企業(yè)信用評(píng)價(jià)的未確知—ＡＨＰ方法研究

［摘 要］ 企業(yè)信用評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。未確知綜合評(píng)估模型與AHP方法相結(jié)合在企業(yè)信用評(píng)價(jià)中的應(yīng)用，可以建立起企業(yè)信用評(píng)價(jià)的科學(xué)指標(biāo)體系，以定性分析與定量計(jì)算相結(jié)合給出企業(yè)信用的綜合指標(biāo)。

［關(guān)鍵詞］ 企業(yè)信用；指標(biāo)體系；未確知測(cè)度；層次分析法

［中圖分類(lèi)號(hào)］ F832.4 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ Ａ ［文章編號(hào)］１００３－３８９０（２００６）０7－００53－03

信用評(píng)價(jià)又稱(chēng)信用分析是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、特別是貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的核心內(nèi)容。信用評(píng)價(jià)的目的在于評(píng)價(jià)銀行在貸款業(yè)務(wù)中可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行正處在向股份制商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的關(guān)鍵時(shí)期，而要實(shí)現(xiàn)這一實(shí)質(zhì)性的真正轉(zhuǎn)變，其根本在于銀行必須以效益性、安全性和流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，切實(shí)提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量、降低其風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款企業(yè)作出全面準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。目前而言，企業(yè)信用評(píng)價(jià)的方法體系仍不完善，主要不足有：（1）各指標(biāo)評(píng)分方法較粗略，受專(zhuān)家主觀因素影響較大；（2）注重定量指標(biāo)的評(píng)價(jià)，定性指標(biāo)注重不夠。魏巍賢等人用模糊綜合評(píng)判方法，定性與定量相結(jié)合，對(duì)企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，較好地解決了上述問(wèn)題。

筆者結(jié)合國(guó)內(nèi)相關(guān)學(xué)者的研究成果，將未確知綜合評(píng)估模型與層次分析法（the analytic hierarchical process，簡(jiǎn)稱(chēng)AHP）相結(jié)合用于企業(yè)信用評(píng)價(jià)，對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行探討。

一、企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立

企業(yè)信用評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系是綜合反映企業(yè)本身和環(huán)境所構(gòu)成的復(fù)雜系統(tǒng)的不同屬性的指標(biāo)，按隸屬關(guān)系、層次結(jié)構(gòu)有序組成的集合，體現(xiàn)了企業(yè)信用程度的真實(shí)內(nèi)涵，是企業(yè)信用評(píng)價(jià)的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)?！?br>