開證銀行審單及合理拒付的重要性

目前，在進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下，到單時(shí)，因開證申請(qǐng)人急于提貨，為盡早將單據(jù)交給開證申請(qǐng)人，國(guó)內(nèi)銀行的一般做法是：對(duì)進(jìn)口信用證項(xiàng)下單據(jù)不作審核或是粗審，或是將不符單據(jù)直接交開證申請(qǐng)人，由其決定拒付與否。筆者就開證銀行放單環(huán)節(jié)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和隱患進(jìn)行分析，結(jié)合案例強(qiáng)調(diào)進(jìn)口信用證開證銀行審單的重要意義及對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)合理拒付的必要性。

[案情介紹]

案例一：

2XXX年3月12日，中國(guó)甲公司與韓國(guó)乙公司就買賣化工產(chǎn)品簽訂一份銷售合同，該合同貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為CIF中國(guó)，付款條件為甲公司向乙公司開出一份不可撤銷的90天遠(yuǎn)期承兌信用證。3月20日，通過(guò)丙銀行(開證行)開出以乙公司為受益人的信用證。該信用證金額23萬(wàn)美元，并規(guī)定裝船期限為2XXX年4月10日，單據(jù)提交日期為2XXX年4月25日。4月30日，乙公司將信用證項(xiàng)下單據(jù)通過(guò)其當(dāng)?shù)囟°y行寄往開證銀行(丙銀行)。5月8日丙銀行收到單據(jù)后，未仔細(xì)審核單據(jù)，在收到單據(jù)的第二天(5月9日)放單給甲公司，并要求承兌到期付款。甲公司承兌贖單后，丙銀行于5月10日就對(duì)外發(fā)出承兌電文承諾到期付款。

然而在5月12日甲公司向丙銀行提出對(duì)外拒付要求，究其原因是由于市場(chǎng)價(jià)格行情變動(dòng)引起的，且甲公司稱經(jīng)過(guò)仔細(xì)審查信用證項(xiàng)下單據(jù)后發(fā)現(xiàn)單據(jù)也存在不符，即提單上未按信用證要求注明信用證編號(hào)。丙銀行重新調(diào)出業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行核實(shí)，證實(shí)不符點(diǎn)確實(shí)存在。雖然甲公司發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)向丙銀行提出對(duì)外拒付的要求尚在7個(gè)銀行工作日內(nèi)，然而，甲公司書面承諾付款，且丙銀行在此基礎(chǔ)上已于5月10日對(duì)外承兌，顯然丙銀行承兌的事實(shí)已不能更改。于是甲公司向丙銀行進(jìn)行投訴業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員未能履行銀行審單職責(zé)，要求丙銀行承擔(dān)其部分損失作為賠償。

丙銀行在處理此事件時(shí)，就甲公司提出的不符點(diǎn)成立的事實(shí)，及考慮到丙銀行在處理業(yè)務(wù)時(shí)雖在對(duì)外承兌前已收到甲公司的書面付款承諾，可以免除法律上的責(zé)任，但丙銀行放單之前未能做到細(xì)致審單，存在服務(wù)欠到位的因素等，放棄了原本可以不符點(diǎn)事實(shí)對(duì)外提出拒付的權(quán)利，將丙銀行作為開證行應(yīng)有審核單據(jù)和拒付的地位放棄了，從而引起甲公司投訴。最后，基于雙方長(zhǎng)期良好合作關(guān)系，丙銀行給予該公司手續(xù)費(fèi)優(yōu)惠政策及貸款利率優(yōu)惠等作為該公司損失的補(bǔ)償，甲公司無(wú)奈也承擔(dān)承兌信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的義務(wù)。

案例二：

一筆金額為15萬(wàn)美元的遠(yuǎn)期承兌信用證項(xiàng)下，出口商A公司不符點(diǎn)出單，交單行C銀行表提不符單寄開證行D銀行，D銀行收到不符單據(jù)后直接提示給進(jìn)口商B公司要求承兌贖單，在B公司贖單后D銀行馬上對(duì)外承兌。二天后(在到單后第5個(gè)銀行工作日)B公司向D銀行提出拒付要求。此時(shí)D銀行表示已經(jīng)承兌即無(wú)法進(jìn)行拒付，只能接受單據(jù)準(zhǔn)備到期付款。于是，B公司無(wú)法理解D銀行的做法，并質(zhì)問D銀行為何不能依據(jù)國(guó)際慣例在銀行收到不符單據(jù)后的7個(gè)銀行工作日內(nèi)對(duì)外作出拒付通知，在與D銀行交涉無(wú)果的情況下，B公司準(zhǔn)備從此不再與D銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)上的往來(lái)。

[案例分析]

案例一涉及的是開證銀行未審核單據(jù)即放單給開證申請(qǐng)人引起的糾紛，案例二涉及的是開證銀行對(duì)不符單據(jù)未作出合理拒付即放單給開證申請(qǐng)人引起的糾紛，上述兩個(gè)案例均發(fā)生在開證銀行的放單環(huán)節(jié)。

目前，在進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下，到單時(shí)，因開證申請(qǐng)人急于提貨，為盡早將單據(jù)交開證申請(qǐng)人，國(guó)內(nèi)銀行的一般做法是：對(duì)與進(jìn)口信用證項(xiàng)下單據(jù)不做審核或粗審，或是將不符單據(jù)直接交開證申請(qǐng)人，由其決定拒付與否。

采用這種方法大致出于以下考慮：一是手續(xù)簡(jiǎn)單化，銀行工作量減少。具體體現(xiàn)在審單以開證申請(qǐng)人為主，減少了銀行審單工作量；相應(yīng)地拒付次數(shù)減少，從而減少了銀行辦理對(duì)外拒付手續(xù)的工作量。二是開證銀行可大大減少對(duì)外拒付的次數(shù)，從而維護(hù)良好的對(duì)外形象。因?yàn)橹挥性陂_證申請(qǐng)人拒受單據(jù)時(shí)，開證銀行才認(rèn)真審核單據(jù)找出不符對(duì)外拒付。三是盡早將單據(jù)交給開證申請(qǐng)人及早提貨，即將拒付與否的決定權(quán)交給申請(qǐng)人，比較受開證申請(qǐng)人歡迎，也有利于增進(jìn)銀貿(mào)之間的感情。

然而，上述做法恰恰正是開證銀行的風(fēng)險(xiǎn)和隱患所在。風(fēng)險(xiǎn)大多集中在遠(yuǎn)期承兌信用證上。如果開證申請(qǐng)人接受單據(jù)的決定始終不變，開證銀行對(duì)外承兌不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)：但是如果開證申請(qǐng)人在開證銀行承兌后又要求拒付，正如上述二個(gè)案例一樣，則開證銀行的處境就十分難堪。實(shí)務(wù)中這種情況并非少見，因?yàn)殚_證申請(qǐng)人做出拒付與否決定的依據(jù)很大程度上并不在于單據(jù)本身，他考慮的更多的是貨物本身和市場(chǎng)行情等等因素。一旦這些因素發(fā)生了變化，出于自身利益的考慮，開證申請(qǐng)人便會(huì)反過(guò)來(lái)要求開證銀行審核單據(jù)找不符，在原先承兌的情況下對(duì)外拒付，若在此時(shí)真的發(fā)現(xiàn)單據(jù)確實(shí)存在著不符點(diǎn)的情況，然而銀行的承兌行為卻不能改變，此時(shí)銀行不僅要承擔(dān)無(wú)條件支付責(zé)任，而且甚至要遭受開證申請(qǐng)人的投訴帶來(lái)銀行信譽(yù)上和經(jīng)濟(jì)上的損失。

兩個(gè)案例都是由于市場(chǎng)行情發(fā)生了變化，要求開證銀行以單據(jù)存在不符為由對(duì)外拒付。可見在采用信用證這種結(jié)算方式下，當(dāng)貿(mào)易背景發(fā)生變化時(shí)，處于貿(mào)易不利地位的進(jìn)口方為了自身利益往往會(huì)首先考慮到從單據(jù)上找不符點(diǎn)進(jìn)行拒付，且對(duì)他們來(lái)說(shuō)手續(xù)簡(jiǎn)單而有效，銀行此時(shí)若予以配合則好說(shuō)，若不同意拒付則反過(guò)來(lái)要與銀行理論一番了，要是銀行在前后處理業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)存在漏洞或過(guò)失，銀行將被牽扯進(jìn)貿(mào)易糾紛中去。

從案例一來(lái)看，假設(shè)開證銀行在放單之前對(duì)單據(jù)進(jìn)行了審核，顯然該明顯的不符點(diǎn)將不難發(fā)現(xiàn)，并能夠及時(shí)作出拒付處理，就完全可以避免上述案情的發(fā)生，同時(shí)也可以為開證申請(qǐng)人爭(zhēng)得有利條件和取得有利地位。從銀行本身來(lái)講，開證銀行收到單據(jù)后未經(jīng)審核就放單給客戶，此行為實(shí)質(zhì)上已經(jīng)違反了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，若不發(fā)生糾紛則無(wú)大礙，但一旦發(fā)生貿(mào)易糾紛則開證銀行將因失職而被牽扯進(jìn)去。作為開證銀行審核單據(jù)是它的職責(zé)，應(yīng)是信用證業(yè)務(wù)處理程序中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，開證銀行在放單前未審或不仔細(xì)審核單據(jù)意味著失職，在發(fā)生糾紛時(shí)很可能會(huì)遭到開證申請(qǐng)人的起訴，甚至承擔(dān)法律上的責(zé)任。就案例一而言，開證銀行已違反了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，即在放單前未審核單據(jù)，這就給開證申請(qǐng)人抓住了把柄，成為開證申請(qǐng)人投訴的理由。

根據(jù)UCP500在C部分中闡述的開證行的責(zé)任與義務(wù)規(guī)定，如果單據(jù)表面與信用證條款和條件不符，開證銀行有權(quán)拒絕接受單據(jù)。同樣的從案例二來(lái)看，開證銀行只注重簡(jiǎn)化手續(xù)和更多地考慮開證申請(qǐng)人的利益，收到不符單據(jù)未及時(shí)對(duì)外作出拒付，而是直接放單給銀行，忽視了銀行的利益和風(fēng)險(xiǎn)的把握。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，“……開證行及／或保兌行(如有)，或代其行事的指定銀行，當(dāng)收到單據(jù)時(shí)，必須僅以單據(jù)為依據(jù)，確定單據(jù)是否表面與信用證條款和條件相符。如單據(jù)表面與信用證條款和條件不符，可以拒絕接受。……”，可見，開證行認(rèn)為單據(jù)與信用證不符時(shí)，可采取三種處理辦法，一是與開證申請(qǐng)人協(xié)商接受不符點(diǎn)付款，二是通知受益人不符點(diǎn)(拒付或暫不付)，代為保管單據(jù)，聽候交單人的處理意見；三是通知受益人不符點(diǎn)(拒付或暫不付)，并將單據(jù)退回給交單人。換言之，如果單據(jù)存在不符，放棄拒付權(quán)利放單據(jù)給開證申請(qǐng)人，即實(shí)際上已接受了不符點(diǎn)交單，就必須承兌或付款，無(wú)權(quán)再稱單據(jù)與信用證條款不符了。因此，不管開證申請(qǐng)人接不接受不符單據(jù)，開證銀行在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)不符單據(jù)的合理拒付可以更好地維護(hù)銀行利益是非常必要的，實(shí)務(wù)中可采用先表明拒付，再聲稱將聯(lián)系申請(qǐng)人接受單據(jù)的做法。一般來(lái)講，不符點(diǎn)出單往往是貿(mào)易糾紛的前兆，而拒付可以使開證行免除其付款責(zé)任，避免日后的諸多風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)務(wù)中，為了防患于未然，開證銀行往往與開證申請(qǐng)人約定：銀行未審核單據(jù)放單或?qū)⒉环麊螕?jù)直接放給開證申請(qǐng)人，由此可能產(chǎn)生的一切后果由公司承擔(dān)。這種做法暫且不考慮該約定是否具有法律上的效力，即便銀行與開證申請(qǐng)人的約定有效，發(fā)生糾紛時(shí)銀行可以免除法律責(zé)任，但開證銀行的做法和服務(wù)水平將會(huì)受到客戶的質(zhì)疑，將會(huì)直接導(dǎo)致銀行信譽(yù)受損。

[案例總結(jié)]

開證銀行在未審核單據(jù)的情況下放單，即使單據(jù)存在不符，在收到單據(jù)后的7個(gè)銀行工作日內(nèi)未提出拒付，則開證銀行應(yīng)負(fù)承兌或付款責(zé)任。雖然案例一中銀行與企業(yè)考慮到雙方一直以來(lái)的良好合作關(guān)系，互相都能作出讓步，并友好地解決了此案，案例二中開證申請(qǐng)人也沒有追究開證銀行的責(zé)任，而是采取不與該開證銀行繼續(xù)合作的機(jī)會(huì)，但實(shí)際上對(duì)銀行來(lái)講信譽(yù)已不同程度地受到影響和損失。

信譽(yù)是銀行最寶貴的財(cái)富，是銀行利益的根本。不論處理何種業(yè)務(wù)，維護(hù)信譽(yù)都會(huì)擺在首要位置。處理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)亦是如此。那么，在對(duì)進(jìn)口信用證項(xiàng)下單據(jù)處理過(guò)程中，如何做才能真正維護(hù)銀行信譽(yù)呢?筆者認(rèn)為，正確理解信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，重視銀行放單前的審核環(huán)節(jié)，牢牢把握合理拒付這一武器是關(guān)鍵。信用證是銀行有條件的付款承諾，單證相符是開證銀行付款的前提條件。單證不符時(shí)開證銀行有權(quán)拒付，這是開證銀行的正當(dāng)權(quán)利。

總之，開證銀行在進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)到單時(shí)不能忽略單據(jù)審核環(huán)節(jié)，具體操作時(shí)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，開證銀行對(duì)進(jìn)口單據(jù)的審核及對(duì)不符點(diǎn)單據(jù)的合理拒付，不僅可以更好地維護(hù)銀行利益，而且對(duì)于規(guī)范信用證業(yè)務(wù)操作、發(fā)揮信用證結(jié)算方式對(duì)買賣雙方的保證作用具有深遠(yuǎn)意義：

其一，開證銀行放單前的單據(jù)審核及合理拒付可以促使受益人走出信用證業(yè)務(wù)中偏信開證申請(qǐng)人信用和承諾、輕視單據(jù)制作的誤區(qū)，加強(qiáng)制單工作，提寓制單水平，從而減少瑕疵單據(jù)的提交，確保得到開證銀行的付款保證。

其二，開證銀行放單前的單據(jù)審核及先行對(duì)外拒付，然后聯(lián)系開證申請(qǐng)人接受單據(jù)可為開證申請(qǐng)人爭(zhēng)取到更多的調(diào)查取證時(shí)間，受益人如真有違約行為，也有可能在承兌前被及時(shí)發(fā)現(xiàn)而不至于匆忙承兌后又對(duì)外拒付，造成銀行信譽(yù)及自身利益的損失。

其三，開證銀行重視放單前的單據(jù)審核工作可以提高結(jié)算人員的審單能力和業(yè)務(wù)水平，亦可以從境外銀行交來(lái)的單據(jù)中借鑒各國(guó)銀行不同單據(jù)的處理方法和制單技巧，熟悉并了解國(guó)際上各機(jī)構(gòu)出具的不同單據(jù)類型和內(nèi)容。

另外，筆者建議，針對(duì)不同客戶不同貨物的特點(diǎn)，建立一套快速單據(jù)處理通道機(jī)制，培養(yǎng)一支審單專家隊(duì)伍，專門從事進(jìn)口信用證單據(jù)的審核和不符點(diǎn)處理，使進(jìn)口單據(jù)能夠得到快速和正確處理，這樣既能加強(qiáng)開證銀行放單環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范，符合國(guó)際慣例，又能滿足客戶的緊急需求。