淺析我國一人有限責任公司規(guī)制的社會效益

[摘要] 法律的根本宗旨就是合理配置和有效利用現(xiàn)有資源，通過法律的參與使之產(chǎn)生最大化的社會效益。為建設有效率的、平等的市場經(jīng)濟，激發(fā)人們的創(chuàng)業(yè)欲望，保護債權人和鼓勵投資者，新《公司法》在立法上肯定了一人公司的存在，并對一人有限責任公司作了相關法律規(guī)定。從公平和效率視角分析這些法律規(guī)制，一人有限責任公司要發(fā)揮立法所預期的社會效益，必須進一步予以完善。

[關鍵詞] 一人有限責任公司 規(guī)制 社會效益 研究

法治的最終目標就是實現(xiàn)最大的社會公平、合理與正義，取得最好的社會效益，包括財產(chǎn)（物質）效益、精神效益及由此而生的邊際效應。法律的根本宗旨就是合理配置和有效利用現(xiàn)有資源，通過法律的參與使之產(chǎn)生最大化的社會效益。為建設有效率的、平等的市場經(jīng)濟，激發(fā)人們的創(chuàng)業(yè)欲望，自2006年1月1日起施行的《中'華人民共和國公司法》(以下簡稱新《公司法》)在立法上肯定了一人公司的存在。由于一人有限責任公司的出現(xiàn)對傳統(tǒng)公司法人本質特質產(chǎn)生了巨大的沖擊和挑戰(zhàn)，因此新《公司法》在承認一人有限責任公司合法性的同時，充分借鑒世界各國對一人有限公司的規(guī)制的理論和實踐，結合中國自身的實踐，對一人有限公司進行了相關規(guī)制，以期達到保護債權人和鼓勵投資者的目的。那么，新《公司法》的相關規(guī)制能使一人有限責任公司的運行產(chǎn)生預期的社會效益嗎?現(xiàn)本人從公平和效率視角就此談談自己的觀點。

一、我國新《公司法》對一人有限責任公司的規(guī)制

從新公司法的規(guī)定看，第58條至第64條總共7個條文對一人公司做出了規(guī)定。主要內(nèi)容有:

1.明確了一人公司的法律地位。新《公司法》第58條第2款規(guī)定:“本法所稱一人有限責任公司，是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司。”把一人公司納入了“有限責任公司的設立和組織結構”一章，并強調(diào)一人公司的設立和組織結構，除適用本節(jié)的規(guī)定外，在本節(jié)沒有規(guī)定的情況下，適用公司法關于有限責任公司的一般規(guī)定。從新《公司法》規(guī)定來看，我國新《公司法》只承認一人有限責任公司，而不包括一人股份有限公司。

2.規(guī)定了最低注冊資本數(shù)額和交納方式。新《公司法》第59條第1款規(guī)定:“一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元。股東應當一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。”同時，我國《獨資企業(yè)法》規(guī)定獨資企業(yè)承擔無限責任，但沒有規(guī)定出資額。一人公司規(guī)定了最低出資額同時又規(guī)定股東承擔有限責任。從這一角度來看，這兩種組織形態(tài)各有優(yōu)勢，因此單一投資主體必然會根據(jù)自身的經(jīng)濟實力和其他的因素做出選擇的。

3.禁止1個自然人設立多個一人有限責任公司。新《公司法》第59條第2款規(guī)定:“一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司。該一人有限責任公司不能投資設立新的一人有限責任公司。”這條規(guī)定可以盡可能的避免投資者濫用公司法律人格，濫設一人公司，惡意逃避法律責任。

4.增強了公司運作的透明度。新《公司法》第63條規(guī)定:“一人有限責任公司應當在每一會計年終了時編制財務會計報告，并經(jīng)會計事物所審計。”通過這一透明化的規(guī)定，使一人公司能在債權人甚至公眾的監(jiān)督之下，降低了單一投資者損人利己不法交易行為的可能性。

5.建立了一人有限責任公司的人格否認的制度。公司法人格否認是公司法人有限責任原則的補充，是對失衡的公司利益關系的一種事后規(guī)制。我國新《公司法》第64條規(guī)定:“一人有限公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)，應當對公司債務承擔連帶責任。”

我國新公司法對一人有限責任公司所作的上述規(guī)定，將一人公司納入法律的規(guī)制當中，使實踐中的一人公司有法可循。

二、一人有限責任公司規(guī)制的公平和效率視野

新《公司法》一方面允許一人公司的設立，另一方面又對其嚴加限制。從理論上來講，這一規(guī)定是適當?shù)模驗樗仍试S了一人公司的設立，同時又防止了一人公司的濫設，起到了非常好的平衡作用，可以說是立法技術的成功運用。它對于解決我國現(xiàn)實生活中實質一人公司的問題有著重要的作用。但從公平視野來解讀這些規(guī)定，我們不難發(fā)現(xiàn)新《公司法》在股東身份、注冊資本、設立登記記載事項、財務與法人人格否認等方面對一人公司所作的規(guī)定更為嚴格。同時由于這些規(guī)定過分著意于對公司債權人的保護，這也加重了股東的義務，降低了公司的經(jīng)營效率。

1.增加了設立一人有限責任公司的難度。為廣泛吸引社會資金和擴大就業(yè)，新《公司法》規(guī)定，有限責任公司注冊資本的最低限額降為人民幣3萬元，并規(guī)定注冊資本高于3萬元的，高出部分股東可以分期繳付。但這僅適用于一般有限責任公司。另根據(jù)《個人獨資企業(yè)法》第八條的規(guī)定，個人獨資企業(yè)的設立并沒有法定注冊資本最低限額，只需“有投資人申報的出資”即可。而根據(jù)新《公司法》第五十九條的規(guī)定：“一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元，股東應當一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額”。 一人公司的設立門檻明顯高于個人獨資企業(yè)和一般有限公司。同時， 10萬元對于一般的自然人投資者來說顯然不是一筆小數(shù)目，這也無異于違背了新《公司法》鼓勵中小投資者投資的初衷。

2.規(guī)定了更為嚴格的審計制度。一般有限責任公司是封閉性公司，其公司的經(jīng)營狀況通常不需要向社會公開，而新《公司法》規(guī)定，對一般有限責任公司實行更為嚴格的登記、公示和書面記載制度，要求一人有限責任公司必須定期將公司的財務狀況向社會公眾公開，并經(jīng)會計師事務所審計。而一般公司在無法律明確規(guī)定的情況下，可以不經(jīng)審計。這樣的規(guī)定為一人公司在經(jīng)營管理中增添了不便的因素和審計成本，同時使一人公司經(jīng)營狀況和財務狀況的保密性不如個人獨資企業(yè)，也在無形之中增加了公司的成本。

3.加大了公司設立數(shù)量的限制力度。一個自然人只能設立一個一人公司，該公司不能再設立一人公司，但法人單位或國有獨資公司作為股東則不受該限制，可設立多個一人公司并組成集團性公司。在公司設立數(shù)量上對一人有限責任公司所作的相關限制性規(guī)定很容易壓抑廣大中小投資者設立一人有限責任公司的熱情，從而造成他們規(guī)避法律上的硬性規(guī)定，轉而去設立對注冊門檻要求更低的實質一人公司。這樣一來，立法者意圖限制一人公司數(shù)量的做法就會落空，而相關法律條文也就形同虛設了。

4.引入了更為嚴格的法人人格否認制度。新《公司法》中第64條規(guī)定:“一人有限責任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)的，應當對公司債務承擔連帶責任”。這是對一人有限責任公司股東針對公司財產(chǎn)獨立性的證明義務和連帶責任的規(guī)定。同時新《公司法》中第20條第3款還規(guī)定:“公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。”在這兩項規(guī)定中，后者是對公司法人人格否認的原則性規(guī)定，而前者則是專門針對一人有限責任公司股東濫用公司法人資格的一種推定性規(guī)定。這種原則性和技術性相結合的規(guī)定對于防止一人有限責任公司股東濫用其對公司的控制權，更好地保護公司債權人的利益顯然是有益的。但通過對比兩個法條我們可以得知 ，一人有限責任公司的股東對公司財產(chǎn)的獨立性負有舉證責任，這相較于一般的有限責任公司而言，責任是過于嚴格了。

綜上所述，新《公司法》對一人有限責任公司的相關規(guī)定使得投資者的收益和風險存在著明顯的不平衡，失去了法律應有的公正。這很可能導致理性的經(jīng)濟人失去選擇投資一人有限責任公司的意愿，畢竟單一股東對有限責任和單一股東性的追求完全可以通過找?guī)讉€掛名股東的形式來實現(xiàn)，犯不著支付較高的注冊資本的限制、接受承擔舉證的責任等更為嚴格的規(guī)制。況且從《公司法》的制度設計來看，只要再找一個其他人來成為掛名股東即可成為一般有限責任公司，這些嚴格規(guī)定是輕易可以規(guī)避的。這就導致新《公司法》對一人有限責任公司的規(guī)定無非是增加了一種公司形式供投資者選擇，而由于權利、義務的明顯失衡，最后可能有違立法的初衷，使現(xiàn)實中的實質的一人有限責任公司的問題不能得以有效解決，一人有限責任公司應有的社會效益也就不能得以充分發(fā)揮。

三、提升一人有限責任公司規(guī)制社會效益的構想

綜上所述，雖然我國關于一人公司的立法已經(jīng)實施，但要發(fā)揮一人有限責任公司應有的社會效益，就必須完善現(xiàn)有的相關規(guī)制。

1.營造一人有限責任公司和相關制度間相對公平的外部制度環(huán)境。新《公司法》對一人有限責任公司的承認無疑會給相關的制度帶來影響。同時相關制度也對一人有限責任公司的社會效益發(fā)揮產(chǎn)生影響。比如一人有限責任公司制度和個人獨資企業(yè)制度、合伙制度、普通的有限責任公司制度、實質一人公司制度等，它們之間的關系該怎樣協(xié)調(diào)，才能保證相對的公平;不同制度下的商事主體能否轉換，如果能夠轉換，我們應當為其設定什么樣的條件和程序等，才能保證其實現(xiàn)最大的效率。在這些相關制度的競爭中，我們要在實踐中不斷協(xié)調(diào)其相互關系，及時總結經(jīng)驗，努力尋找它們之間的平衡點，以期為一人有限責任公司在市場競爭中營造一個公平的、和諧的外部制度環(huán)境。特別是對一人有限責任公司的事先調(diào)節(jié)機制制和事中調(diào)節(jié)機制要考慮與其他商事主體公平對待。例如，對于設立一人有限責任公司的資本金，可以在“一次繳足”維持不變的情況下，考慮降低10萬元這個門檻；對于轉設的限制，可以在完善公司法人獨立人格之例外制度的基礎上，取消該項限制設定等等。

2.完善一人有限責任公司的內(nèi)部治理結構，提升其自治功能。從法理上說，一人有限責任公司的股東是單一的，其內(nèi)部治理結構如何設置也應是股東的自由權利，外部力量是不宜強行干涉的。因此，良好的治理結構對于一人有限責任公司的合理運轉就顯得尤為重要。然而，由于新《公司法》對一人有限公司的某些問題的規(guī)定仍然過于原則。因此，國家相關部門應當積極引導一人有限責任公司的股東建立合理的公司內(nèi)部治理結構。即在公司內(nèi)部應由股東以外的管理人員和雇員民主選舉出一個類似于監(jiān)事會的機構用于對股東的決議實行內(nèi)部監(jiān)督。例如，可以在借鑒傳統(tǒng)公司法人治理結構模式的基礎上，建立一人有限責任公司自己的治理結構。一人有限責任公司的股東可以委托其信任的人員擔任公司的董事(或執(zhí)行董事)和監(jiān)事(或執(zhí)行監(jiān)事)，這些被委托者可以是一些專業(yè)人員、公司職工，也可以是股東信得過的任何其他人。同時在公司的章程中，明確這些人員各自的職責，使其相互配合，也相互制衡。對于公司的重大決定，由股東、董事和監(jiān)事等公司的高層人員共同簽字并置備于公司，以備股東在必要時用以舉證。

3.加強一人有限責任公司的監(jiān)管，構筑其有效的信用保障。信用體系對新《公司法》的高效、全面地實施，乃至對我國整體經(jīng)濟持久有序的發(fā)展都是至關重要的。一人有限責任公司應有的社會效益的發(fā)揮，也必須通過其有效的信用保障來推進。因此，政府相關部門要逐步建立針對所有市場主體的信用檔案制度，以方便社會查詢，最終，使失信者不敢為，不能為。一方面要加大力度進行信息共享系統(tǒng)的建立與完善，另一方面要成立相應的信用評估機構。通過信用信息有效采集，加工提取真實有效的信用信息，科學分析處理有用信息，出具權威的信用評估報告，使社會整體信用意識大幅提高。從而通過構建面向所有市場主體的信用評估體制，引導一人公司在嚴格的社會監(jiān)督下有序發(fā)展。如對一人公司濫用權利的信息，政府出面將其向社會各界快速公開，并對一人公司的經(jīng)營信息定期進行嚴格的分析評定，包括公司財務信息，公司以往交易記錄，信貸記錄，公司重大決策的備忘錄，以及股東個人信用記錄等。信息快速公開化，信息高度透明化，會使尋求進一步發(fā)展的投資者不會因短期暴利而放棄長期持久經(jīng)營的機會去濫用一人公司的有限責任，自然就會減少欺詐、非法行為和虛偽陳述等。這樣可以控制股東對一人公司法律人格的濫用，引導、規(guī)范公司的良性發(fā)展。這也可加強對一人公司的社會監(jiān)督，同時也會減少一人公司財產(chǎn)被轉移、隱匿的機會，減少出資不實，抽逃出資或“空客公司”、“皮包公司”產(chǎn)生的可能性，使不良后果縮小到最低限度。

總之，只有在公平的競爭環(huán)境、合理的內(nèi)部治理結構、有效的信用保障交互作用下，一人有限公司的良性功能才可能發(fā)揮到極致，一人有限公司才能在擴大就業(yè)，繁榮市場，促進經(jīng)濟健康發(fā)展，增強我國經(jīng)濟實力等方面發(fā)揮其應有的社會價值。

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