外資銀行信貸管理的借鑒意義

　　摘要：對貸款的行為約束和管理實踐是銀行業經營管理和風險控制的基本要素。由于種種原因，我國銀行業信貸管理存在不少制度缺陷，致使銀行經營狀況和信貸資產質量長期積重難返。借鑒國外銀行的先進做法，盡快建立適應國際化競爭需要的新型銀行制度是我國銀行業發展的必然選擇。
　　關鍵詞：外資銀行；信貸管理；啟示
　　
　　一、信貸管理制度的差異分析
　　
　　外資銀行十分注重信貸風險的防范，在長期的商業化經營中，形成了一整套較為科學、規范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析，風險評定、風險控制體系等有規范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。主要表現在：
　　1、組織結構上的差異。外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。
　　2、風險防范意識和控制手段上的差異。外資銀行重視事前防范，國內銀行重視事后化解。
　　3、人員制約手段的差異。外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。
　　4、財務管理制度上的差異。外資銀行重視資產價值的真實性，國內銀行缺乏提取準備的自主性。
　　5、不良貸款處理策略上的差異。外資銀行重視轉化，國內銀行重視清收。
　　
　　二、外資銀行信貸管理的借鑒意義
　　
　　綜上分析，我國商業銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現有信貸管理制度勢在必行。
　　1、借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經驗，按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則；二是遵循程序定位原則；三是遵循系統協調原則。
　　2、樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門。信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分依賴責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，隱藏了風險；為了將個人責任變為集體責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。所以現時的問題應是強化激勵機制，充分發揮信貸管理人員的主觀能動陸。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創造既有壓力又有動力的工作環境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。
　　3、客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。我國銀行業在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業負債總規模和償債能力，為企業多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業銀行貸款企業結構中，中小企業仍然絕對主體，但在信貸管理中，過分強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續，不能根據企業實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避承擔適當信貸風險的責任。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業銀行的正常發展。因此，我國商業銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創新力度，提高經營效益水平。
　　4、改革財務管理制度，建立符合謹慎經營和審慎會計原則的呆賬準備金的計提和沖銷制度。近年來商業銀行市場化改革力度不斷加大，但財務管理制度改革嚴重滯后。目前商業銀行的貸款收益是按照權責發生制確認的，而貸款損失則要到損失實際發生后才予確認甚至仍不能確認。其結果必然是高估利潤，累積風險。因此，盡快改革我國銀行業呆賬準備金制度已刻不容緩。
　　首先，可適當提高普通呆賬準備金水平。可以規定按銀行年末貸款總余額1％~3％的范圍實行差額提取，在浮動范圍內，由各銀行根據經濟發展、貸款總量、構成以及預計損失情況等，自主決定提多提少。
　　其次，在提取普通準備金的基礎上。分類提取專項呆賬準備金。人民銀行應要求各銀行在統一的分類指導原則下，按照五級分類結果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準備金。在尚未獲取經驗數據的初期，可參照國際標準，對次級、可疑和損失類貸款分別計提25％、50％和100％的呆賬準備。
　　第三，放寬呆賬核銷條件，簡化呆賬核銷程序，逐步建立呆賬準備自主使用機制。建議中國人民銀行與財政部協商制定“銀行業貸款呆賬核銷辦法”，將呆賬認定核銷權力還給銀行。
　　（作者單位：哈爾濱自動化儀表研究所）