做好小企業(yè)金融服務(wù)工作的思考

去年4月，銀監(jiān)會(huì)辦公廳下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步做好小企業(yè)金融服務(wù)工作的通知》，對進(jìn)一步做好小企業(yè)金融服務(wù)工作提出了明確的要求。一年多來，汝南縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開展小企業(yè)貸款工作中，堅(jiān)持市場化原則和商業(yè)化運(yùn)作模式，積極轉(zhuǎn)變觀念，落實(shí)“六項(xiàng)機(jī)制”。通過深入小企業(yè)開展調(diào)研活動(dòng)，摸清小企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展、業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金需求等情況，改進(jìn)和加強(qiáng)對企業(yè)的金融服務(wù)工作，不斷滿足小企業(yè)的金融需求。截止今年10月底，我縣已向18家小企業(yè) (其中10家為民營企業(yè))，發(fā)放貸款830萬元，比去年同期凈爭增225萬元，增長37.1％。目前，汝南縣農(nóng)村信用聯(lián)社開展的小企業(yè)貸款工作尚處于起步階段，在實(shí)際操作中，因受到小企業(yè)資信程度、經(jīng)營管理水平、信用擔(dān)保、產(chǎn)品模式等的制約，在發(fā)放小企業(yè)貸款中還面臨著不少困難和問題。

一、小企業(yè)的融資現(xiàn)狀

融資問題是中小企業(yè)能否擴(kuò)大資本積累、提升產(chǎn)品科技含量、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵問題。從對部分小企業(yè)的調(diào)查情況來看，小企業(yè)普遍反映流動(dòng)資金嚴(yán)重不足，融資手段有限，渠道單一，直接融資和間接融資都較為困難。目前小企業(yè)的融資渠道大體有三種：一是企業(yè)之間的資金引進(jìn)，二是產(chǎn)品賒銷方式，三是銀行貸款。但因?yàn)槿鄙傧嗷バ湃蔚闹虚g機(jī)構(gòu)和擔(dān)保平臺(tái)，小企業(yè)通過第一種渠道引進(jìn)資金的成功率極低。企業(yè)相互之間采用產(chǎn)品賒銷方式靠的是強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力做后盾，以較強(qiáng)的信用為基礎(chǔ)，而小企業(yè)在這方面往往有所欠缺，造成的企業(yè)之間的三角債務(wù)，相互拖欠狀況難以得到改觀。銀行貸款是小企業(yè)主要的融資渠道，但由于受信貸管理體制及信貸條件等要素的制約，小企業(yè)通過貸款融資的難度仍沒有明顯改善。小企業(yè)缺乏有效融資渠道除自身原因外，主要是在縣域沒有建立起相應(yīng)的擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)，這就使小企業(yè)貸款難成為普遍和突出的問題，嚴(yán)重影響了小企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)能力、參與市場競爭能力，甚至生存能力，進(jìn)而制約了地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。

二、當(dāng)前開展小企業(yè)貸款存在的問題

（一）問題之一：企業(yè)經(jīng)營管理不規(guī)范

具體表現(xiàn)在：一是多數(shù)小企業(yè)不符合貸款條件。近年來，盡管一些小企業(yè)得到了較快的發(fā)展，但是經(jīng)營管理水平低下的矛盾仍然較為突出。企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況不透明，對外報(bào)送的賬表不真實(shí)，缺乏可信度；生產(chǎn)經(jīng)營主要依靠負(fù)債方式，不能提供貸款所需的抵押擔(dān)保；貸款的風(fēng)險(xiǎn)化解和補(bǔ)償能力較弱等，這是造成其貸款難的一個(gè)主要原因。二是小企業(yè)不重視信息反饋與自身實(shí)力的匹配。一些小企業(yè)不重視自身資本的積累，沒有將企業(yè)盈利的相當(dāng)部分用于增加資本金。經(jīng)過數(shù)年的資本積累，雖然企業(yè)綜合實(shí)力增強(qiáng)了，但注冊資本卻沒有變化，再加上賬表反映不實(shí)，無法取得與其實(shí)力相當(dāng)?shù)男刨J資金的支持，難以成為農(nóng)信社重點(diǎn)培育和扶持的對象。三是企業(yè)改制過程中房產(chǎn)所有權(quán)與土地使用權(quán)的分離，成為企業(yè)貸款難的又一障礙。一方面是導(dǎo)致企業(yè)廠房建筑物無法辦理抵押貸款，另一方面，改制企業(yè)因減少了土地資產(chǎn)，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率提高，信用等級下降，使其貸款額度受到影響。

（二）問題之二：金融市場培育滯后，功能不完善

一是對小企業(yè)的金融服務(wù)在緊縮。就拿我們農(nóng)村信用社來講，前些年對小企業(yè)發(fā)放的貸款，由于死滯較多，形成不良貸款嚴(yán)重。因而，如今對他們是慎之又慎，存在有“一朝被蛇咬，三年怕井繩”的防范心態(tài)，不愿再輕易為小企業(yè)提供貸款支持。二是擔(dān)保體系尚未形成。由于企業(yè)間沒有形成相互擔(dān)保的模式，缺少專門的擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)，這樣也就難以滿足中小企業(yè)的貸款需求。三是信用體系不夠完善，影響了信貸投放。征信體系的欠缺給經(jīng)濟(jì)造成的損失具有放大效應(yīng)，尤其是一些小企業(yè)以改制破產(chǎn)為幌子逃廢債務(wù)，使本來就不優(yōu)化的金融生態(tài)環(huán)境更加堪憂。在汝南縣具體表現(xiàn)為各家商業(yè)銀行對小企業(yè)的貸款要求，基本都是拒之于門外。

（三）問題之三：金融產(chǎn)品不足，服務(wù)模式單一

具體表現(xiàn)在：一是缺乏滿足不同小企業(yè)資金需求的金融產(chǎn)品。信貸制度與流程的無差異化，決定了信貸支持對象的趨同和集中，這就是近年來出現(xiàn)的貸款的“壘大戶”現(xiàn)象。二是小企業(yè)誠信度的缺失，導(dǎo)致在增量貸款投放上不能得到足夠的支持。三是缺乏信貸傾斜的扶持優(yōu)惠政策，導(dǎo)致農(nóng)信社重“三農(nóng)”而輕企業(yè)。貸款投放偏重的往往是一些工商戶中的佼佼者和多年來培育出的黃金客戶，從而制約了對小企業(yè)的貸款投放。四是農(nóng)信社實(shí)行了對信貸人員責(zé)任追究制度及單一的考核機(jī)制，要求信貸人員對每一筆貸款負(fù)責(zé)到底，一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，放貸人員將被扣薪直到停職，小企業(yè)由于存在規(guī)模小及信息不對稱等信貸風(fēng)險(xiǎn)，其貸款要求往往被信貸人員拒絕。

三、完善小企業(yè)金融服務(wù)工作的若干思考

要解決小企業(yè)貸款難的問題，單靠政府、銀行或者企業(yè)某一方的努力是很難奏效的。因此，要在全社會(huì)大力營造出一個(gè)持久良好的融資環(huán)境的同時(shí)，還要把握關(guān)鍵，找準(zhǔn)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的結(jié)合點(diǎn)。筆者提出如下建議：

(一)要抓住機(jī)遇用好政策，尋求做好小企業(yè)金融服務(wù)的最佳“支”點(diǎn)

一是要把貫徹銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)戶擔(dān)保貸款指引》，以及國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的發(fā)展改革委等部門《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見》的通知的精神，作為推進(jìn)開展小企業(yè)貸款的動(dòng)力，努力推進(jìn)“六項(xiàng)機(jī)制”的建設(shè)，逐步轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，探索建立適合小企業(yè)貸款的體制機(jī)制，不斷推出小企業(yè)貸款的新模式、新產(chǎn)品，增強(qiáng)支持小企業(yè)貸款的主動(dòng)性和實(shí)效性，用好用足政策，著力在突破小企業(yè)“貸款難”的瓶頸上下工夫。

二是要強(qiáng)力推進(jìn)金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新是解決小企業(yè)融資難的最佳途徑，也是農(nóng)信社自身發(fā)展活力的源泉。要配套聯(lián)動(dòng)，通過社會(huì)各方的共同努力，縮小資金供需差距，實(shí)現(xiàn)銀企對接，促進(jìn)銀企的良性互動(dòng)，共同破解中小企業(yè)融資的難題，打造一個(gè)良好的融資環(huán)境，實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社經(jīng)營與企業(yè)發(fā)展的雙贏。

三是人民銀行要進(jìn)一步發(fā)揮“窗口指導(dǎo)”的功能，盡快開發(fā)小企業(yè)貸款管理信息系統(tǒng)，建立和完善小企業(yè)信用評估體系，確保持續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)對小企業(yè)貸款的貸后管理與監(jiān)控。

四是農(nóng)信社要在注意防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，擴(kuò)展服務(wù)領(lǐng)域，不斷研究開發(fā)并推出適合小企業(yè)資金需求的金融產(chǎn)品。要結(jié)合小企業(yè)實(shí)際，改變信貸業(yè)務(wù)流程，在發(fā)放小企業(yè)信用貸款的同時(shí)，還要把指導(dǎo)小企業(yè)建立聯(lián)保組織，把發(fā)放小企業(yè)聯(lián)保貸款作為工作重點(diǎn)，切實(shí)解決小企業(yè)貸款擔(dān)保難的問題。

五是農(nóng)信社要主動(dòng)深入小企業(yè)調(diào)查了解其經(jīng)營管理情況，在掌握第一手材料的基礎(chǔ)上，建立企業(yè)經(jīng)濟(jì)檔案，據(jù)實(shí)評定信用等級，引導(dǎo)他們創(chuàng)建信用企業(yè)，取得信用貸款。

(二)抓緊建立健全完善的擔(dān)保體系

要從小企業(yè)、擔(dān)保業(yè)和銀行業(yè)的和諧出發(fā)，抓緊構(gòu)建完善的小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

一是要建立分工合理、密切合作、相互補(bǔ)充的信保體系。在貫徹《中小企業(yè)促進(jìn)法》的同時(shí)，抓緊起草《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、退出以及內(nèi)控制度，有效整合擔(dān)保機(jī)構(gòu)資源，進(jìn)一步完善政策性、商業(yè)性和互助性機(jī)構(gòu)并存的信用擔(dān)保體系，達(dá)到擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散的目的，使小企業(yè)置身于結(jié)構(gòu)合理、層次分明、功能完善的信用安全保障網(wǎng)中。

二是要建立和完善中小企業(yè)信用管理機(jī)制。建立小企業(yè)信用調(diào)查、評級、發(fā)布制度。農(nóng)村信用社要主動(dòng)協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)等部門，建立綜合的信用管理機(jī)構(gòu)，完善以信用登記、信用采集、信用評級和信用發(fā)布為主要內(nèi)容的小企業(yè)信用制度。通過對小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、利稅情況、產(chǎn)銷情況、負(fù)債情況、擔(dān)保合同履行情況等進(jìn)行跟蹤分析，評出不同的信用級別，據(jù)此作為擔(dān)保依據(jù)并進(jìn)行公示，促使小企業(yè)樹立誠實(shí)守信的經(jīng)營理念，徹底解決小企業(yè)融資信息不對稱的問題。

三是建立和完善各種風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。在實(shí)施按比例擔(dān)保、建立擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制的同時(shí)，作為農(nóng)村信用社，要把防范風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)放在加強(qiáng)保后企業(yè)的跟蹤管理上。要定期到法院、稅務(wù)、工商等部門了解受保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟、納稅行為等重大事項(xiàng)變化的相關(guān)情況。此外，還要嚴(yán)密關(guān)注企業(yè)的預(yù)警志，以便采取對應(yīng)措施，控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

(三)用現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范小企業(yè)經(jīng)營管理

一是引導(dǎo)小企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高素質(zhì)，創(chuàng)造良好的融資條件。要加強(qiáng)內(nèi)部管理，守法經(jīng)營，依法納稅，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營管理的透明度，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法。二是盡快建立和完善企業(yè)自身的信息資料，樹立誠實(shí)守信的對外形象，注重自身資本積累，增加投資，使注冊資本與自身實(shí)力相一致。三是加快用現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范小企業(yè)經(jīng)營管理的步伐，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金需求與企業(yè)經(jīng)營實(shí)際相匹配，為農(nóng)信社給予更大的信貸支持創(chuàng)造條件。與此同時(shí)，要通過銀企聯(lián)手，打造一大批符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的小企業(yè)。

(四)合力創(chuàng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境

一是進(jìn)一步優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。大力弘揚(yáng)以“八榮八恥”為內(nèi)容的榮辱觀，營造良好的信用環(huán)境，加強(qiáng)誠實(shí)守信的宣傳。各級政府要支持農(nóng)信社維護(hù)債權(quán)，對個(gè)別惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)給予嚴(yán)厲的制裁，使逃債者無利可圖、無立錐之地。二是要改進(jìn)小企業(yè)信貸管理，培育和發(fā)展為小企業(yè)融資服務(wù)的金融體系。把門類齊全、優(yōu)勢互補(bǔ)、良性競爭、合作共存作為構(gòu)建金融服務(wù)體系的根本，為小企業(yè)融資提供良好的信貸服務(wù)平臺(tái)。三是著力推進(jìn)社會(huì)征信體系建設(shè)。人民銀行各支行應(yīng)利用信貸登記系統(tǒng)，加強(qiáng)對企業(yè)誠信的監(jiān)督，分門別類地給予紅、黃、綠告示與警示，進(jìn)一步發(fā)揮好預(yù)警預(yù)報(bào)作用，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)，共同營造寬松和諧的金融生態(tài)環(huán)境。四是農(nóng)村信用社要建立和完善小企業(yè)貸款“六項(xiàng)機(jī)制”，形成一套自成體系的授權(quán)、審批、管理、核算、考核激勵(lì)、審計(jì)、問責(zé)機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。