把握風險投資的財務管理

麥　斯

類型：財務管理

關鍵詞：模式、人員

財務管理在風險投資中的重要性是不言而喻的，他包括風險投資機構本身及對所投項目企業進行財務管理。在這一過程中，對人的管理，對制度的設計，是最基礎的工作，也是最重要的工作環節。

在財務管理具體實踐中，實行縱橫交叉的網絡式管理，可以既保證對投資企業的動態全面了解，又重點掌控一些核心企業。在管理方式上有這樣幾種方式可以借鑒：

1、財務經理雙任聯簽制

這項制度對投資企業的各項資金運轉由公司派駐的財務經理與項目方的財務經理實行聯簽，對企業的經濟活動進行動態跟蹤管理，確保公司的經濟利益。相對比較成熟，有自己比較獨立和完善的財務會計體系的公司比較適合采用這種模式。

2、財務經理單任制

財務經理單任制即由公司派出唯一的財務經理，負責管理投資企業的各項財務活動。優點是控制比較嚴密，管理風險小，缺點是一個企業一個財務經理，管理成本高。

3、代理記帳制

對一些比較小型的創投項目，作為公司財務管理的延伸，可采取代理記帳的方式，以相應降低管理成本。

4、中介機構審計的方式

還有部分項目是根據公司的需求，采取聘請受信任的中介機構審計的方式進行管理。

5、數據庫管理方式

用投資管理信息系統的方式進行橫向動態管理，也就是利用公司正在建立的數據庫實現對公司已投資項目財務狀況的動態了解和掌握，從數據庫設計的財務功能來看，共有三級財務數據系統，一是大量的基礎財務數據，這是對企業經營狀況分析判斷的基礎，二是在此之上系統自動生成的各種比率分析數據，通過對各種比率的分析了解，可以掌握企業的動態財務狀況及趨勢，三是在一、二級數據的基礎上設計的預警系統，比如，發現企業的現金保有量不足三個月的消耗量等情況，系統會自動預警。通過數據庫這種規范、標準的動態反映，可以滿足公司各類人員在項目管理方面的需求。

人員管理

風險投資做為知識經濟社會中技術創新與金融創新相結合而生成的一種新型事物，其能否成功在很大程度上取決于對人的管理。對于老板來說，如果任用的財務管理人員不適當，就無法滿足公司對投資企業的財務管理需要。如何管理財務人員呢？

首先應實行定期匯報制度。風險公司的外派財務經理通常每天工作在投資企業，財務部門每月召開一至兩次部務會議，專門匯報交流投資企業的財務情況及管理心得，其中重要的財務信息匯成文件上報公司領導及相關業務部門，以利于公司對投資企業的管理。

此外，要對其實行定期培訓制度。風險投資公司的財務管理有別于一般的財務管理，它要求較高的財務前瞻性及較綜合的財務管理能力。隨著市場經濟體制的不斷完善，會計核算和財務管理發生了重大的變革。為盡快跟上這種變化，公司財務部門需要不斷地培訓。定期培訓制度一是適應會計制度的變革，隨時更新自己的知識結構，二是向國際慣例靠攏，加強對國際會計準則的了解，以適應國際化的步伐，三是加強對科技動態與財會專業的發展等相關業務的了解，比如，已進行過包括新舊會計制度的對比、企業價值評價、內資企業與合資企業稅收政策的比較、網絡與會計、我國會計準則與國際會計準則異同系列專題培訓。