用Ｅｘｃｅｌ中函數功能進行短期資金預測

［中圖分類號］F232［文獻標識碼］A［文章編號］1673-0194（2007）03-0025-02

一、 短期資金需要量預測方法簡介

企業短期資金是企業在生產經營中周轉使用的資金。一定的流動資金是保證生產經營順利進行的必要的物質條件，因此企業應及時地預測其需要量，為企業籌集資金提供依據。短期資金需要量的預測方法主要有銷售百分比法、資金周轉速度預測法和直線回歸法。本文主要介紹直線回歸法在Excel中的應用。

運用直線回歸法預測短期資金需要量的基本步驟：

1. 建立數學模型：y=a+bx ，其中y、a、b、x分別代表某一時期的短期資金需要量、固定型短期資金、變動型短期資金和銷售額；

2. 收集企業最近若干期的銷售額和相應的短期資金量的歷史資料 ；

3. 根據上述數學模型計算a、b，依據以下公式：

a=（∑y-b∑x）/n，b=（n∑xy-∑x∑y）/[n∑x^2-（∑x）^2]

4. 將預測期的預計銷售額代入模型，得出預測期的短期資金需要量。

二、Excel中FORECAST函數介紹

FORECAST（）是根據給定的數據計算或預測未來值。此預測值為基于一系列已知的x值推導出的y值。以數組或數據區域的形式給定x值和y值后，返回基于x的線性回歸預測值。使用此函數可以對未來銷售額、庫存需求等趨勢進行預測。

語法：

FORECAST（x，known_y's，known_x's）

x 為需要進行預測的數據點。

Known_y's 為因變量數組或數據區域。

Known_x's 為自變量數組或數據區域。

說明：

· 如果 x 為非數值型，函數 FORECAST 返回錯誤值 #VALUE!。

· 如果 known_y's 和 known_x's 為空或含有不同數目的數據點，函數 FORECAST 返回錯誤值 #N/A。

· 如果 known_x's 的方差為零，函數 FORECAST 返回錯誤值 #DIV/0!。

三、 用FORECAST函數預測短期資金需要量

實例：某企業近5 年的短期資金量和銷售額資料如表1。

預計2005年銷售額可達到360萬元，要求據此預測2005年的短期資金量。

在Excel中運用FORECAST函數預測短期資金需要量的步驟如下：

1. 在Excel表格中輸入基本數據，如圖1所示。

2. 在A7單元中輸入“2005”，在B7單元中輸入2005預計的銷售額“360”，如圖2。

3. 在C7單元中輸入公式：單擊工具欄中的“f（x）”按鈕進入“粘貼函數”窗口，在“函數分類”列表中選擇“統計”函數，在“函數名”列表中選擇“FORECAST”函數。如圖3。

4. 單擊“確定”按鈕，進入公式輸入窗口，如圖4。

5. 輸入公式參數：在X框中輸入“360”，在Known_y’s框中輸入“{176，184，180，186，200}”，在Known_x’s框中輸入“{280，295，290，310，325}”，在輸入過程中注意各參數的格式：X必須為數值，Known_y’s，Known_x’s框中的數組必須用“{}”，且用逗號隔開。在格式正確時即可得出預測值為220.4578。如圖5。

6. 單擊“確定”返回到Excel工作表，如圖6。可根據需要決定是否打印。