反洗錢，與你我相關(guān)

20世紀(jì)20年代，美國芝加哥的一名黑手黨成員開了一家洗衣店。在每晚計算當(dāng)天的洗衣收入時，他都把那些通過賭博、走私、勒索獲得的非法收入混入洗衣收入中，再向稅務(wù)部門納稅，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。從此人間多了一個罪名：“洗錢”。但他卻并非洗錢的“第一人”。我國清朝乾隆年間的大貪官和珅就開創(chuàng)了一項直到現(xiàn)在還在被廣泛應(yīng)用的洗錢手法——成立一間當(dāng)鋪，把家里不值錢的瓶瓶罐罐拿到當(dāng)鋪出售。每當(dāng)有人想托和珅辦事，要送禮的時候，就到和珅開的當(dāng)鋪，以極高的價格贖出一件根本不值錢的東西，或者以極低的價錢當(dāng)?shù)粢患O其珍貴的物件。當(dāng)鋪掌柜會定期向和珅匯報，當(dāng)和珅發(fā)現(xiàn)誰送的錢多的時候，就會派人去問有什么事，然后利用手中的權(quán)力搞定。這樣一來，送給和珅的錢表面上根本沒有經(jīng)過和珅的手，錢都來源于他的當(dāng)鋪，都是正當(dāng)收入，但合法的外表下掩蓋的是行賄受賄的實質(zhì)。

收破爛的也洗錢

在網(wǎng)上搜一下“洗錢”，會發(fā)現(xiàn)有很多這樣的標(biāo)題：“什么是洗錢？”回帖者可能也有不少，他們會列舉許多條，但大多十分專業(yè)，或是語焉不詳。一般而言，“洗錢”并不難理解：只要是把“黑錢”洗“白”，不管用什么方式，都是洗錢。也就是說，一筆非法所得進(jìn)入一個程序，讓它在這個程序的另一端出來時已變?yōu)榫哂泻戏ǖ男问剑褪窍村X。比方說，一個人販毒得了大筆的錢，在什么機(jī)構(gòu)例如銀行里面轉(zhuǎn)一圈出來，使這些錢看起來有了合法的來源，和毒品交易沒有任何關(guān)系，他轉(zhuǎn)的這一圈就是洗錢。但近來關(guān)于“洗錢”的概念又?jǐn)U大到合法資金，如：把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個人賬戶，以達(dá)到侵占的目的；把合法收入通過洗錢逃避監(jiān)管，如外資企業(yè)把合法收入通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外；把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如企業(yè)主把正當(dāng)經(jīng)營的收入通過洗錢用于支付賭資。

貨幣兌換所、股票經(jīng)紀(jì)所、黃金交易商、賭場、車行、保險公司和貿(mào)易公司等都可被當(dāng)作洗錢渠道。另外，私營銀行設(shè)施、境外銀行業(yè)務(wù)、空殼財團(tuán)、自由貿(mào)易區(qū)、電匯系統(tǒng)以及貿(mào)易融資也都能夠掩護(hù)非法金融活動……就連收破爛的都可以洗錢——

據(jù)報道，兩年前，有7份可疑交易報告上報央行反洗錢局，說海南省某縣一些廢品收購站在短期內(nèi)大量支取現(xiàn)金，交易行為可疑。反洗錢局經(jīng)過分析認(rèn)為，這些企業(yè)的資金流動具有明顯的“結(jié)構(gòu)性”洗錢特征，交易金額與其經(jīng)營規(guī)模極不相符，存在重大洗錢嫌疑。不久，反洗錢局向公安部通報有關(guān)情況，并與公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局聯(lián)合督辦調(diào)查。突查發(fā)現(xiàn)，這些企業(yè)涉嫌與廣東等省的一些外貿(mào)企業(yè)合謀利用虛開增值稅專用發(fā)票的手段騙取出口退稅，共涉嫌虛開發(fā)票金額29354萬元、稅額3055萬元，騙取出口退稅近3000萬元！可別小瞧了收破爛的。

其實不可小瞧的是犯罪分子，他們?yōu)榱藢崿F(xiàn)非法占有的目的，挖空心思掩蓋犯罪痕跡，逃避法律的懲罰。不論什么方式，只要能達(dá)到目的，他們都會利用。目前，隨著科技的進(jìn)步，洗錢手法又有新的發(fā)展。例如，利用信用卡和國際互聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)行電子交易、網(wǎng)上交易等等。

洗錢犯罪來勢洶洶

據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《2005中國反洗錢報告》披露，2005年，中國人民銀行、國家外匯管理局配合公安機(jī)關(guān)和其他部門成功破獲洗錢及相關(guān)案件50余起，涉案金額折合人民幣上百億元。同時，中國反洗錢監(jiān)測分析中心通過對大額和可疑資金交易報告及其他來源信息進(jìn)行分析和甄別，共移交可疑交易線索533份，涉及人民幣793.51億元，外幣折合美元8.32億元，涉及交易6萬余筆，帳戶3906個。在上述基礎(chǔ)上，中國人民銀行向執(zhí)法部門移送可疑交易線索共41份，涉及人民幣259.59億元，外幣0.49億美元，涉及交易1萬余筆，帳戶582個。公安部接受線索13份，涉及人民幣203.84億元，外幣0.18億美元，涉及交易約7000筆，帳戶299個。公安部門據(jù)此立案9件，其中1件已移送起訴，4件移送行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)處理。

而去年發(fā)布的反洗錢報告披露，截至2004年12月31日，中國人民銀行、國家外匯管理局配合公安機(jī)關(guān)成功破獲洗錢及其相關(guān)案件50起，涉案金額5.7億元人民幣，4.47億美元。同時還發(fā)現(xiàn)人民幣可疑交易495.46億元。

但是應(yīng)當(dāng)知道，這些數(shù)字還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠反映我國洗錢犯罪的現(xiàn)狀。其原因有很多，例如我國法律中洗錢的上游犯罪和洗錢犯罪的適用范圍偏窄，使得大量的洗錢犯罪及其上游犯罪得以逃避法律的制裁——

1997年修訂的刑法第191條明確增設(shè)洗錢罪條目，除毒品犯罪外，將黑社會性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪納入洗錢犯罪的上游犯罪范圍，即通過各種手段將這些犯罪所得及其收益變?yōu)楸砻婧戏ǖ呢敭a(chǎn)，都屬洗錢犯罪。2001年的刑法修訂案（三）再將恐怖活動犯罪增列為洗錢罪的上游犯罪，并提高了洗錢罪的法定刑。但人們一眼就可以看出，有些嚴(yán)重的犯罪并沒有列入洗錢的上游犯罪中，例如貪污受賄。打個比方，某貪官收受巨額賄賂后，通過某種渠道將錢洗白，使人找不到其任何非法所得甚至找不到來源不明的財產(chǎn)，他就很難受到懲罰。

洗錢犯罪必須嚴(yán)懲

在我國，隨著走私、販毒和貪污受賄等犯罪的增加，洗錢也有了巨大的“需求”，這是近來洗錢犯罪上升的重要原因之一。舉幾個典型案例：

中國銀行廣東開平支行前行長許超凡等在9年內(nèi)貪污挪用公款4.83億美元的同時，將貪污挪用款項以投資的名義投入開平滌綸集團(tuán)新建廠，再利用公司間資金往來的方式經(jīng)該廠的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬至許犯設(shè)立并控制的香港潭江實業(yè)有限公司，進(jìn)而通過香港潭江實業(yè)有限公司將資金以公司經(jīng)營所得的形式轉(zhuǎn)至香港或海外的其他賬戶；

曾任廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國人大常委會原副委員長的成克杰將受賄所得4109萬元交給香港商人張靜海，張靜海利用香港公司的名義，將款項轉(zhuǎn)入成克杰以其情婦李平的名義在香港注冊的一家空殼公司，該空殼公司通過做假賬，以繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅為代價將資金洗白，并轉(zhuǎn)入成克杰指定的銀行賬戶；

賴昌星等人的洗錢流程是：走私集團(tuán)販賣物資所得大量人民幣現(xiàn)金收入——現(xiàn)金存入地下錢莊并勾結(jié)定點(diǎn)銀行接收保管支付——地下錢莊勾結(jié)跨境洗錢集團(tuán)付匯給境外合伙人或地下錢莊勾結(jié)境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給境外合伙人——境外合伙人按地下錢莊要求付匯給走私集團(tuán)境外賬戶……

洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，它不僅破壞經(jīng)濟(jì)活動的公平公正原則，破壞市場經(jīng)濟(jì)有序競爭，損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和正常運(yùn)行，威脅金融體系的安全穩(wěn)定，更與販毒、走私、恐怖活動、貪污腐敗和偷稅漏稅等嚴(yán)重刑事犯罪相聯(lián)系。洗錢犯罪已對一個國家的政治穩(wěn)定、社會安定、經(jīng)濟(jì)安全以及國際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。在國際上，洗錢活動已被公認(rèn)為國際公害。國際反洗錢會議公布的數(shù)據(jù)顯示，全世界每年的洗錢資金金額達(dá)3萬億美元，相當(dāng)于世界各國生產(chǎn)總值的5%、全世界國際貿(mào)易總值的8%。“9·11”事件之后，國際社會更加深了對洗錢犯罪危害的認(rèn)識，并把打擊資助恐怖活動也納入到打擊洗錢犯罪的總體框架之中。

在這種形勢下，2004年3月，我國人大常委會預(yù)算工作委員會召開了反洗錢法起草工作會議，中國反洗錢法立法起草工作正式啟動。2006年4月12日，央行在其網(wǎng)站上公布了銀行、證券、期貨、保險等金融行業(yè)的反洗錢規(guī)定征求意見稿。2006年4月25日，十屆全國人大常委會第二十一次會議首次審議反洗錢法草案……不久前中國人民銀行發(fā)布的《2005中國反洗錢報告》披露，中國反洗錢法律體系已經(jīng)初步建立。中國已經(jīng)初步建立了多層次的、完整的反洗錢法律體系。報告還指出國務(wù)院先后出臺了一系列的反洗錢法律法規(guī)，報告稱，這些法律法規(guī)為有效預(yù)防和打擊洗錢、保障金融安全和穩(wěn)定提供了管理、執(zhí)法、司法、監(jiān)督的法律基礎(chǔ)。

有人說，洗錢犯罪好像離一般百姓很遠(yuǎn)，而且找不到受害者。其實，如果說洗錢犯罪就是其上游犯罪的幫兇或“收官”的環(huán)節(jié)，那么，那些貪污受賄，販賣毒品，走私販私……甚至殺人越貨等犯罪行為的受害者，就是洗錢犯罪的受害者。反洗錢，是與大眾密切相關(guān)的。

(摘自《國際商報》2006.9.4)