ＵＣＰ６００修訂本對受益人的影響

信用證是國際貿易結算中一種重要的支付工具，國際商會制定的“跟單信用證統一慣例”(Uniformrm Customs and Practicefor Documentary Credits，以下簡稱UCP)是指導各國開展信用證業務的綱領性文件，其宗旨是為了促進國際貿易的發展，反對各種形式的貿易保護主義，規范信用證業務操作實踐，減少各國間因規則不統一造成的爭議和糾紛。作為一套行業自律性規則，“跟單信用證統一慣例”自1933年首次問世以來已經得到世界上越來越多國家和地區的接受和使用，并成為迄今為止最為成功的一套非官方貿易規則。長期以來，國際商會一直致力于統一慣例的修訂和完善。

2006年10月25日，國際商會在法國巴黎舉行的銀行技術和慣例委員會2006年秋季年會上，以投票表決的方式，通過了其第六次修訂，新修訂的版本為UCP600，即國際商會第600號出版物，并于2007年7月1日生效實施。為了完成這次修訂，國際商會成立了9人起草小組(Drafting Group)，在斟酌了5000多條意見的基礎上先后形成了15個草案直至最后的定稿：來自26個國家、由41人組成的咨詢小組(Consulting Group)對草案進行了審閱并提出了建議：國際商會銀行技術和慣例委員會先后七次對草案進行審核；國際商會各國家委員會也積極參與修訂，匯總和提交各類意見和建議。整個修訂過程歷時三年多的時間。起草小組主席Gary Coller說，新規則不僅體現當前信用證實務，還力求反映其今后的發展。

國際商會在UCP修訂前進行的全球調查結果顯示：信用證下的單據大約有70％在第一次交單時因為不符點而遭到拒付，有些不符點是微不足道的。實務中愈演愈烈的不符點費的收取更是對這一問題起了推波助瀾的作用，嚴重影響了信用證作為國際支付方式的發展。為了促進信用證業務的順利發展，國際商會根據UCP500執行以來出現的新問題、新情況，對原有的規則進行了修訂。縱觀UCP600條款，新規則體現了新的特點，并對受益人帶來了一系列的影響。具體體現在以下幾個方面。

1、UCP600進一步明確信用證的獨立性

UCP600第四條“信用證與合同”b款指出，開證行應勸阻申請人試圖將基礎合同、形式發票等文件作為信用證組成部分的做法。本款為UCP600新增內容，旨在進一步強調信用證和作為其基礎的銷售合同的相互獨立性，也對實務中存在的將合同或形式發票作為信用證組成部分的做法予以明確的否定，使信用證下受益人的權益不受合同糾紛的影響，維護了信用證的獨立性。

2、UCP600強調信用證的不可撤銷性

UCP600第三條指出“信用證是不可撤銷的，即使信用證中未注明也是如此”。同時，新規則刪除了UCP500第六條“可撤銷和不可撤銷信用證”，以及第八條“信用證的撤銷”，表明在UCP600下所有信用證都是不可撤銷的，開證行一旦開出信用證即構成了確定的付款承諾，受益人收匯更有保障。

3、受益人在信用證下交單取款的權利進一步擴大

UCP600第六條“支取方式、截止日和交單地點”a款指出“信用證必須規定可在其處支取款項的銀行，或是否可在任一家銀行支取，規定在被指定銀行支取的信用證也可以在開證行支取。”這意味著無論是何種支款方式的信用證，均可規定在任何一家銀行交單取款。而根據UCP500第十條b款的規定，只有是自由議付信用證下的受益人才可以向任何一家銀行交單，議付信用證以外的信用證，開證行必須指定交單銀行。但當付款或承兌信用證中的被指定銀行不是受益人的往來銀行，或與受益人所在地不一致時，往往會給受益人交單帶來不便。此外，本款還表明即使信用證規定了被指定銀行，受益人也可以直接向開證行寄單索匯。新規則下受益人交單取款的權利具有更大的靈活性。

4、開證行和保兌行第一性的付款責任進一步明確

UCP600第二條指出“信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾”：“保兌意指保兌行在開證行之外對于相符交單做出承付或議付的確定承諾”。此外，第七條b款指出“開證行自開立信用證之時起即不可撤銷地承擔付款責任”；第八條b款指出“保兌行自對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔付款或議付地責任”。由于在UCP600下開證行和保兌行第一性的付款責任得到了進一步的明確。信用證作為國際貿易中一種重要的支付方式，受益人的權益將得到進一步的保障。

5、信用證結算方式下受益人獲得融資更加方便

UCP600中受益人在議付信用證、延期付款信用證和承兌信用證下均可以從銀行獲得融資。而UCP500中只有議付信用證的開證行向被指定銀行做出了到期前給付對價的明確授權，受益人可以獲得提前收款的便利，被指定銀行也獲得了償付的權利，即使議付后、到期日之前發生欺詐，只要提交的單據在表面上符合信用證的要求，就有權從開證行那里獲得償付。這是因為議付信用證下的議付行支付對價給受益人成為正當持票人，正當持票人的權利優于前手，即使存在欺詐，開證行也不能對抗正當持票人，對融資銀行較有保障。議付信用證以外的開證行在信用證中一般沒有授權被指定銀行提前付款，延期付款信用證項下開證行(或保兌行)的責任是到期付款，而承兌信用證項下開證行(或保兌行)的責任是先承兌匯票，然后到期付款。以開證行作為承兌行的承兌信用證，由于有開證行承兌匯票時做出的付款承諾，對融資銀行來說也比較有保障。以被指定銀行作為承兌行的承兌信用證，被指定銀行作為承兌行貼現匯票，在到期日有權獲得開證行的償付。延期付款信用證由于不需要受益人提交匯票而失去票據法的保護，融資銀行必須承擔在信用證交易中受益人欺詐的風險，如果發生欺詐，已對出口商辦理融資的銀行在到期日將無法獲得開證行的償付。在1999年的BancoSantander V.Banque Paribas案件中，Santander銀行既是保兌行又是被指定銀行，對提單日后180天的延期付款信用證，在單證相符的條件下提前付款2030萬美元，到期日前開證行卻發現受益人偽造單據欺詐，法院發出禁付令，當Santander銀行以保兌行和被指定銀行的雙重身份要求開證行償付時，開證行以沒有授權貼現為由，拒絕償付，得到法庭支持，導致Santander銀行因為欺詐損失2030萬美元。因此為防止欺詐，延期付款信用證下的被指定銀行往往不對受益人做融資貼現。

UCP600第七條、第八條和第十二條授權被指定銀行在到期日之前預付或購買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾。這意味著受益人和被指定銀行又獲得了兩種新的融資途徑。新規定使受益人能更方便地從被指定銀行獲得融資，被指定銀行提供融資后獲得開證行償付也更有保障。

6、信用證項下的修改受益人具有最后的決定權

UCP600第十條f款指出“修改中關于除非受益人在某一時間內拒絕修改否則修改生效的條款將被不予理會”，實務中關于修改生效的這一做法違背了信用證不可撤銷性的原則，UCP600明確表示對這種做法應不予置理，有效維護了受益人的權益。受益人可以通過交單的方式表明接受還是拒絕修改，將主動權留給自己。

7、銀行審單時間的重新確定有利于受益人盡早收匯

UCP600第十四條b款和十六條d款將銀行審核單據的時間由UCP500的“合理時間內，但不超過從其收到單據翌日起算七個銀行工作日”更改為“最多為收單翌日起第5個工作日”。根據這一規定，受益人在相符交單情況下有望早日收匯，也使銀行不再卷入對“合理時間”的認定而產生的糾紛。

8、審單標準更加寬松

單據審核標準的不同是產生信用證糾紛的一個重要因素。長期以來，人們對不符點的認定存在較大的差異，如對“拼寫錯誤、字母遺漏”等輕微的不符能否構成足以拒付的不符點存在不一致的看法。單證之間和單單之間相符到何種程度才算一致沒有一個統一的標準。關于單據的審核形成了兩個標準，一個是“嚴格相符”(StrictCompliance)，一個是“實質相符”(Substantial Compliance)。“嚴格相符”要求單據和信用證之間逐字逐句完全相同，然而實務中完全相符的單證的比例并不高。“實質相符”是指實質性問題相符即可，只要單據中的不一致不會對開證申請人造成損害就不構成不符點，但“實質相符”的標準難以掌握。在貿易實務中，當信用證項下進口貨物價格下跌，開證申請人認為已無利可圖，甚至虧損時，會極力要求開證行對外拒付。如果開證行應申請人的要求找出細微的非實質性的不符點對外拒付，不僅會損害開證行的聲譽，也極易給申請人以可乘之機，使銀行卷入商務糾紛，違背信用證的獨立性原則。

由于各國對UCP500的理解及各國銀行審單標準的不統一，近年來信用證糾紛案不斷增多。為解決這一問題，國際商會在意大利羅馬召開的2002年秋季年會上通過了《關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》(即ISBP，國際商會(ICC)出版物645號)。ISBP統一和規范了信用證項下單據的審核實務。UCP600反映了ISBP的最新規定，第十四條“單據審核標準”d款指出“單據中的內容，根據信用證、單據本身以及國際標準銀行實務解讀時，無須與該單據、其他要求的單據或信用證中的內容完全一致，但不得矛盾。”此外，該條e款規定，商業發票以外其他單據上的貨物描述，如果有的話(if stated)，可以使用與信用證中的貨物描述不矛盾的統稱，表明商業發票以外其他單據可以不顯示貨物描述。又根據該條f款，運輸單據、保險單據或者商業發票之外的單據只要表面看來滿足所要求單據的功能即可。i款關于開證申請人和受益人地址的規定也有利于受益人制單。新規則將有助于解決不符點認定上存在的爭議，也將使受益人不再因為細微的、非實質性的不符而遭到拒付。

9、拒付后開證行對單據處理方式的變化有利于受益人盡快收匯

UCP500規定了開證行拒付后兩種單據處理方式，即退單或持單聽候指示，而UCP600第十六條c款規定了四種單據處理方式，除上述兩種方式外，開證行可以按照之前從交單人處獲得的指示處理，還可以保留單據直至申請人同意放棄不符點，也就是說開證行拒付后又可以在申請人后來同意付款的情況下再次交出單據。信用證下實際退單的比例并不高，很多信用證拒付是開證行為了維護自身的利益，免除付款責任或為了收取不符點費而做出的決定，拒付后受益人可以通過和申請人的友好協商獲得付款，為了使申請人在拒付后能付款贖單，又不至于因為拒付時聲明持單聽候處理而引發爭議，很多銀行在開證或拒付時聲明如果申請人同意放棄不符點，銀行將交單付款，盡管此前曾聲明持單聽候交單人的指示。UCP600關于拒付后單據的處理方法更加靈活，有利于受益人盡快收匯。

10、單據遺失風險不再由受益人承擔

單據在郵寄途中丟失的情況時有發生，一直以來，這樣的風險都由受益人承擔。UCP600第三十五條指出只要相符單據交到被指定銀行或保兌行，郵寄造成單據遺失的風險不再由受益人承擔，開證行或保兌行必須履行付款責任。本條款的規定確保了受益人在相符交單條件下一定能夠獲得付款。

UCP的修訂反映了銀行、貿易、運輸和保險實務的最新發展，新規則將有助于協調信用證各當事人之間的權責利益關系，維護受益人的權益，減少信用證糾紛，降低拒付率。隨著國際貿易和信用證實務的進一步發展，UCP將不斷得到完善，以便更好地指導信用證實踐，促進國際貿易的發展。