，聯系行業實際，提出了規范行業管理，加強行業自律建設應做的工作。主要有以下幾點：

一、充分認識評估行業及協會在市場經濟中的特點和作用

(一)行業和協會的特點

評估行業是為社會提供智力產品的行業，所涉及的專業學科跨度大、門類多；既服務于公共利益，又服務于政府；既承擔維護國有資產安全的責任，還負有參與資本市場改革的任務；從微觀上講，具有發現企業內在價值的特殊服務功能，從宏觀上講，由于掌握著大量國家和政府的經濟信息，負有維護市場經濟秩序、對經濟活動進行鑒證的作用，目前國家有一千多項法律法規和規章制度對評估行業執業從不同角度作出了規范。評估行業已經是我國和諧誠信社會關系必需的組成部分，在廉潔政治建設中也發揮著不可或缺的作用。十六屆三中全會已將評估行業確定為我國新社會階層的重要組成部分。中國評估行業和國際評估行業一樣，實行嚴格的準入制度，統一準入、統一標準執業、統一行為規范與統一管理，并對評估師要求強制入會與強制后續教育等。

中國資產評估協會依法設立，財政部為業務主管部門，民政部為登記主管部門。評估協會既負有行業管理職責，又負有評估專業管理職能，是集行業管理與專業學術研究為一體的協會。中評協的管理體制，充分體現政府監督指導、行業自律管理的特點。實踐證明，這種體制有效地為公眾、政府、會員提供了服務。近日，在國務院辦公廳《關于加快推進行業協會商會改革和發展的若干意見》(國辦[2007]36號)中明確提出，中國資產評估協會屬于根據法律法規授權履行特殊職能的行業協會。

(二)行業和協會在社會經濟中的作用

1．對經濟社會發展的促進作用

近20年來，評估行業積極參與我國經濟體制改革與對外開放，有力地推動了國有企業改革和國有經濟戰略性調整，參與了資本市場的規范運作，促進了多種經濟成分的共同發展，保障了市場經濟秩序的正常運行。它的觸角已伸至資產資本市場、企業價值評估、不良資產處置、抵押擔保、公共財產管理、知識產權轉化工程、森林資源市場化、拍賣、訴訟、財產價值確定、珠寶首飾文化藝術品評估、中外合資合作企業的設立，以及為中國企業“走出去”提供專業服務等領域。資產評估在市場經濟中的作用，已不僅限于防止國有資產流失、降低交易成本、提高經濟效率、規范交易行為、維護經濟秩序，而且對于優化資源配置、幫助企業改善經營管理、促進政府轉變職能、構建和諧社會，也起到了積極作用。

2．對經濟社會事務的監督管理作用

評估行業既為經濟社會發展提供專業服務和智力支持，同時，也對經濟社會運行起到監督作用，是一支重要的社會監督力量。評估機構具有獨立性和專業知識，廣泛深入經濟社會活動諸多環節和界面，具有其他監督力量起不到的監督作用。在經濟改革和發展中充分發揮資產評估等中介組織的作用，對構筑反腐陣線具有重要意義。行業協會作為社會管理的一支重要力量，通過自律手段管理會員，填補社會管理空白；通過承接政府轉移過來的職能，減少政府監督壓力，推動政府轉變職能。充分發揮行業協會的作用，完善行業協會的職能，有利于促進建立新的社會管理結構，筑牢反腐的基石。

(三)中評協近幾年圍繞行業建設、會員服務所做的主要工作

中評協在1998年引導全國資產評估機構脫鉤改制、行業全面清理整頓的基礎上，近年來在財政部的正確領導下，04年接受財政部和證監會委托組織開展了行業大檢查，摸清了家底，為評估行業規范執業打下了基礎；05年，成功組織召開了第三次全國會員代表大會，時任中共中央政治局常委、國務院副總理的黃菊同志親臨大會并作了重要講話，進一步確立了行業在市場經濟的地位，理順了行業自律管理體制，完善了協會組織體系，強化了會員管理，創新了管理模式，為評估行業的健康持續發展提供了組織保障；06年成功舉辦了“2006昆明國際評估論壇”，為拓展評估市場，解決評估行業前沿、熱點問題提供了創新性成果，全面提升了中國評估行業的國際地位。此外，05年以來，中評協積極推動評估立法，構筑行業法律基礎；加強與相關部門的溝通與聯系，改善執業環境；實行開放式的會員管理體制，創新會員管理模式；倡導“講誠信、重操守、愛學習”，創建行業文化；服務于財政改革和市場經濟發展，開拓業務領域；貫徹落實22號令，健全準入機制；完善行業執業質量自律監管體系，加大自律處罰力度；建立健全自律組織體系和工作規程，規范自律管理以及秘書處自身建設。今年以來又在準則制定、教育培訓體系實體性搭建上有了突破性進展。計劃11月份發布評估準則框架體系，整體發布一批行業需要的評估準則。同時在教育培訓『方面，進一步完善并落實學歷、準入、后續培訓三個階段的教育，機構負責人、項目負責人、一般執業人員三個層次的培訓，教材、課程、教育培訓三個學科體系的研究，培育為市場經濟發展提供高質量專業服務的執業人員隊伍、為提高評估機構管理水平的管理人才隊伍、為參與國際競爭的高端人才隊伍三支隊伍，全面提高隊伍素質和執業水準。

二、中評協在懲防體系建設中應做的工作

未來五年，對國家來說是關鍵的五年，對我們評估行業來說也是十分關鍵的，我們的行業正處在一個改革與發展的機遇期。為此，根據行業未來五年工作規劃，從規范行業管理、加強自律建設的角度，中評協要積極做好以下工作：

(一)從立足行業規范發展入手，鞏固已有工作基礎和成果

從目前行業管理來看，已有的工作基礎是：

1．機構發展進入戰略調整階段。財政部22號令《資產評估機構審批管理辦法》將于2008年7月全面實施，全行業面臨轉型及戰略調整時期。在新時期，要做好新老制度對接和評估師的業務接續等工作，鞏固已有制度成果，促進機構做優做強。

2．行業管理體制處在完善階段。建立科學的管理體制和有效的運行機制，是行業發展的前提和基礎，也是職能最大化的保障。要在現有行業管理體制有效運行、日趨完善的基礎上，按國辦發36號文精神，進一步在完善體制、健全機制、規范管理、拓寬職能、漸進式改革上做努力，不斷完善現有管理模式，以適應國家和市場經濟的需要。

3，執業環境改善已全面推進。近年來隨著評估立法及相關法規健全、監管措施到位、與政府相關部門協調溝通力度加大，評估行業已越來越被社會認可并積極參與到國家各項經濟改革進程中。特別是中央反腐倡廉和治理商業賄賂的一系列綜合反腐體系的建立，評估執業環境已感寬松。

為使行業發展更加規范，將在現有工作基礎上深入分析，認真探索，把握有利因素、克服不利因素、防止隱患因素，形成清晰的思路，在繼承中發展、在發展中創新、在創新中提高，促進行業健康發展。

(二)從服務改革發展入手，積極拓展評估服務領域

要密切關注、深入了解、主動配合各項改革，積極提供專業服務。特別是事關經濟發展、社會穩定和國家安全的重大改革，需要中介組織介入的，評估行業要主動介入，積極配合。要積極服務金融體制改革，在金融企業改制、抵押評估、不良資產處置等環節發揮評估的作用，防范金融風險，規范金融市場。要積極服務財政體制改革，在公共資產管理、依法征稅、財政資金績效評價等方面發揮評估的作用，確保財政資金的高效安全。要積極服務投資體制改革，幫助政府提高投資效益。

(三)從解決行業重大問題入手，營造行業發展良好環境

一是解決行業發展中遇到的關鍵問題。首先，針對評估行業法律體系急需完善的問題，立足求大同、存小異、謀發展，積極推動《評估法》和《評估行業管理條例》盡快出臺。其次，針對資產評估準則體系建設尚不能滿足執業發展要求的問題，著力加大準則制定力度，為規范執業提供標規和指引。再次，針對執業基礎數據分散殘缺、收集困難，影響價值判斷準確性的問題，加速行業技術信息數據庫的建設，為評估發現價值提供有力的基礎數據支持。

二是解決會員自律管理中的重點問題。首先要建立健全人才培養的內外部保證體系，如：教育制度體系、師資隊伍體系、教材體系、基礎教育體系、創新教育體系、信息平臺體系等。其次，根據注冊資產評估師職業特征，采取面授，網上教學，實地參觀考察，舉辦研討式、互動式培訓等多種手段，加強執業培訓。再次，倡導“講誠信、重操守、愛學習”的行業文化，建設與完善“大會員、小資格”的開放式會員體制。推進資深會員制度、會員誠信體制，職業風險保障體系的建設與完善，強化會員管理。第四，擴大信息網絡平臺，為評估師了解政策、溝通情況、答疑解惑提供通道和平臺。

三是解決外部環境中的突出問題。中評協將結合會員執業中遇到的市場、收費、商業賄賂等突出問題，加強外部溝通與協調工作，使社會各界對資產評估的認識和理解更加準確。積極配合中紀委、監察部等部門對評估市場分割、委托方指定評估機構、中介機構與政府部門藕斷絲連等易于產生腐敗的不規范行為進行規范；積極配合發改委、財政部做好《評估收費管理辦法》的修訂工作，規范執業收費行為；積極配合有關部門抵制索要業務分成、回扣等商業賄賂行為。與紀檢監察部門建立溝通機制，及時向紀檢監察機關通報干預執業的腐敗行為，提出建立健全相關管理制度，減少腐敗空間和環節的意見和建議。

(四)從改善協會工作作風入手，為行業發展提供堅強的保證

行業規范與治理首先要從協會做起，抓好自身建設。中評協要站在促進行業發展、為公眾服務的大局考慮問題。主動清理阻礙行業發展、不符合防腐要求的行業內部規章制度，把協會始終作為行業強基固本的重要環節來抓。

一是強化協會工作目標。牢固樹立“視行業興衰為個人榮辱”的理念，力爭打造一個有大局觀、有能力、責任意識強的秘書班子，培養一支有秩序、有紀律、有凝聚力，有干勁和水平的團隊，培育一個能勝任市場經濟要求的協會。力爭將評估行業辦成“深受社會尊重、享有誠信聲望，無愧于市場經濟的行業”。

二是強化人員服務素質。繼續貫徹中評協服務于行業、服務于市場、服務于會員的“三個服務”原則，繼續以關注政府需要、關注各資產監管當局的需要、關注市場對行業的需要、關注評估師的需要的“四個關注”為工作方法，將幫助會員解決執業中的問題成為自覺而樂意的行為。引導協會人員素質由知識型向能力型轉化、由知識廣泛型向專業型轉化、由經驗型向素質型轉化。

三是創建協會良好氛圍。協會秘書處要以中央各項方針政策為指引，積極研究促進行業發展深化改革的各項制度，要深入進行分配制度改革，積極創建“生活中有政治、情趣上有品位、工作中要上進”的良好工作氛圍。將預防腐敗、抵制不良之風培養成一種習慣，而不是僅僅響應號召，要內隱于心、外踐于行。

總之，要按照中央精神，以教育為先導、制度作保障、監督為手段，推進評估行業和協會體制、機制轉換。通過不懈努力，實現資產評估行業制度建設系統化、隊伍教育終身化、執業環境良性化、誠信執業自覺化的發展目標。