當(dāng)前我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題及對策

賴業(yè)瑋

當(dāng)今各國經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展中，中小企業(yè)都發(fā)揮著巨大作用。在西方發(fā)達(dá)國家視中小企業(yè)為其經(jīng)濟(jì)的脊梁，扶持中小企業(yè)發(fā)展是其擺脫經(jīng)濟(jì)衰退，解決社會就業(yè)的重要途徑。同樣，中小企業(yè)的良好成長在我國也具有重要現(xiàn)實意義，中小企業(yè)是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，同時也是培育經(jīng)濟(jì)增長點、吸納社會就業(yè)的主要載體。2002年我國134.6萬個工業(yè)企業(yè)中，中小企業(yè)占99.8%，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值超過50%、工業(yè)新增產(chǎn)值70%以上、稅收40%以上來自中小企業(yè)，中小企業(yè)提供的就業(yè)占全部企業(yè)的75%以上，近年來我國新增就業(yè)人口絕大多數(shù)在中小企業(yè)就業(yè)。

但是在中小企業(yè)發(fā)展過程中，面臨的突出問題是難以獲得融資，其重要原因之一是缺乏行之有效的融資擔(dān)保，建立健全中小企業(yè)融資擔(dān)保體系已迫在眉捷。

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由一體兩翼組成。"一體"指城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以社區(qū)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)。"兩翼"指在城鄉(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對象的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金來源包括：政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集、會員入股或風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。其中：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔(dān)保基金、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有民間投資等資本金以及被擔(dān)保企業(yè)交納的風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。

由于貸款擔(dān)保行業(yè)管理的真空、自身規(guī)模及社會信用建設(shè)滯后等方面的問題，目前我國貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以滿足眾多中小企業(yè)融資融資的需求，其擔(dān)保作用是有限的，主要存在以下主要問題：

第一，擔(dān)保公司可運用資金規(guī)模不大，放大倍率小，難以滿足中小企業(yè)資金需求。當(dāng)前擔(dān)保公司平均可運用資金不足3000萬元，按照國家規(guī)定的放大倍率5至10倍計算，可擔(dān)保金額只有1500-3000億元，2002年全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計擔(dān)保責(zé)任僅為可運用擔(dān)保資金總額的2.5倍左右，擔(dān)保總額750億元左右，僅夠上海市中小企業(yè)的資金需求量。2003年放大倍率升到2.53，但距離目標(biāo)還是太遠(yuǎn)，跟國外的差距更大。日本專業(yè)擔(dān)保公司所提供的銀行貸款擔(dān)保總額已經(jīng)占銀行貸款總額的10％，放大倍率為20倍。目前，我國中小企業(yè)融資的主要渠道還是銀行，由于中小企業(yè)市場競爭風(fēng)險大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可運用資金規(guī)模小、缺乏有效資產(chǎn)抵押和信用擔(dān)保等原因，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸投放。

第二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險和收益不對稱。擔(dān)保業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險又高于行業(yè)平均風(fēng)險。首先是擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)的對象是中小企業(yè)，由于中小企業(yè)財務(wù)管理還不夠規(guī)范，其財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量變動的不確定性因素較多，無論是銀行還是擔(dān)保機(jī)構(gòu)都不容易把握。其次是我國社會信用建設(shè)滯后，各類企業(yè)沒有良好的信用意識，企業(yè)之間互相拖欠貨款，企業(yè)惡意逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象比較普遍，相對于市場和信用風(fēng)險，擔(dān)保機(jī)構(gòu)收益僅是微薄的保費收入，加上財政支持也很難承擔(dān)代償壓力。目前保費費率約為保額的1%至2%，除去應(yīng)付必要的成本外，余額不足于補(bǔ)償代償。

第三，擔(dān)保期限短，品種單一。目前多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保期限為3月到半年，最長不超過半年，擔(dān)保品種基本上局限于流動資金，很小有設(shè)備、技改等長期貸款擔(dān)保。而國際上多數(shù)國家是中小企業(yè)長期貸款擔(dān)保，擔(dān)保期一般在2年以上，其中美國最長17年，擔(dān)保品種豐富，包括創(chuàng)業(yè)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、科技開發(fā)貸款、設(shè)備貸款和技改貸款。

第四，擔(dān)保體系發(fā)展不均衡。目前國家提倡建立的“一體兩翼”擔(dān)保體系中，中小企業(yè)信用互助協(xié)會的擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模不僅滯后于各級政府成立的中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，而且滯后于同步成長的的市場化運作的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用互助協(xié)會的組織社會資本、吸收民間資金，拓展中小企業(yè)融資渠道的作用沒能得到充分體現(xiàn)。

第五，法律制度建設(shè)滯后。首先是現(xiàn)有的《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》及部門規(guī)章難以滿足擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的正常需要。《公司法》未對擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出專門規(guī)定，《擔(dān)保法》的立法背景是為了解決企業(yè)間債務(wù)及保護(hù)銀行的債權(quán)，立法的目的是為了保護(hù)債權(quán)人的利益，也僅規(guī)范擔(dān)保行為，而針對市場準(zhǔn)入與退出、業(yè)務(wù)范圍與種類、人員從業(yè)資格、財務(wù)及內(nèi)控制度、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題尚無明確規(guī)定。其次是擔(dān)保行業(yè)尚未建立統(tǒng)一的風(fēng)險控制和分散機(jī)制，缺乏與之配套的社會保障措施和財政政策，在此環(huán)境和條件中，開展擔(dān)保業(yè)務(wù)無疑要承受巨大的風(fēng)險。

解決中小企業(yè)融資難可從以下幾方面著手：

第一，建立中小企業(yè)融資擔(dān)保基金，通過委托管理方式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力。在我國還未建立完善的信用評估體系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)實力較弱、銀行不愿意承擔(dān)中小企業(yè)貸款風(fēng)險的情況下，需要政府出面成立中小企業(yè)融資擔(dān)保基金，政府把擔(dān)保基金委托給有信譽(yù)、業(yè)績好的擔(dān)保公司或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)管理，實行政企分開，發(fā)揮專業(yè)人員的作用，提高擔(dān)保質(zhì)量，建立績效考核制度，擔(dān)保公司確保資金的安全性，并規(guī)定資金達(dá)到放大5-10倍的使用效率，政府給予達(dá)到使用效率者擔(dān)保補(bǔ)貼，否則由機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險。

第二，擔(dān)保公司在提高自身防范融資擔(dān)保風(fēng)險能力的同時，建立起企業(yè)、銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險的機(jī)制。首先，擔(dān)保公司應(yīng)做好信用評估，選擇資信好，技術(shù)先進(jìn)，市場前景好的中小企業(yè)作為擔(dān)保對象；要設(shè)專人加強(qiáng)擔(dān)保后的跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時指導(dǎo)和解決，保費要根據(jù)擔(dān)保成本和擔(dān)保風(fēng)險做相應(yīng)調(diào)整，并從保費收入中提取一定比例作為風(fēng)險準(zhǔn)備金，承擔(dān)財政資金代償后的資金損失；其次，要設(shè)立預(yù)警與止損指標(biāo)，當(dāng)代償率最高達(dá)到5％時，中止損失擴(kuò)大，同時設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，以警示風(fēng)險并采取控制措施。最后，要在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和貸款銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險，貸款銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)商確定中小企業(yè)貸款條件與審查程序、擔(dān)保條件與審查程序，把住貸款入口關(guān)，防止銀行就放松貸款審查的傾向；要求作為借款方的中小企業(yè)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)在支付賠償金后，仍有義務(wù)償還全部債務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)追索企業(yè)所欠債務(wù)。

第三，擔(dān)保公司應(yīng)進(jìn)一步豐富業(yè)務(wù)品種。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)積極主動和金融機(jī)構(gòu)展開合作，不僅增加擔(dān)保期限品種，而且應(yīng)積極創(chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)新領(lǐng)域，從簡單的企業(yè)擔(dān)保貸款向企業(yè)生產(chǎn)、貿(mào)易過程深入，如可以提供應(yīng)收賬款及票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保，還可以利用擔(dān)保公司廣大的客戶資源從事包括創(chuàng)業(yè)貸款、科技開發(fā)貸款、設(shè)備貸款和技改貸款，增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場競爭力，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到全面、健康發(fā)展。

第四，加快中小企業(yè)信用互助協(xié)會的發(fā)展。中小企業(yè)信用互助協(xié)會是國家提倡建立的信用擔(dān)保體系“一體兩翼”中的一翼，是完善信用擔(dān)保體系的有機(jī)組成部分，是組織社會資本、吸收民間資本的生力軍，對拓展中小企業(yè)融資渠道，促進(jìn)中小企業(yè)健康快速發(fā)展，具有重要意義。政府應(yīng)發(fā)展多層次信用擔(dān)保體系，發(fā)揮各個層次擔(dān)保體系對中小企業(yè)融資的支持力度。目前應(yīng)加大對信用互助協(xié)會的扶持力度，安排專款作為信用互助風(fēng)險準(zhǔn)備金，作為中小企業(yè)向銀行借款擔(dān)保之用，發(fā)揮政府“四兩撥千斤”的作用，政府有關(guān)部門負(fù)責(zé)監(jiān)管風(fēng)險準(zhǔn)備金的使用。

第五，進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律和政策環(huán)境。應(yīng)盡快制定和出臺《中小企業(yè)信貸擔(dān)保法》等法律法規(guī)，并制定支持中小企業(yè)發(fā)展的有關(guān)實施細(xì)則，使中小企業(yè)融資擔(dān)保體系在有關(guān)法律制度的保障下得以完善；同時政府運用必要的政策扶持，出臺相關(guān)法規(guī)，重點扶持一批經(jīng)營業(yè)績突出、制度健全、管理規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，成立擔(dān)保公司同業(yè)協(xié)會自律性組織，推動信用擔(dān)保評估和行業(yè)自律制度，引導(dǎo)和規(guī)范信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，防止不正當(dāng)競爭，多方面防范風(fēng)險。一些企業(yè)在上新項目時，需要大額貸款，而一家擔(dān)保公司力量較弱，政府有關(guān)部門可以發(fā)揮橋梁和紐帶作用，組織若干家擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)合開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。

第六，推動企業(yè)信用信息化建設(shè)，改善信用環(huán)境。首先，建立對擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信的定期評級制度，擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期聘請經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)可的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信評級，通過開放式的企業(yè)信用信息系統(tǒng)，向社會公布評級結(jié)果，進(jìn)而提高擔(dān)保行業(yè)的整體管理水平，推動擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用建設(shè)。其次，加快中小企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)，將銀行、工商、稅務(wù)、海關(guān)、質(zhì)檢等條塊信息進(jìn)行整合，從而實現(xiàn)較為完整的中小企業(yè)信用信息查詢和服務(wù)，并向全社會開放。該系統(tǒng)有助于擔(dān)保機(jī)構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)那些市場前景好、資金回籠快的成長性、盈利性中小企業(yè)，增加其優(yōu)質(zhì)客戶數(shù)量，提高其擔(dān)保放大倍數(shù)，增強(qiáng)其防范風(fēng)險的能力。