淺析國家開發(fā)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的構(gòu)想

郭　蕾

當(dāng)代國際貿(mào)易發(fā)展的一個重要趨勢就是將傳統(tǒng)的國際貿(mào)易方式與國際結(jié)算方式融為一體，國際資本流動已由過去依附于國際商品與勞務(wù)流動發(fā)展到對它起促進(jìn)作用。在當(dāng)今影響國際貿(mào)易成交的諸多因素中，銀行能否提供優(yōu)惠信貸條件已占據(jù)重要位置。

一、國際貿(mào)易融資概述

國際貿(mào)易融資系指銀行對外貿(mào)企業(yè)辦理國際貿(mào)易業(yè)務(wù)而提供的資金融通便利。它是促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易的一種金融支持手段。隨著國際貿(mào)易迅猛發(fā)展，國際貿(mào)易融資的種類也隨著國際貿(mào)易和金融業(yè)的發(fā)展不斷推陳出新。

國際貿(mào)易融資作為促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易的一種金融支持，屬于在信用基礎(chǔ)上的借貸行為。短期和中期國際貿(mào)易融資相對于一般流動資金貸款來說，是一種安全性好、流動性強(qiáng)、贏利性高的信貸行為；長期國際貿(mào)易融資同一般商業(yè)貸款相比，它的信貸條件優(yōu)惠，且能實現(xiàn)還款雙保險。

二、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

國際貿(mào)易融資是在國際貿(mào)易結(jié)算的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，它是融資和結(jié)算相結(jié)合的產(chǎn)物，是為適應(yīng)日益擴(kuò)大和發(fā)展的國際貿(mào)易的需要，不斷突破國際貿(mào)易結(jié)算的局限性而發(fā)展成為今天種類繁多、功能各異的貿(mào)易融資手段的，沒有結(jié)算，無法實現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移，融資無法得以實施。因此，銀行開辦國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展程度是與這個銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展程度緊密相關(guān)的。

銀行開辦國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)類型上是一項綜合性的業(yè)務(wù)，其收益是多方面的，一方面可以創(chuàng)造看得見的收益，包括融資貸款的利差收益，以及結(jié)算手續(xù)費(fèi)收益、信用咨詢、擔(dān)保收益等；另一方面可以創(chuàng)造社會收益，通過為進(jìn)出口商提供國際貿(mào)易融資，擴(kuò)大我國的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，提高銀行的社會影響力。以向進(jìn)口商提供進(jìn)口押匯為例，通常進(jìn)口押匯的利率制定比照流動資金貸款利率，利差收益非常可觀；同時該業(yè)務(wù)是以國際結(jié)算為基礎(chǔ)，銀行向進(jìn)口商提供一系列結(jié)算服務(wù)，如進(jìn)口開證，審核單據(jù)，發(fā)送往來電文等，這些結(jié)算業(yè)務(wù)可以給經(jīng)辦銀行創(chuàng)造大量中間業(yè)務(wù)收入，國際銀行間通用的費(fèi)用收取情況為：開立信用證收取信用證金額的1.5‰、進(jìn)口信用證付款費(fèi)用收取付款金額的1‰，審單不符點處理費(fèi)收取50美元/筆。

對于銀行而言由于國際貿(mào)易融資與國際結(jié)算緊密結(jié)合，它是以融資貿(mào)易所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為還款第一來源，無須等待企業(yè)經(jīng)營所產(chǎn)生的收益作為還款來源，此外，辦理國際結(jié)算中流轉(zhuǎn)的的商業(yè)單據(jù)和（或）金融單據(jù)等權(quán)利本身就是融資者融資的一項履約保證，銀行可以憑借信用證、進(jìn)出口有關(guān)單據(jù)以及行使追索權(quán)等方法來控制物權(quán)，因此，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險較小且可以掌控而一般貸款的風(fēng)險則比較難以控制。

三、開發(fā)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點

開發(fā)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時間較晚，業(yè)務(wù)形式比較單一，由于其國際結(jié)算業(yè)務(wù)緊緊依附于信貸業(yè)務(wù)，即是先有貸款再有結(jié)算，結(jié)算不作為單獨的中間業(yè)務(wù)形式，因此，與國際結(jié)算密不可分的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)也落后于商業(yè)銀行。其特點主要有：

(一)國際結(jié)算業(yè)務(wù)是信貸業(yè)務(wù)的派生業(yè)務(wù)

開發(fā)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的服務(wù)對象是那些使用該行貸款、由該行代理或由該行轉(zhuǎn)貸外國政府貸款、出口信貸及國際商業(yè)貸款轉(zhuǎn)貸款項下的進(jìn)口商。而通常外國政府貸款及出口信貸是用來支持本國出口商的出口的，即要求貸款使用者(借款人)進(jìn)口該國的設(shè)備與產(chǎn)品。這一特點決定了目前開發(fā)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)僅僅是信貸業(yè)務(wù)派生的純支付行為。

(二)國際結(jié)算業(yè)務(wù)服務(wù)的客戶資信程度較高

客戶資信情況的好壞直接影響到提供融資的銀行的資產(chǎn)質(zhì)量安全程度，如果給資信較差、償債能力較低的客戶提供貿(mào)易融資，很有可能造成授信風(fēng)險，形成銀行墊款，為了規(guī)避這種信用風(fēng)險，銀行在為客戶提供國際貿(mào)易融資時都會進(jìn)行嚴(yán)格的評審工作。開發(fā)銀行在客戶資源上有著得天獨厚的優(yōu)勢。該行的國際貿(mào)易融資對象一般是國字頭、中字頭的大客戶，他們具有良好的資信狀況和較強(qiáng)的償債能力，內(nèi)部審批程序嚴(yán)格，為這些客戶提供國際結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險相對較小，這是開發(fā)銀行國際業(yè)務(wù)的寶貴資源。

(三)國際結(jié)算業(yè)務(wù)處于被動地位

開發(fā)銀行的信貸業(yè)務(wù)和國際結(jié)算業(yè)務(wù)分屬于不同部門，缺乏有效的溝通與合作機(jī)制。目前，國際結(jié)算人員一般不參與貸款前期的談判工作，僅執(zhí)行信貸支付工作，這樣的工作方式不利于捕捉和挖潛客戶業(yè)務(wù)信息與新的業(yè)務(wù)需求，更不利于為客戶提供全方位的金融服務(wù)與支持，會影響進(jìn)一步開拓市場的進(jìn)度。

四、開發(fā)銀行開展國際貿(mào)易融資的必要性

(一)開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是保有現(xiàn)有客戶并開拓新客戶的需要

隨著我國經(jīng)濟(jì)國際化的發(fā)展，企業(yè)對銀行的需求也不僅僅限于提供信貸支持。在今天，國際結(jié)算業(yè)務(wù)作為一種低風(fēng)險、高收益的中間業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的“必爭之地”。但是由于歷史原因，這項業(yè)務(wù)在開發(fā)銀行僅僅是一種從屬性業(yè)務(wù)，又由于開發(fā)銀行是一家政策性銀行，營業(yè)網(wǎng)點只局限于省會城市分行，人員及服務(wù)手段滿足不了日益增加的業(yè)務(wù)需要，導(dǎo)致開發(fā)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展長時期地處于停滯狀態(tài)，并造成部分客戶的流失。因此，豐富國際結(jié)算產(chǎn)品，為客戶提供專業(yè)的金融支持，既是保有現(xiàn)有客戶的需要，也是開拓新客戶的需要，這已經(jīng)成為開發(fā)銀行爭取市場地位過程中一項非常緊迫的工作。

(二)通過國際結(jié)算手段提高開發(fā)銀行信貸資產(chǎn)的綜合效益

多年來，開發(fā)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)僅作為貸款項下的支付工作，與國際結(jié)算緊密相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)一直沒有開展起來。開發(fā)銀行的貸款基本為中長期貸款，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，資金的流動性不高，收益主要依靠利差，容易受資金成本及央行存貸利率政策變動的影響。如何提高資產(chǎn)業(yè)務(wù)的綜合收益，就國際結(jié)算業(yè)務(wù)來說有可挖潛之處：如壓縮進(jìn)口代收比例，適當(dāng)提高遠(yuǎn)期信用證結(jié)算比例，一是變即期支付為遠(yuǎn)期支付，通過國際結(jié)算手段，把上述行為變成變相的貿(mào)易融資，就可提高資金使用效率；二是利用信用證結(jié)算，銀行通過審單，發(fā)現(xiàn)單證不符，單單不一致，就可以利用合理拒付或索賠，以控制貨物風(fēng)險；三是變單純的對外支付為綜合性的貿(mào)易融資。

五、開發(fā)銀行開展國際貿(mào)易融資應(yīng)注意的幾個問題

(一)把國際貿(mào)易融資的授信納入綜合授信體系中，并嚴(yán)格堅持“授信與結(jié)算分離”的原則

銀行資金的運(yùn)用要遵循安全性、流動性和盈利性的原則，而這三性的原則正是建立在統(tǒng)一授信的基礎(chǔ)之上。授信工作是在控制銀行風(fēng)險的前提下，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高競爭力的重要手段之一。銀行根據(jù)與企業(yè)的歷史往來情況、企業(yè)的資信、經(jīng)營狀況、產(chǎn)品的市場情況等，給予企業(yè)統(tǒng)一的額度。在授信額度內(nèi)各種產(chǎn)品的額度可以周轉(zhuǎn)使用，這種做法，銀行既簡化了手續(xù)、又增加資金的流動性，穩(wěn)定了客戶，達(dá)到了盈利的目的，同時亦能有效地規(guī)避風(fēng)險，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

(二)把國際貿(mào)易融資與國際結(jié)算有機(jī)地結(jié)合起來，以融資招攬結(jié)算，以結(jié)算保證融資

貿(mào)易融資的實質(zhì)是銀行在為進(jìn)出口商提供結(jié)算手段時，根據(jù)需要向客戶提供的國際結(jié)算擴(kuò)展服務(wù)。對企業(yè)的進(jìn)口開證融資，開證行除了對企業(yè)的資信、進(jìn)口貨物國內(nèi)的市場行情了解外，還要指導(dǎo)企業(yè)按照貿(mào)易合同要求開立有利于本國進(jìn)口商的信用證，做到信用證文字簡潔明確，條款完整一致，在充分、合理地維護(hù)我方權(quán)益的同時，嚴(yán)格遵守國際慣例，避免給國外出口商以可乘之機(jī)，或因誤解而發(fā)生糾紛。而對企業(yè)出口融資，一方面出口地銀行應(yīng)根據(jù)代理行往來情況了解開證行資信狀況，另一方面，要謹(jǐn)慎審核來證內(nèi)容，規(guī)避信用證條款風(fēng)險。同時，銀行還要通過國際結(jié)算特別把好制單關(guān)，監(jiān)督出口商按照信用證的要求繕制單據(jù)，做到“單證相符，單單一致”，以控制融資風(fēng)險。

(三)設(shè)立符合貿(mào)易融資企業(yè)特點的客戶標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)不同的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點建立不同的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要包括不交單風(fēng)險、審單風(fēng)險、貿(mào)易伙伴的不履約與欺詐等風(fēng)險。防范此類風(fēng)險的最佳途徑是選擇從事國際貿(mào)易時間較長、信用好的客戶，只為有真實的貿(mào)易背景的業(yè)務(wù)融資。由于客戶正常貿(mào)易產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是還款的第一還款來源，而公司的盈利只是還款的第二來源，客戶在銀行的國際貿(mào)易結(jié)算和融資業(yè)務(wù)的信用記錄可以為銀行提供最佳的參考數(shù)據(jù)。因此，貿(mào)易融資客戶的評級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該有別于對流動資金貸款客戶的評級標(biāo)準(zhǔn)。評級時應(yīng)更多地根據(jù)客戶辦理業(yè)務(wù)時的信用記錄，而不是財務(wù)報表反映的經(jīng)營業(yè)績來選擇客戶。為此，銀行應(yīng)該為每個客戶建立業(yè)務(wù)往來檔案，通過業(yè)務(wù)往來了解客戶的業(yè)務(wù)能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄等等。

(四)重視和加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的后期管理工作，控制風(fēng)險

傳統(tǒng)銀行信貸工作有“三查”，其中第三查就是貸后檢查，在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，也必須加強(qiáng)后期的管理包括跟蹤監(jiān)控工作。一方面要避免銀行內(nèi)部有關(guān)部門在業(yè)務(wù)銜接上的脫節(jié)，嚴(yán)格履行在統(tǒng)一授信體制下各自所應(yīng)擔(dān)負(fù)的職責(zé)；另一方面，還要防止客戶擠占、挪用融資資金，其中尤其要注意控制好進(jìn)口貨物的貨權(quán)，以此避免或減輕銀行授信融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（作者單位：國家開發(fā)銀行營運(yùn)中心）