金融改革要“神似”不能“形似”

中國銀行雙鴨山四馬路支行的9．146億元承兌匯票大案，在“震驚”之余，對于銀行改革提出了更深刻的問題。

第一個問題，執行制度比建立制度更難。據報道，銀行承兌匯票，涉及不同的銀行，在每間銀行內部涉及不同的部門，參與每一道程序的機構和部門都有嚴格的監管和復查的系統。從出票、貼現到承兌，多道程序和環節，只要有一個地方按照規則行使查詢的職能，這宗詐騙犯罪就不可能得逞。但是四馬路支行的案件居然在多家銀，行之間循環周游達兩年之后才曝光。這不得不使我們意識到“有規不循，有矩不蹈”問題的根深蒂固和積重難返。

相關的制度和規章一直都存在，各種規則不能說完全沒有。但是—些基層分支機構由于長期的“天高皇帝遠”，“鞭長莫及”的錯覺，視規矩為無物，法律規則“有其名而無其實”，“潛規則”當道，“土政策”盛行，甚至到了無法無天的地步，使銀行的操作風險越來越大。

在銀行的改革過程中，風險控制的機制、法律法規的制定和建設是重要的關注點。特別是去年中行發生河松街高山案件以后，操作風險的防范機制的建立肯定是重中之重。四馬路案件就發生在中行進行大規模制度建設和改革的過程中，并再次以不執行規范業務程序的違規違法“操作風險”導致銀行損失，這使我們感到嚴格地執行制度和規則比制定規則和制度困難得多。銀行改革乃至整體金融的改革要在制度建設的同時，加強執行的力度，加強司法問罪的力度，否則再好的制度也會“形同虛設”。

第二個問題，建設軟環境比建設硬環境更難。近年來，國家下了很大的氣力，剝離銀行的壞賬，向銀行直接注資，力求達到巴塞爾協議關于8％資本充足率和壞賬準備金率標準，也力求達到海外資本市場的上市標準，可以說是卓有成效。不少銀行已經逐漸接近，有些已經達到了標準，大大降低了銀行整體風險。包括各銀行花巨資聘請國際著名金融系統提供商，建造的國際水平的信息管理系統，前臺、后臺、中臺乃至連接整個銀行分支機構的銀行網絡。總體來說，硬件和硬環境的建設，不能說國際接軌已經非常到位了。但是四馬路和河松街案件顯示，我們的軟件或者說軟環境可能嚴重缺位。

前期的銀行業改革，以政府注資、提升資本充足率、降低壞賬率、上市達到一些硬指標為主是很有必要的。改革進展到目前的階段，特別是出現由人引出的操作性犯罪案件的時候，我們應該在硬件建設達成硬指標的同時，更關注人的素質的提升，誠信原則的建立，職業道德、專業水平、澎己守法、合規經營的理念的培養。改革也要“以人為本”。沒有真正的現代銀行的文化軟環境，硬件也是“形同虛設”。

第三個問題，神似比形似更難。銀行改革堅持了“股權換機制”引進戰略投資者的戰略思路，核心是引進管理理念，風險控制機制、多元化的服務和產品，以及各種現代企業管理的流程。

銀行業，特別是國有大銀行比如中國銀行，已經進入上市程序，相信內部的組織結構、部門設置等方面的基礎性建設，特別是風險控制方面相關的技術，應該按照外國戰略投資者提供的模式接近完成。需要重視的是，復制外資銀行的組織結構，或者依樣畫葫蘆地設置一些部門和崗位，從形式上采取拿來主義，移植外資銀行的模式，并不是很困難的事情。但是外資銀行的內部機制的實際運作，部門之間的協調配合，如何保證每一部分都能有效率地安全運行，把各種風險降到最低，這就不是容易做到的了。

整個系統就像一個健康的人一樣，每一個器官每時每刻都按照大腦發出的信號，各司其職，規則并靈活地運行，使人正常生活和工作，不會因為身體某一部分突然出了問題，使人陷于困境。某些地方出了毛病身體也具備調節功能自我恢復或者馬上就醫治療，保證身體能健康運行。這樣的機制才是外資銀行管理經驗中的“財富”，才是最核心的現代企業治理結構的精髓和神韻所在。不抓住這一點，只能是有其“形”無其“實”。形似不等于神似。

(作者系銀河證券首席經濟學家，本文只代表個人觀點。)