真抓實干 全面加強基層央行內控制度建設

近年來，在人民銀行總行和廣州分行黨委的正確領導下，人行海口中心支行以“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發展觀，認真履行人民銀行職能，在執行貨幣政策、維護金融穩定、改進金融服務和強化內部管理等方面做了大量卓有成效的工作，有力地支持了海南經濟金融的穩健發展。但在取得成績的同時，轄內人行系統在履行央行職能和內部管理等方面，仍然存在一些薄弱環節和亟待解決的問題，如內部管理違規問題時有發生、個別單位領導對存在的問題重視不夠以及管理不到位等。這些問題的存在，究其原因，主要有以下幾方面：一是思想認識存在偏差，認為存在問題是難免的；二是部門基礎工作薄弱，規章制度執行不嚴，沒有真正實行業務操作規范化；三是職能部門貫徹上級規章制度工作滯后，工作配套措施沒有及時跟上；四是在加強財務與業務管理方面，一些單位及部門領導管理工作深入不夠甚至缺位，內控機制不健全。一個拖沓松懈的隊伍是打不贏勝戰的。基層央行內部管理制度健全與否、管理水平的高低直接影響到央行職能的履行和作用的發揮。為此，人民銀行海口中心支行系統全體干部員工要以改革創新的思維和強化管理的理念，全面推進轄區人民銀行內控制度建設。

一、進一步增強轄區人民銀行全體干部員工對內控制度建設重要性的深刻認識

首先，人民銀行內部控制是人民銀行管理層為了保證管理和業務目標的充分實現，制定并組織實施的對內部部門和人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的制度、措施、程序和方法。為此，人民銀行總行最近發布了《人民銀行分支機構內部控制指引》。人民銀行實行有效的內部控制，有利于把管理和業務經營過程中無意差錯和有意舞弊的可能性降到最低，確保管理和業務目標的充分實現。當前，許多問題的產生都歸根于內部控制制度執行不嚴，疏于管理上。健全中國人民銀行內部控制機制，加強和改進內部管理，更好地履行中央銀行職責是新形勢下人民銀行的一項重大任務，轄內人民銀行要努力實現三個轉變：一是由狹義內控向廣義內控轉變；二是由分散內控向集中內控轉變；三是由側重事后監督向事前防范和事中控制并重轉變。

其次，建立健全內部控制，是強化人民銀行內部管理的有效措施。各單位各部門開展內部控制活動，應當與人民銀行的管理要求和業務特點相適應，內部控制應覆蓋各層級、各部門、各崗位的各個方面，完整貫穿業務運行或管理活動的各個環節，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。中心支行和各市縣支行要以全面推行內部控制為契機，進一步增強風險防范意識、強化內部管理手段，通過積極工作，使轄內人民銀行的一切工作都完全符合制度化、規范化要求，并使各項業務風險指數降到最低。

二、從打基礎、抓規范著手，建立轄內人民銀行內部控制的長效機制

首先，要對轄內人民銀行內控建設進行統一規劃。健全內部控制機制，對轄內人行系統而言，是一個全新的工作課題，有很多工作正在摸索階段，有些需要協調配合。在這方面，內審、監察、事后監督和人事部門要從各自工作特點出發，發揮特有作用。要根據總行下發的《中國人民銀行分支機構內部控制指引》文件精神，結合轄內實際，研究制定海口中心支行系統內部控制指引，明確轄內內控建設標準，明確內控建設與管理的組織領導、內控環境、內控制度、重大決策事項、授權、重大差錯事故上報、內控監督、責任追究等方面的基本要求，并通過風險識別，提出易形成財產損失、發生安全事故、產生不良社會影響的業務領域和工作環節，做到對各個關鍵控制點進行嚴格管理、重點控制。

其次，定期組織開展轄內內部控制狀況檢查評估。自２００６年一季度起，每個季度內審、監察都要從各自角度，組織對中支機關和轄內各支行執行內控制度情況進行監督評估，綜合評估風險防控能力和內控管理水平，提出完善內控運行管理的意見和建議，評估結果形成內控狀況評估報告。這項工作要形成制度。下一步也要加強對縣市支行的風險評估，這些評估既要及時發現問題，糾正問題，同時也是對干部的管理、組織、品德的一種考核，除與績效掛鉤外，還要與干部的使用掛鉤。當然，如何評估自身的風險，縣市支行也可以進行有益的探索。

第三，各有關職能部門一定要認真抓好整章建制工作，根據上級行規章制度，結合實際制定一些具體操作的實施細則，指導一線業務工作。通過積極有效的整改工作，使轄區人民銀行嚴格按照崗位管理規范化、核算操作程序化、業務管理制度化的要求，確保內控制度在全轄得到切實落實，各項管理工作也提高到一個嶄新水平。要嚴格責任追究制度，對那些不能真正從行動上重視整改或整改不到位的單位或部門主要負責人，必須嚴肅追究責任。尤其是當審計或檢查發現問題提出整改要求后，置若罔聞的要堅決處理。

第四，要積極抓好崗位人員的專業知識和技能培訓，讓每位員工真正明確自己所在崗位的工作職責，掌握工作程序，規范業務操作。培訓工作主要以崗位自學為主，對新到崗位的員工務必做到先培訓后上崗，對不符合上崗條件的，絕不允許上崗；對老員工在崗培訓，要求必須徹底革除陳規陋習，抓好知識更新，進一步規范業務操作，做好對新人員的傳、幫、帶。

三、各級領導干部要真正履行領導責任，盡職盡責，在深入細致上下功夫

在轄區全面推行內部控制，必須認真落實責任制。要把內部控制責任層層分解落實到各分管行領導、各部門主要負責人以及各崗位責任人身上。機關各處室和各支行主要負責人應對本單位的內部控制負總責，對內部控制缺失和執行不到位負有領導責任；機關各處室分管負責人和各支行分管行領導應對所分管領域風險防范與控制進行指導督促和必要檢查，對依法監管、依法行政的重大決策把關，對可能發生責任事故、違法案件和資產損失的風險點定期檢查、督促整改，對相關決策風險和責任范圍內的風險負主要領導責任或重要領導責任；各科室（股室）負責人對本部門的內部風險全面負責，明確風險點，制定防范和控制措施，落實責任，檢查督辦，對責任范圍內的風險、責任事故、違法案件和資產損失負領導或直接責任；具體經辦人員要嚴格執行各項規章制度和操作規程，對責任范圍內發生的風險負直接責任，對本崗位的內部控制負責，對由違章操作等自身原因導致的內部控制失效負責。