《公司法》的新理念

2006年1月1日生效的新《公司法》，歷經兩年修改，對1 993年確立的公司制度作了比較根本性的法律重塑，是我國建立社會主義市場經濟法律體系中不可或缺的市場主體法律規(guī)制。綜觀新《公司法》的全部內容，鼓勵投資、尊重公司的意思自治以及權責一致，是此次法律修改體現的基本理念。

效率與安全的平衡

公司是社會的重要組成部分。公司的設立，在給投資人帶來經濟利益的同時，還可以給國家?guī)矶愂眨o職工個人帶來收入，給社會增加就業(yè)。在這個意義上可以說，建立公司是整個社會效率提高和社會福利增長的因素。因此，包括《公司法》在內的整個商法不僅以社會本位作為立法的理論基礎，而且將效率作為首要的價值追求，這與1993年制定的《公司法》將國有企業(yè)改制的平穩(wěn)過渡作為首要任務而形成的立法理念大不相同。新《公司法》在這方面的修改主要體現在公司組織形式制度和資本制度上。

在公司組織形式上，為解決投資人期望獨立投資、獨立經營的需求，《公司法》增加了自然人和法人設立的一人有限責任公司的公司類型。“本法所稱一人有限責任公司，是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司。”(《公司法》第58條第2款)由自然人投資設立的一人公司，可以解決原《公司法》要求有限公司必須有兩個以上股東的低限而導致的大量掛名股東、隱名股東甚至冒名股東的問題，給個人投資又不愿意選擇個人獨資企業(yè)(承擔無限責任)提供了設立公司制企業(yè)的機會。由法人投資設立的一人公司，可以使子公司的類型由單一的控股子公司變成控股子公司與全資子公司并存的兩種形態(tài)，賦予法人在組織形式上更多的選擇機會。法人和自然人的一人有限責任公司的設立，突破了原《公司法》只有國有投資主體才能設立一人公司的限制，也在一定程度上體現了主體平等的法律原則。

一人有限責任公司由于缺乏股東之間的制衡，其組織機構和經營活動的權力相對集中，因此對社會相對人來說，交易的安全性是核心問題。為此，新《公司法》對一人有限責任公司做出了一些特別的規(guī)定，如：注冊資本最低限額為10萬元，并且股東必須一次足額繳納：公司年終時必須編制財務會計報告并經會計師事務所審計：一人有限責任公司的財產必須獨立于股東自己的財產，股東對此負有舉證責任，否則股東對公司的債務承擔連帶責任。

在資本制度上，原《公司法》過度重視了資本的信用，在交易安全和債權人利益保護方面過多寄希望于嚴格的資本制度的規(guī)定，包括最低注冊資本限額、實收資本制及出資方式的嚴格限制，實行的可能是世界上最嚴格的資本制度，這與上世紀80年代的幾次“公司熱”和“皮包公司”盛行有關。公司的信用與資本有密切關系，但不應當僅僅指注冊資本，公司所擁有的全部資產也許更是決定公司信用的基本點。正如《公司法》第3條所規(guī)定的，“公司以其全部財產對公司的債務承擔責任”。為提高資金效率，將個人資金從消費轉向投資，新《公司法》在投資的最低門檻、資本繳付期限、出資方式等方面做出了重大修改。

對于一般有限公司而言，原先50萬元、30萬元、10萬元三種不同經營內容和方式的有限公司的注冊資本最低限實行統(tǒng)一并下降為3萬元，股份有限公司的注冊資本的最低限額由原先的1000萬元修改為500萬元。在資本繳付期限上，改實收資本制為折中授權資本制，首次出資額不低于注冊資本的20％，其余資本在公司成立之日起兩年之內繳足。在出資方式上，除了貨幣可以作為出資外，實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產也可以作價出資。當然，可估價和可轉讓的其他非貨幣財產應當包含哪些形式，如股權、勞務、債權(包括物權化的債權如債券)、技術等是否可以作為出資，還有待于相關操作性規(guī)范的出臺。

當然，在講求效率的同時，投資以及交易的安全也是法律必須要保護的。市場經濟本身就蘊涵著風險，沒有風險的市場不是市場：但同時，風險無法規(guī)制和防范的市場也不是一個正常的市場。為此，新《公司法》構建了一系列的制度：如公司法人人格否定制度、股權強制回購制度、中小股東權益保障制度、董事和監(jiān)事的忠實與誠信義務制度等。

股東利益與其他主體利益的平衡

權利、義務和責任構成法律的全部內涵。經濟活動主體的多元化，產生主體利益的沖突和矛盾，法律的重要使命就是在各主體的利益之間尋求平衡：在賦予主體權利的同時，兼顧相對方的利益保障，并禁止權利濫用。在公司法層面上涉及的利益主體之間的關系，包括公司與股東之間的關系，股東與股東之間的關系(尤其是大小股東之間的關系)，公司與公司高級管理人員之間的關系，以及公司與公司債權人之間的關系。

第一，股東及公司權利濫用的禁止。依據現代法治公理，任何權利的行使均以不侵害他人利益和公共利益為前提，否則對這種權利就應予以限制，并以責任制度落實。新《公司法》第20條規(guī)定：“公司股東應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益：不得濫用公司法人地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。”“公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的應當依法承擔賠償責任。”“公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。”這也是我國在立法層面上第一次對公司法人人格否定制度的建構，對實踐中大量存在的關聯(lián)公司的不當控制、虛假出資或抽逃資本、關聯(lián)公司之間的財務混同以及公司之間的人格混同等情形予以法律制約，以保護其他股東和公司債權人的利益。

第二，大股東控制公司的限制。股東地位平等本是法律平等的具體體現，但在公司實踐中股權的大小差異使股東地位產生差異，無視小股東的弱勢地位而強調絕對的平等，最終不能達到法律追尋的平等目標。與“類似問題類似處理”的絕對平等相應，“特別情況特別對待”也是平等的題中之意，因此有必要在法律上給予弱勢的小股東以特別保護或者對強勢股東的權利行使予以限制。如《公司法》第16條在公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔保的規(guī)定中，對實際控制人支配的股東的表決權予以限制：第21條對公司的控股股東、實際控制人以及董事、監(jiān)事、高級管理人員的關聯(lián)交易予以限制：上述第20條中對股東權利濫用侵害其他股東或公司利益的情形也做出了概括性的限制。

第三，公司高級管理人員行為的制約。本次《公司法》修改的重大內容之一，是專列第六章即“公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務”，對公司的高級管理人員的行為做出具體的義務性規(guī)范(此前的《公司法》更側重資格的限制)，以保護公司和公司股東的利益。行為制約的核心內容是本章第148條的規(guī)定：“董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務。”忠實義務是指在經營公司業(yè)務、履行職責時，必須為公司利益最大化而努力，在公司利益與自身利益沖突時以公司利益優(yōu)先。規(guī)定忠實義務的目的，是制約董事、監(jiān)事、高級管理人員的自私和貪婪行為。勤勉義務又稱注意義務、謹慎義務，是在處理公司事務時必須出于善意，并盡到合理情形下的謹慎、勤勉和注意。勤勉義務的目的是克服董事、監(jiān)事、高級管理人員的懶惰和無責任心。在這兩個基本義務的制度構建上，《公司法》還通過一系列的禁止性規(guī)范、責任承擔和相關主體的權利救濟使義務得以落實。

作者為江蘇省委黨校法政教研部副教授