完善河北省中小企業信用擔保體系的構想

作為擴大中小企業融資的模式，信用擔保與貼息、免稅、撥款、投資等其他政策性資金支持方式相比，擔保的“放大”和“杠桿”功能，使政策性資金更好地促進經濟和社會發展。2006年河北省中小企業信用擔保體系發展迅猛，推動了金融市場的發展，成為“強位弱勢”的中小企業的強力支撐。但在擔保機構性質定位、擔保體系模式選擇、政府職能定位方面仍存在突出問題。

一、河北省中小企業信用擔保體系現狀

1.發展迅猛。目前，河北省中小企業信用擔保資金達到55.6億元，擔保機構達到252家，新增擔保機構47家，新增擔保資金34.6億元。全省有126家擔保機構開展了業務，累計完成擔保業務15380筆，累計擔保總額89.9億元，得到擔保貸款的企業累計新增就業人員58596人，增加銷售收入89.7億元，增加稅收7.6億元。

2.政府職能定位不明確、擔保機構性質不明確。目前，擔保機構有四種組建形式：社會化組建，市場化運作；政府組建，政府直接操作；政府組建，市場公開操作；混合組建，市場公開操作。就河北省現在擔保公司的實際業務來看，政府出面組建的機構所占份額較大。在這些機構的管理上，盡管提出要減少行政干預實行市場化運作，但由于認識的偏差，一些有政策扶持的擔保機構，許多方面仍然存在領導確定項目、指定擔保公司擔保的現象。因決策失誤，出現了大量呆、壞賬，從而使擔保機構處于資金支持的被動劣勢。而另一種情況是，那些商業性擔保機構因為得不到政府有力的支持，擔保風險過大，無法開展工作。

二、完善河北省中小企業信用擔保體系的途徑與措施

中小企業信用擔保機構屬非金融機構，不應以盈利為主要目的，是政府間接支持中小企業發展的政策性扶持機構。因此我們認為，河北省中小企業信用擔保體系應采用政府政策主導型擔保與社會互助型擔保相結合的運作模式，在這個模式下，政策主導型擔保為主、互助型擔保為輔。政府的引導促進工作應在以下幾方面體現：

1.政府領導職能合理定位，切實為擔保機構開展業務營造寬松環境。首先要確定主管部門。我國中小企業沒有直接的政府主管機構負責支持和管理，國家發改委中小企業司是主抓這項工作的機關，但是實際上在信用擔保體系工作中是政出多門。目前在河北省，中小企業局主抓這一工作，在信用擔保體系建設方面的主要工作是：安排部分資金用于支持中小企業信用擔保體系建設；提出一些建議供省政府參考；還有就是由信用擔保協會通過組建信用擔保公司開展擔保工作；制定一些實施細則；組織信用中小企業等級評級。但是我們必須看到，擔保協會只是一個團體，而直屬的擔保公司也是事業法人管理性質，也就是說沒有專門的機構進行監管。設立或者完善一個能夠具有充分監管權利的部門以加強對這一工作的有效支持，是當務之急。

2.建立監管制度，完善法規建設，給擔保公司以合法地位。從各國信用擔保公司設立需要來看，信用擔保公司是一種特殊的公司，是通過擔保活動貫徹國家宏觀調控意圖、實現國家的產業政策，運營不能單純遵循市場規律，還要考慮國家產業政策及社會效果。它注重的是社會利益、國家整體利益，而不是公司的盈利。因其特殊性，更應有完善的法規給以支持。政府方面，對中小企業擔保機構的扶持應體現在立法上，即為中小企業貸款擔保體系的構建提供法律依據，創造良好的外部環境。用法律的形式保障和規范擔保機構的各項行為，而非過多地干涉信用擔保機構的實際運作。

我們的做法與國外有所不同，是邊探索邊立法，在發展中規范，在規范中發展。當前中國中小企業信用擔保機構在法律形態上主要采取三種形式：企業法人（擔保公司）、事業法人（擔保中心）、社團法人（擔保協會）。從發展趨向看，各類機構最終都要實現公司制。但這種公司不同于通常意義上的公司。目前，我們現有的相關法律極不適宜，《中小企業促進法》不是專對信用擔保的，而《擔保法》是以維護債權人利益為目的的，對擔保人的權益保護極其缺乏。

可喜的是，2006年11月23日，國務院辦公廳轉發了《發展改革委等部門關于加強中小企業信用擔保體系建設意見》的通知，使中小企業信用擔保管理有了權威依據。文件從建立健全擔保機構的風險補償機制、完善擔保機構稅收優惠等支持政策、推進擔保機構與金融機構的互利合作、切實為擔保機構開展業務創造有利條件、加強對擔保機構的指導和服務等五個方面共十六條提出了要求。日前，《第一財經日報》報道：國家發展和改革委員會中小企業司副司長狄娜于在上海透露，醞釀已久的《中小企業信用擔保管理辦法》的起草工作已經完成，目前正在征求專家和有關部門的意見，相信很快就能完成相關工作，并擇機推出。但是，河北省中小企業擔保體系建設方面的法規，雖然早在醞釀，仍處于起步階段。為推進河北省中小企業信用擔保體系建設，急需立法。

3.制定切實可行的政策，搭建與銀行的合作平臺，促進擔保機構的建立和擔保業務的開展。首先，采取措施，增加擔保資金投入。加大政府的資金支持，是河北省政府部門必須要做的工作，應加大專項扶植資金的投入，應制定政策，鼓勵銀行、保險機構積極和企業、擔保公司合作分散風險。2007年河北省在推進中小企業信用擔保體系建設方面有大舉措：將選擇1個市和1個銀行業金融機構作為落實小企業貸款“六項機制”的典型，總結經驗在全省推廣。支持創新，積極引導銀行業金融機構在小企業貸款體制、機制、產品和服務模式上不斷創新；積極做好小企業違約信息的共享服務，進一步完善小企業貸款違約信息通報機制；重點加強對地方法人銀行業金融機構小企業貸款業務的專業化培訓，完善小企業貸款業務統計制度；建立激勵制度，在市場準入和機構布局上對小企業貸款業務開展好的銀行實行鼓勵和優惠政策；協同政府有關部門，推動完善小企業信用擔保體系，充分發揮擔保機構的作用，降低小企業貸款風險，為銀行搞好小企業服務創造良好的外部環境。同時，建立健全擔保機構的風險補償機制。切實落實《中華人民共和國中小企業促進法》的有關規定，在國家用于促進中小企業發展的各種專項資金（基金）中，安排部分資金用于支持中小企業信用擔保體系建設。第二，建立中小企業社會化服務體系，提高擔保機構的自身素質。目前，河北省已經成立了中小企業擔保機構和中小企業服務機構，對中小企業的信貸融資、創業輔導、信息咨詢進行服務，但是在具體操作上還需要進一步細化，這就可以借鑒日本的成功經驗。

擔保機構要積極參與信用等級評價、不斷提高擔保機構信用等級，提高從業人員業務能力和融資服務水平。雖然評級只是健全信用擔保體系建設的一個環節，信用評級報告的可信度也參差不齊，整個市場的信用產品使用存在問題，但是，進行評級在一定程度上也能提高整體的認識水平。

確立與銀行合作的方式，開發多種擔保品種，有效規避風險。按照國際通行做法，擔保機構的擔保比例應該在70%～80%。在開發新擔保品種方面，中科智的做法可資借鑒。可以按照不同地區、不同行業、不同企業（或產品）的成長周期，不同抵（質）押物擔保種類、不同業務品種建立細分、科學的資信評估體系，以使風險控制科學化、合理化，減少主觀因素造成的風險。

第三，制定并落實優惠的稅收政策。在政策上給以傾斜，是促進擔保工作的現實支持。河北省一直執行國家有關政策，比如《國務院辦公廳轉發國家經貿委關于鼓勵和促進中小企業發展若干政策意見的通知》中規定，對符合條件的中小企業，信用擔保機構免征三年營業稅的稅收；專門為中小企業進行信用擔保的機構，可以享受免征營業稅三年的優惠。鑒于河北省的具體經濟現狀，應該進一步完善促進擔保機構發展的其他稅收政策，可以考慮加大扶持力度，給擔保機構以更大優惠。

本文為河北省哲學社會科學規劃立項課題（200502011）的研究成果。

（作者單位：1.河北經貿大學；2.河北師范大學）